貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)培訓(xùn)

1、 一、關(guān)于政策的適用主體一、關(guān)于政策的適用主體 法規(guī)依據(jù)法規(guī)依據(jù)辦法辦法第四條、第十一條、第四條、第十一條、通知通知第第一條一條 辦法辦法第四條第四條 “企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款，下企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款，下同），應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收同），應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。” 辦法辦法第十一條第十一條 “具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人出具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人出口收匯及具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)口收匯及具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)營非保稅貨物的出口收匯，適用本辦法。營非保

2、稅貨物的出口收匯，適用本辦法。” 通知通知第一條第一條 “外匯指定銀行（以下簡稱銀外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)當(dāng)按照行）應(yīng)當(dāng)按照辦法辦法規(guī)定，對企業(yè)出口收匯（包括出規(guī)定，對企業(yè)出口收匯（包括出口項下境外收匯和符合規(guī)定的境內(nèi)收匯，含預(yù)收貨款，口項下境外收匯和符合規(guī)定的境內(nèi)收匯，含預(yù)收貨款，下同）進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查。下同）進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查?！?二、核查對象二、核查對象 法規(guī)依據(jù)法規(guī)依據(jù)辦法辦法第四條、第七條、第十一條、第四條、第七條、第十一條、通知通知第一條第一條 辦法辦法第四條第四條 “企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款，下企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款，下同），應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入銀行直接以該企業(yè)名義開

3、立的出口收同），應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）?！?通知通知第一條第一條 “外匯指定銀行（以下簡稱銀外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)當(dāng)按照行）應(yīng)當(dāng)按照辦法辦法規(guī)定，對企業(yè)出口收匯（包括出規(guī)定，對企業(yè)出口收匯（包括出口項下境外收匯和符合規(guī)定的境內(nèi)收匯，含預(yù)收貨款，口項下境外收匯和符合規(guī)定的境內(nèi)收匯，含預(yù)收貨款，下同）進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查。下同）進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查?！?辦法辦法第七條第七條 “代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)出口和收匯，其收結(jié)匯按照本辦法規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。出口和收匯，其

4、收結(jié)匯按照本辦法規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。如需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的，應(yīng)當(dāng)在聯(lián)網(wǎng)核查后劃入代理如需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的，應(yīng)當(dāng)在聯(lián)網(wǎng)核查后劃入代理方經(jīng)常項目外匯賬戶，再按照境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理有關(guān)規(guī)方經(jīng)常項目外匯賬戶，再按照境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。委托方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時，不得進(jìn)入其待定辦理。委托方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時，不得進(jìn)入其待核查賬戶，不再辦理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。核查賬戶，不再辦理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)?！?辦法辦法第七條第七條 “出口押匯、無追索權(quán)的福費廷和出口押匯、無追索權(quán)的福費廷和出口保理等貿(mào)易融資項下出口收結(jié)匯，按照本辦法規(guī)定出口保理等貿(mào)易融資項下出口收結(jié)匯，按照本辦法規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查?！?辦

5、法辦法第十一條第十一條 “具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人出具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人出口收匯及具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)口收匯及具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)營非保稅貨物的出口收匯，適用本辦法。營非保稅貨物的出口收匯，適用本辦法?！?三、關(guān)于核查的技術(shù)手段三、關(guān)于核查的技術(shù)手段 法規(guī)依據(jù)法規(guī)依據(jù)辦法辦法第三條第三條 l 辦法辦法第三條第三條 “核查系統(tǒng)依據(jù)海關(guān)提供核查系統(tǒng)依據(jù)海關(guān)提供的企業(yè)出口貨物報關(guān)單有關(guān)數(shù)據(jù)和外匯局提供的的企業(yè)出口貨物報關(guān)單有關(guān)數(shù)據(jù)和外匯局提供的企業(yè)出口預(yù)收貨款數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)貿(mào)易類別及行企業(yè)出口預(yù)收貨款數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)貿(mào)易類別及行業(yè)特點等，產(chǎn)生企業(yè)與出口對應(yīng)的

6、可收匯額。業(yè)特點等，產(chǎn)生企業(yè)與出口對應(yīng)的可收匯額。” 四、銀行聯(lián)網(wǎng)核查的依據(jù)及業(yè)務(wù)處理四、銀行聯(lián)網(wǎng)核查的依據(jù)及業(yè)務(wù)處理 法規(guī)依據(jù)法規(guī)依據(jù)辦法辦法第五條、第七條第五條、第七條 、通知通知第三第三條、第四條條、第四條 辦法辦法第五條第五條 “出口收匯進(jìn)入待核查賬戶后，需出口收匯進(jìn)入待核查賬戶后，需要結(jié)匯或者劃出的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如實填寫要結(jié)匯或者劃出的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如實填寫出口收匯說明出口收匯說明（見附表），連同中國電子口岸操作員（見附表），連同中國電子口岸操作員IC卡，一并提交卡，一并提交銀行辦理。銀行應(yīng)當(dāng)憑企業(yè)及自身操作員銀行辦理。銀行應(yīng)當(dāng)憑企業(yè)及自身操作員IC卡登錄核查卡登錄核查系統(tǒng)，對企業(yè)出口收匯進(jìn)

