資格考試初級會計電算化修改實用精品資料(00001)

1、初級會計電算化專家命題預測試卷一第一部分 實務操作題（滿分：100分 時限：60分鐘）一、登錄“系統(tǒng)管理”1、 雙擊【系統(tǒng)管理】單擊【系統(tǒng)】【注冊】2、 服務器：默認 用戶名：admin 密碼：空3、 按【確定】二、設置操作員單擊【權(quán)限】【操作員】增加操作人員007 姓名：考生姓名 口令：1 確認口令：1 008 姓名：黃河口令：2 確認口令：2 009 姓名：長江口令：3 確認口令：3三、建立賬套單擊【賬套】【建立】賬套號：111賬套名稱：東海遠洋有限責任公司賬套路徑：默認賬套啟用日期：20010年12月單位簡稱：東海遠洋本位幣代碼：RMB本位幣名稱：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度

2、賬套主管： 考生姓名按行業(yè)性質(zhì)預置科目基礎(chǔ)信息：有存貨分類、有客戶分類、有供應商分類、無外幣核算完成建賬分類編碼方案：科目編碼級次：4-2-2-2-2數(shù)據(jù)精確度默認是否啟用賬套：啟用【總賬】，會計期間2010年12月1日四、增加操作員權(quán)限單擊【權(quán)限】【權(quán)限】001考生姓名賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限，002黃河會計（總賬、報表、工資、固定資產(chǎn)）003長江出納（現(xiàn)金管理、總賬）五、系統(tǒng)初始化雙擊【會計電算化通用教學軟件】以賬套主管007身份，口令為1，操作時間2010年12月1日，登錄111賬套1、設置部門檔案：單擊【基礎(chǔ)設置】【機構(gòu)設置】【部門檔案】點擊【增加】每輸入一個點擊【保存】部

3、門編碼 部門名稱201 營銷部202 生產(chǎn)部203 采購部 204 財務部2、設置職員檔案：單擊【基礎(chǔ)設置】【機構(gòu)設置】【職員檔案】點擊【增加】每輸入一個點擊【保存】職員編碼 職員姓名 所屬部門110 A 生產(chǎn)部111 B 營銷部112 C 采購部007 甲主管 財務部008 乙會計 財務部009 丙出納 財務部3、設置客戶檔案：單擊【基礎(chǔ)設置】【往來單位】【客戶檔案】點擊“無分類”點擊【增加】設置供應商檔案設置存貨檔案5、設置結(jié)算方式：單擊【基礎(chǔ)設置】【收付結(jié)算】【結(jié)算方式】【增加】每輸入一個點擊【保存】結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱是否票據(jù)管理1現(xiàn)金否2支票否3其他否7、指定會計科目：單擊【基礎(chǔ)

4、設置】【財務】【會計科目】【編輯】【指定會計科目】 將“現(xiàn)金”指定為現(xiàn)金總賬科目，將“銀行存款”指定為銀行總賬科目8、設置憑證類別：單擊【基礎(chǔ)設置】【財務】【憑證類別】類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,10021建立賬套 (1)賬套信息 賬套編碼：111； 賬套名稱：東海遠洋有限責任公司； 采用默認賬套路徑； 啟用會計期：2009年12月； 會計期間設置：12月1日至12月31日。 (2)單位信息 單位名稱：東海遠洋有限責任公司 (3)核算類型 該企業(yè)的記賬本位幣：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：

5、新會計制度；按行業(yè)性質(zhì)設置科目。 (4)基礎(chǔ)信息 該企業(yè)無外幣核算業(yè)務，進行經(jīng)濟業(yè)務處理時，需要對存貨、客戶、供應商進行分類。 (5)分類編碼方案 科目編碼級次：42222；其他：默認。 (6)數(shù)據(jù)精度 該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價小數(shù)位定為2。 (7)增加操作人員 001考生姓名賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限，002黃河會計（總賬、報表、工資、固定資產(chǎn)）003長江出納（現(xiàn)金管理、總賬）設置部門檔案設置職員檔案設置客戶檔案設置供應商檔案設置存貨檔案設置結(jié)算方式指定會計科目2建立下表科目，并裝入期初余額。初期余額表表一科目編碼科目名稱輔助核算借貸方向期限初余額（元）數(shù)量1001庫存現(xiàn)金日記賬借3

6、 9801002銀行現(xiàn)金銀行賬借197 0101131應收帳款客戶往來借51 740科目編碼科目名稱借貸方向期限初余額（元）數(shù)量1133其他應收款借7 960113301其他應收款張三借7 960113302其他應收款E公司1151預付賬款1201物資采購120101物資采購甲材料120102物資采購乙材料1211原材料借165 170121101原材料甲材料借73 630700121102原材料乙材料借91 5406001243庫存商品借555 210124301庫存商品A產(chǎn)品借236 810500124302庫存產(chǎn)品B產(chǎn)品借318 40010001401長期股權(quán)投資借117 4101401

7、01長期股權(quán)投資股票投資借117 41011501固定資產(chǎn)借917 3901502累計折舊貸368 1501801無形資產(chǎn)1901長期待攤費用借127 3601911待處理財產(chǎn)損溢2101短期借款貸89 5502111應付票據(jù)貸61 6902121應付賬款貸65 670212101應付賬款丙單位貸13 930212102應付賬款丁單位貸51 7402131預收賬款貸67 660213101預收賬款F公司 貸67 6602151應付職工薪酬貸53 7302161應付股利貸21 8902171應繳稅費貸15 920217101應交稅費應交增值稅21710101應交稅費應交增值稅進項稅額217101

