財稅法規(guī)專題課程教學(xué)設(shè)計方案

1、財稅法規(guī)專題課程教學(xué)設(shè)計方案    開放教育會計學(xué)專業(yè)（本科）青海電大財稅法規(guī)專題課程教學(xué)設(shè)計方案一、財稅法規(guī)專題課程設(shè)計方案的基本依據(jù)：課程教學(xué)大綱、開放教育的對象和特點、課程性質(zhì)和特點、學(xué)習(xí)者的學(xué)習(xí)需求二、財稅法規(guī)專題課程設(shè)計方案的指導(dǎo)思想：1加強課程教學(xué)模式的改革，充分運用現(xiàn)代遠程教育技術(shù)，發(fā)揮多種媒體教學(xué)資源的優(yōu)勢，強調(diào)各種媒體之間的優(yōu)化組合。2以學(xué)生學(xué)習(xí)為中心，要充分考慮學(xué)生應(yīng)該“學(xué)習(xí)什么”和“怎么學(xué)習(xí)”兩方面問題。3注重電大教師在教學(xué)過程中主導(dǎo)作用的發(fā)揮。4注重構(gòu)建適合師生、學(xué)生之間交互、討論的教學(xué)環(huán)境。5加強對學(xué)生學(xué)習(xí)方法的指導(dǎo)，培養(yǎng)學(xué)生自

2、主學(xué)習(xí)的能力。6進行課程設(shè)計，要講求經(jīng)濟，注重教學(xué)效果和效益。三、課程性質(zhì)財稅法規(guī)專題是中央廣播電視大學(xué)開放教育試點會計學(xué)專業(yè)（本科）的一門選修課程，也是會計學(xué)專業(yè)（?？疲┲屑壺攧?wù)會計、財務(wù)管理的后續(xù)課程，它以我國稅收與會計法律法規(guī)、制度為主要依據(jù)，盡可能將最新的稅收及會計法規(guī)體現(xiàn)其中。為了更好地理解和掌握文字教材內(nèi)容，培養(yǎng)具有實際應(yīng)戰(zhàn)能力的專業(yè)人才，除了主要闡述涉稅會計處理外，也對稅務(wù)籌劃的基本理論進行了闡述。四、課程的基本內(nèi)容財稅法規(guī)專題課程的基本內(nèi)容包括：增值稅會計（第三章）、消費稅會計（第四章）、營業(yè)稅會計（第五章）、所得稅會計（第六章）、城市維護稅會計（第七章）、稅務(wù)籌劃（第八章）。

3、五、教學(xué)目標(biāo) 通過教學(xué)，使學(xué)生能夠比較全面地了解、掌握各稅種的基本理論、基本方法和基本技能，進一步提高學(xué)生的稅務(wù)會計理論水平和實際應(yīng)用能力。六、教學(xué)媒體使用和教學(xué)過程建議 (一)學(xué)時和學(xué)分1.課內(nèi)學(xué)時：54 2.學(xué)分：3學(xué)分 (二)教學(xué)媒體介紹及使用說明 根據(jù)財稅法規(guī)專題課程的性質(zhì)、教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容及特點，該課程選擇文字教材作為主要媒體，網(wǎng)上教學(xué)資源等作為輔助媒體。1.文字教材 文字教材是學(xué)生學(xué)習(xí)的主要用書，是教學(xué)的主要媒體和課程考核的基本依據(jù)，本課程的文字教材是蓋地編著的稅務(wù)會計，立信會計出版社（第二版）2003年出版。本教材共分為十三章，但根據(jù)課程的性質(zhì)、教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容及特點，要求學(xué)

4、生只重點掌握其中八章的內(nèi)容。財稅法規(guī)專題課程文字教材采用合一型模式，力求在一本書中綜合體現(xiàn)遠距離教育的特點和要求，努力使其成為適應(yīng)學(xué)生需要的、深受學(xué)生喜愛的高水平的遠距離教材。使學(xué)生通過本課程的學(xué)習(xí)，深刻體會到學(xué)習(xí)這些知識對于他們的工作和以后的繼續(xù)學(xué)習(xí)確實有用。方便自學(xué)，通過文字教材就可以使學(xué)生較完整地掌握課程基本知識。 (三)教學(xué)環(huán)節(jié) 1.自學(xué)及面授輔導(dǎo) 財稅法規(guī)專題是一門理論性與實踐性較強的課程，課程難度較大，要求學(xué)生在理解稅務(wù)會計的基本理論、基本內(nèi)容和基本方法的基礎(chǔ)上，熟練掌握稅務(wù)會計的基本核算與分析方法以及國家有關(guān)稅收法規(guī)、制度，要達到這一教學(xué)要求，除學(xué)生自學(xué)外，面授輔導(dǎo)課是一個重要的