7、行聯(lián)網(wǎng)核查，并按照本辦法規(guī)系統(tǒng)，對企業(yè)出口收匯進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，并按照本辦法規(guī)定，在企業(yè)相應(yīng)出口可收匯額內(nèi)辦理結(jié)匯或劃出資金手定，在企業(yè)相應(yīng)出口可收匯額內(nèi)辦理結(jié)匯或劃出資金手續(xù)，同時在核查系統(tǒng)中核減其對應(yīng)出口可收匯額。銀行續(xù)，同時在核查系統(tǒng)中核減其對應(yīng)出口可收匯額。銀行不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為其辦理結(jié)匯或不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為其辦理結(jié)匯或者劃出資金手續(xù)。者劃出資金手續(xù)?！?辦法辦法第七條第七條 “按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯，進(jìn)入待核查賬戶后需要結(jié)匯或者劃出資金的，出口收匯，進(jìn)入待核查賬戶后需要結(jié)匯或者劃出資金的，除本辦法第五條規(guī)定的單

8、證外，企業(yè)還應(yīng)向銀行提供蓋除本辦法第五條規(guī)定的單證外，企業(yè)還應(yīng)向銀行提供蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。銀行登錄核查系統(tǒng)，記錄對應(yīng)的涉外收入申報號和收匯銀行登錄核查系統(tǒng)，記錄對應(yīng)的涉外收入申報號和收匯金額后辦理。金額后辦理?！?通知通知第三條第三條“銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)按照辦法辦法規(guī)定，在核查系規(guī)定，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別可收匯額范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注統(tǒng)中企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別可收匯額范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實際結(jié)匯或者劃出金額

9、，扣減對（即在核查系統(tǒng)中錄入實際結(jié)匯或者劃出金額，扣減對應(yīng)可收匯額，下同）。應(yīng)可收匯額，下同）?！?通知通知第四條第四條“對于來料加工貿(mào)易實際收匯比對于來料加工貿(mào)易實際收匯比例高于核定比例的，企業(yè)從待核查賬戶中辦理結(jié)匯或劃例高于核定比例的，企業(yè)從待核查賬戶中辦理結(jié)匯或劃出時，除提交出時，除提交辦法辦法規(guī)定的單證外，還應(yīng)向銀行提供規(guī)定的單證外，還應(yīng)向銀行提供對應(yīng)的出口合同、加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單對應(yīng)的出口合同、加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單（收匯核銷聯(lián)，下同）正本及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。（收匯核銷聯(lián)，下同）正本及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。銀行應(yīng)在核查系統(tǒng)中記錄該筆收匯對應(yīng)的出口貨物報關(guān)銀

10、行應(yīng)在核查系統(tǒng)中記錄該筆收匯對應(yīng)的出口貨物報關(guān)單號、出口合同號和實際收匯比例，核注核查系統(tǒng)相對單號、出口合同號和實際收匯比例，核注核查系統(tǒng)相對應(yīng)的可收匯額后，為其辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。應(yīng)的可收匯額后，為其辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。 企業(yè)來料加工貿(mào)易企業(yè)來料加工貿(mào)易項下單筆出口貨物報關(guān)單實際收項下單筆出口貨物報關(guān)單實際收匯比例高于匯比例高于25%的，辦理銀行應(yīng)當(dāng)于每月初的，辦理銀行應(yīng)當(dāng)于每月初5個工作日內(nèi)個工作日內(nèi)以書面形式，匯總報告所在地外匯局，并附相關(guān)單證復(fù)以書面形式，匯總報告所在地外匯局，并附相關(guān)單證復(fù)印件。印件?！?五、關(guān)于可收匯額的計算規(guī)則五、關(guān)于可收匯額的計算規(guī)則 法規(guī)依據(jù)法規(guī)依據(jù)辦法辦法第

11、六條、第六條、通知通知第三條第三條 辦法辦法第六條第六條 “一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易或者邊一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿(mào)易項下出口可收匯額，境小額、對外承包出口等其他貿(mào)易項下出口可收匯額，按出口貨物報關(guān)單成交總價之和確定。來料加工貿(mào)易項按出口貨物報關(guān)單成交總價之和確定。來料加工貿(mào)易項下出口可收匯額，按出口貨物報關(guān)單成交總價與收匯比下出口可收匯額，按出口貨物報關(guān)單成交總價與收匯比例的乘積累加之和確定。預(yù)收貨款項下可收匯額，按企例的乘積累加之和確定。預(yù)收貨款項下可收匯額，按企業(yè)依有關(guān)外債管理規(guī)定辦理預(yù)收貨款登記情況，結(jié)合企業(yè)依有關(guān)外債管理規(guī)定辦理預(yù)收貨款登記情況，結(jié)合企業(yè)出