8、02應交稅費應交增值稅銷項稅額217102應交稅費應交所得稅貸15 920科目編碼科目名稱借貸方向期限初余額（元）數(shù)量2181其他應付款貸47 7602301長期借款貸378 1003101實收資本貸839 7803111資本公積貸27 860311101資本公積其他資本公積貸27 8603121盈余公積貸105 470312101盈余公積法定盈余公積貸105 470312103盈余公積法定公益金3131本年利潤3141利潤分配314102利潤分配提取法定盈余公積314103利潤分配提取法定公益金314110利潤分配應付普通股股利314115利潤分配未分配利潤4101生產(chǎn)成本410101生產(chǎn)成

9、本A產(chǎn)品410102生產(chǎn)成本B產(chǎn)品4104制造費用5101主營業(yè)務收入510101主營業(yè)務收入A產(chǎn)品510102主營業(yè)務收入B產(chǎn)品5102其他業(yè)務收入5301營業(yè)外收入5401主營業(yè)務成本540101主營業(yè)務成本A產(chǎn)品540102主營業(yè)務成本B產(chǎn)品5405其他業(yè)務支出5501營業(yè)費用5502管理費用5503財務費用5601營業(yè)外支出5701所得稅費用會計科目：1131應收賬款日期客戶摘要方向金額2010-11-30E客戶銷售商品借139302010-11-30F客戶銷售商品借378103輸入會計憑證考生以操作員的身份根據(jù)所給經(jīng)濟業(yè)務編制錄入會計憑證。企業(yè)某年12月份經(jīng)濟業(yè)務（每筆業(yè)務做一張憑證

10、）：(1)2日，向銀行提取現(xiàn)金25 000元，以備發(fā)放工資。 借：庫存現(xiàn)金 25 000貸：銀行存款 25 000 (2)6日，出租給F公司閑置設備一臺，按協(xié)議規(guī)定預收半年租金44 574元，存入銀行。 借：銀行存款 44 574貸：預收賬款F公司 44 574 (3)6日，職工張三預借差旅費2 000元，用現(xiàn)金支付。 借：其他應收款張三 2 000貸：庫存現(xiàn)金 2 000(4)13日，領(lǐng)用乙材料60噸，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用30噸，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用18噸，車間一般耗用6噸，廠部一般耗用3噸，銷售過程耗用3噸，期初庫存乙材料的單位成本：152. 57元噸。 借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 4 577.1生產(chǎn)成本

11、B產(chǎn)品 2746.26制造費用 915. 42銷售費用457.71管理費用457.71貸：原材料乙材料 9 154.2 制造費用結(jié)轉(zhuǎn)（按耗用單位比例） 借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 572.14生產(chǎn)成本B產(chǎn)品 343.28貸：制造費用 915.42 (5)16日，向丙廠購買甲乙兩種材料，增值稅專用發(fā)票上記載，甲材料20噸，單價110元，計2 200元，增值稅為374元，乙材料20噸，單價160元，計3 200元，增值稅為544元，貨款暫欠。 借：材料采購甲材料 2 200材料采購乙材料 3 200應繳稅費應交增值稅進項稅額 918貸：應付賬款丙單位 6 318 (6)16日，以上所購買甲乙兩種材料，以銀

12、行存款支付裝卸搬運費440元，按重量比例分配。借：材料采購甲材料 220材料采購乙材料 220貸：銀行存款 440 (7)16日，前所購甲乙兩種材料，按其實際成本入庫。 借：原材料甲材料2 420 原材料乙材料 3 420貸：材料采購甲材料 2 420材料采購乙材料 3 420(8)19日，分配結(jié)轉(zhuǎn)本月職工工資60 000元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資27 000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資17 000元，行政管理部門16 000元。 借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 27 000 生產(chǎn)成本B產(chǎn)品 17 000 管理費用 16 000 貸：應付職工薪酬應付工資 60 000 (9)產(chǎn)品入庫結(jié)轉(zhuǎn) 借：庫存商品A產(chǎn)品 3

13、2 149. 24B產(chǎn)品 20 089. 54貸：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 32 149. 24B產(chǎn)品 20 089. 54 (10)19日，交來E公司前欠貨款3 900元，存入銀行。 借：銀行存款 3 900貸：應收賬款E公司 3 900 (11) 20日，向紅星商場銷售A產(chǎn)品100件，單位售價800元，計80 000元，專用發(fā)票列明增值稅為13 600元，賬款全部存入銀行。 借：銀行存款 93 600貸：主營業(yè)務收入A產(chǎn)品 80 000應繳稅費應交增值稅（銷項稅額） 13 600 (12)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務成本A產(chǎn)品 47 362貸：庫存商品A產(chǎn)品 47 362(13)26日，計提本月份固定資產(chǎn)折

14、舊費，其中銷售部門計提折舊3200元，管理部門計提1300元。 借：銷售費用 3 200管理費用 1 300貸：累計折舊 4 500 (14) 31日，接到銀行通知，本季度實際付款利息6 000元已經(jīng)被扣除。 借：財務費用 6 000貸：銀行存款 6 000 (15)將本月實現(xiàn)的主營業(yè)務收入轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。 借：主營業(yè)務收入A產(chǎn)品 80 000貸：本年利潤 80 000 (16)將主營業(yè)務成本等轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 借：本年利潤 74 687. 42貸：主營業(yè)務成本A產(chǎn)品 47 362管理費用 17 757. 71銷售費用 3 567. 71財務費用 6 000 (17) 31日，按本月利潤25%計算應交所得稅借：所得稅費用1 328.15貸：應交稅費應交所得稅1328.15(18)將所得稅費用轉(zhuǎn)入