5、教學(xué)環(huán)節(jié)。輔導(dǎo)老師要提高面授輔導(dǎo)的效率及效果，根據(jù)教學(xué)大綱的要求，配合文字教材對學(xué)生進行輔導(dǎo)，負責(zé)教學(xué)答疑并按省電大的統(tǒng)一教學(xué)要求布置并批改作業(yè)。要為學(xué)生提供盡可能完善的教學(xué)服務(wù)，幫助他們掌握本課程教學(xué)大綱要求學(xué)習(xí)的內(nèi)容。在整個教學(xué)過程中要充分發(fā)揚學(xué)生的學(xué)習(xí)自主性，注意培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)的能力。2.網(wǎng)上學(xué)習(xí)財稅法規(guī)專題課程根據(jù)學(xué)生的學(xué)習(xí)需要，在教學(xué)過程中利用省電大在線平臺編制網(wǎng)上學(xué)習(xí)資源,內(nèi)容包括課程說明、教師介紹、教學(xué)大綱、教學(xué)設(shè)計方案、課程輔導(dǎo)、在線測試，同時推出網(wǎng)上教與學(xué)討論、電子郵件答疑等手段幫助學(xué)生學(xué)習(xí)。 要求每位學(xué)員每星期網(wǎng)上學(xué)習(xí)1小時，網(wǎng)上學(xué)習(xí)記錄占形成性考核總成績的5%。 3.作

6、業(yè)作業(yè)是學(xué)生自主學(xué)習(xí)過程中非常重要的一個學(xué)習(xí)環(huán)節(jié)，它可以檢驗學(xué)生掌握課程內(nèi)容的程度，是師生溝通的重要方面。財稅法規(guī)專題課程根據(jù)教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)進度和學(xué)生的實際情況，通過大量的習(xí)題，加深學(xué)生對概念的理解和掌握，熟悉各種會計核算方法的應(yīng)用。 大作業(yè)。由省電大導(dǎo)學(xué)中心本課程責(zé)任教師通過網(wǎng)上安排四次大作業(yè)（綜合練習(xí)），并要求學(xué)生通過BBS提交作業(yè)，作業(yè)成績占形成性考核總成績的10%。 4.考試期中考試。由本課程責(zé)任教師通過“在線測試”的形式進行期中考試，考試成績占形成性考核總成績的5%。期末考試。由省電大統(tǒng)一命題，統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一考試時間。 考試內(nèi)容以教學(xué)大綱為依據(jù)，難度適中，題量適度。試卷

7、采取開卷的形式，題型采用綜合計算、分析的方式進行。5.教學(xué)時數(shù) 本課程的各章教學(xué)時數(shù)分配如下（各分校根據(jù)教學(xué)實際情況及學(xué)生的實際水平自行安排，可多于本課時，但不得少于本課時安排）。 1學(xué)時分配教學(xué)內(nèi)容課內(nèi)學(xué)時備注第一章 總論4  第二章 納稅基礎(chǔ)4  第三章 增值稅會計10  第四章 消費稅會計10  第五章 營業(yè)稅會計 10  第六章 所得稅會計10  第七章 城市建設(shè)維護稅會計2  第八章 稅務(wù)籌劃4  合計54   注：總課時包括教學(xué)課時、自學(xué)課時。 （四）教學(xué)層次在稅務(wù)會計教學(xué)過程中，有

8、關(guān)基本理論知識、基本方法按“了解、理解、掌握、”三個層次進行。了解：要求學(xué)生要正確認識和表述課程中的有關(guān)名詞、概念、原理及其含義。這是最低層次的要求。理解：要求學(xué)生對課程中的有關(guān)名詞、概念、原理及其含義這部分內(nèi)容能夠理解并予以把握。掌握：要求學(xué)生能運用基本概念、原則、方法對分析有關(guān)的理論問題，處理某些實際問題，進行相應(yīng)的計算和賬務(wù)處理。這是最高層次的要求。七、教學(xué)內(nèi)容及教學(xué)要求第一章 總論（一）教學(xué)內(nèi)容稅務(wù)會計的概念稅務(wù)會計的對象稅務(wù)會計的特點稅務(wù)會計與財務(wù)會計的區(qū)別（二）教學(xué)要求1了解稅務(wù)會計的概念、對象和特點。2理解稅務(wù)會計與財務(wù)會計的區(qū)別。第二章 納稅基礎(chǔ) （一） 教學(xué)內(nèi)容1稅收的概念2

9、稅收制度及構(gòu)成要素3納稅申報4稅款繳納和稅務(wù)檢查的概念稅收法律責(zé)任及納稅人的法律責(zé)任（二） 教學(xué)要求1了解稅收、稅收制度及構(gòu)成要素、納稅申報、稅款繳納和稅務(wù)檢查的概念的基本概念2理解稅收法律責(zé)任及納稅人的法律責(zé)任基本概念和內(nèi)容第三章 增值稅會計 （一） 教學(xué)內(nèi)容1增值稅概述2企業(yè)增值稅進項稅額及其轉(zhuǎn)出的會計處理3企業(yè)銷項稅額的會計處理（二） 教學(xué)要求1理解增值稅的基本概念及相關(guān)的理論知識2掌握企業(yè)增值稅進項稅額及其轉(zhuǎn)出的會計處理3掌握企業(yè)銷項稅額的會計處理第四章 消費稅會計（一） 教學(xué)內(nèi)容1消費稅概述2消費稅的計算3消費稅的會計處理（二） 教學(xué)要求1理解消費稅的基本概念及其有關(guān)的基本理論2掌握

10、消費稅的計算3掌握消費稅的會計處理第五章 營業(yè)稅會計（一） 教學(xué)內(nèi)容1營業(yè)稅概述2營業(yè)稅的計算3營業(yè)稅的基本會計處理 （二） 教學(xué)要求1理解營業(yè)稅的基本概念及其有關(guān)的基本理論2掌握營業(yè)稅的計算3. 掌握營業(yè)稅的基本會計處理第六章 所得稅會計（一） 教學(xué)內(nèi)容1內(nèi)資企業(yè)所得稅概述2所得稅會計基礎(chǔ)3所得稅應(yīng)付稅款法的會計處理（二） 教學(xué)要求1理解內(nèi)資企業(yè)所得稅的基本內(nèi)容2理解所得稅會計基礎(chǔ)3掌握所得稅應(yīng)付稅款法的會計處理第七章 城市維護建設(shè)稅會計（一） 教學(xué)內(nèi)容城市維護建設(shè)稅概述市維護建設(shè)稅的會計處理（二） 教學(xué)要求1理解城市維護建設(shè)稅基本理論、內(nèi)容2掌握城市維護建設(shè)稅的會計處理

11、第八章 稅收籌劃（一）教學(xué)內(nèi)容1稅務(wù)籌劃概述2節(jié)稅、避稅的內(nèi)容及區(qū)別（二）教學(xué)要求1了解稅務(wù)籌劃概述2理解節(jié)稅、避稅的內(nèi)容及區(qū)別八、對教師的幾點建議：1要轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念，克服傳統(tǒng)的教學(xué)思想，改變傳統(tǒng)的教學(xué)方法，運用現(xiàn)代教育技術(shù)手段，利用多種媒體教學(xué)資源指導(dǎo)教學(xué)，以學(xué)生自主學(xué)習(xí)為中心，建立服務(wù)于學(xué)生個別化學(xué)習(xí)的教學(xué)環(huán)境。2要有淵博的專業(yè)知識，注意學(xué)科發(fā)展動態(tài)，盡可能將最新的稅收及會計法規(guī)制度介紹給學(xué)生。3提高面授輔導(dǎo)的質(zhì)量。由于財稅法規(guī)專題課程難度很大，因此一定學(xué)時的面授輔導(dǎo)是有必要的。受課時限制，要求面授輔導(dǎo)要“精”，教師要幫助學(xué)生提煉、歸納教材內(nèi)容，講清課程重點，解決難點和疑點，幫助學(xué)生“消化

12、”課程的基本理論與操作技能的運用。4通過各種可能的媒體（電話、Email、BBS答疑等）提供學(xué)生答疑，為學(xué)生自主學(xué)習(xí)提供支持服務(wù)，滿足學(xué)生的學(xué)習(xí)需求。5教師要按時、認真布置作業(yè)，在批改作業(yè)時，要加注評語并有詳細記錄，此外，還要進行作業(yè)講評，使作業(yè)真正成為學(xué)生鞏固學(xué)習(xí)內(nèi)容，掌握所學(xué)知識的必不可少的環(huán)節(jié)。九、對學(xué)生的學(xué)習(xí)方法建議：1認真閱讀教材學(xué)習(xí)有許多環(huán)節(jié)，但是閱讀教材是最基本的學(xué)習(xí)環(huán)節(jié)。只有通過閱讀教材環(huán)節(jié)，我們才可以真正地掌握課程內(nèi)容，其他學(xué)習(xí)環(huán)節(jié)才能進行下去。2認真做好讀書筆記在閱讀教材同時，做好讀書筆記是對所學(xué)知識進行鞏固的一個重要環(huán)節(jié)。其方法多種多樣，例如在教材中做旁注、或把某一章的基本概念、基本業(yè)務(wù)處理方法整理歸納出來，以便日后復(fù)習(xí)時使用。3學(xué)練結(jié)合，以練促學(xué) ，認真獨立完成作業(yè)。這里的“學(xué)”是指平時系統(tǒng)的看書學(xué)習(xí)，這里的“練”是指做習(xí)題。平時做習(xí)題有一個好處，就是通過做習(xí)題可以發(fā)現(xiàn)自己學(xué)習(xí)的薄弱環(huán)節(jié)，通過攻克一個個薄弱環(huán)節(jié)，可以系統(tǒng)地歸納出每一個知識點，從而進一步理解和掌握本課程的理論與實務(wù)操作。4財稅法規(guī)專題是中級財務(wù)會計、財務(wù)管理的后續(xù)課程，與已學(xué)過的其他專業(yè)課課程相比，財稅