12、口收匯及其所屬行業(yè)特點等確定。出口買方信貸項業(yè)出口收匯及其所屬行業(yè)特點等確定。出口買方信貸項下企業(yè)提前收匯，納入該企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額管理。下企業(yè)提前收匯，納入該企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額管理?！?通知通知第三條第三條 “（一）一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易（一）一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿(mào)易類別的出口可或者邊境小額、對外承包出口等其他貿(mào)易類別的出口可收匯額，分別等于相應(yīng)出口貿(mào)易類別逐筆出口貨物報關(guān)收匯額，分別等于相應(yīng)出口貿(mào)易類別逐筆出口貨物報關(guān)單成交總價之和；單成交總價之和； （二）來料加工貿(mào)易的出口可收匯額，等于該出口貿(mào)（二）來料加工貿(mào)易的出口可收匯額，等于該出口貿(mào)易類別逐筆

13、出口貨物報關(guān)單成交總價與收匯比例乘積累易類別逐筆出口貨物報關(guān)單成交總價與收匯比例乘積累加之和；加之和； （三）預(yù)收貨款可收匯額，依據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款（三）預(yù)收貨款可收匯額，依據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款和前和前12個月出口收匯情況，由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)生個月出口收匯情況，由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)生成。船舶、大型成套設(shè)備出口等特殊行業(yè)以及出口買方成。船舶、大型成套設(shè)備出口等特殊行業(yè)以及出口買方信貸項下提前收匯的企業(yè)，可根據(jù)實際情況，向所在地信貸項下提前收匯的企業(yè)，可根據(jù)實際情況，向所在地外匯局申請?zhí)岣哳A(yù)收貨款可收匯額。申請時應(yīng)提交書面外匯局申請?zhí)岣哳A(yù)收貨款可收匯額。申請時應(yīng)提交書面申請、出口合同以及外

14、匯局要求的其他材料。外匯局自申請、出口合同以及外匯局要求的其他材料。外匯局自收到完整材料之日起收到完整材料之日起20個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。企業(yè)預(yù)收貨款對應(yīng)的貨物實際報關(guān)出口后，其經(jīng)決定。企業(yè)預(yù)收貨款對應(yīng)的貨物實際報關(guān)出口后，其經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯或者劃出的金額，從該企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯或者劃出的金額，從該企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別出口可收匯額中扣減。別出口可收匯額中扣減。” 通知通知第三條第三條 “來料加工貿(mào)易收匯比例由來料加工貿(mào)易收匯比例由國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）依據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況核定，報國家

15、外匯管各分局）依據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況核定，報國家外匯管理局備案后確定。理局備案后確定?！?六、關(guān)于待核查賬戶的相關(guān)問題六、關(guān)于待核查賬戶的相關(guān)問題 法規(guī)依據(jù)法規(guī)依據(jù)辦法辦法第四條、第四條、通知通知第二條第二條 辦法辦法第四條第四條 “企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款，下企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款，下同），應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收同），應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶收支范圍由外匯局規(guī)定。支范圍由外匯局規(guī)定?！?通知通知第二條第二條 “企業(yè)出口收匯應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)出口收匯應(yīng)當(dāng)按照辦法辦法規(guī)定先進(jìn)

16、入出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬規(guī)定先進(jìn)入出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為戶）。待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯。待核查。待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯。待核查賬戶支出須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后方可辦理，其支出范圍包賬戶支出須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后方可辦理，其支出范圍包括經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬括經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)。賬戶余額按活期存款計

17、息。戶之間不得劃轉(zhuǎn)。賬戶余額按活期存款計息?！?七、關(guān)于歷史數(shù)據(jù)的核查七、關(guān)于歷史數(shù)據(jù)的核查 法規(guī)依據(jù)法規(guī)依據(jù)通知通知第五條、第六條第五條、第六條 通知通知第五條第五條 “2008年年6月月30日（含）之前出口日（含）之前出口未收匯的，依據(jù)出口收匯核報系統(tǒng)中企業(yè)的應(yīng)收匯和已未收匯的，依據(jù)出口收匯核報系統(tǒng)中企業(yè)的應(yīng)收匯和已收匯情況確定其可收匯額，計入核查系統(tǒng)的收匯情況確定其可收匯額，計入核查系統(tǒng)的“其他貿(mào)易其他貿(mào)易”欄目。企業(yè)在通過待核查賬戶辦理此類出口收匯的結(jié)匯欄目。企業(yè)在通過待核查賬戶辦理此類出口收匯的結(jié)匯或劃出手續(xù)時，銀行應(yīng)核查該欄目出口可收匯額并在其或劃出手續(xù)時，銀行應(yīng)核查該欄目出口可收

18、匯額并在其范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注。范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注。” 通知通知第六條第六條 “企業(yè)憑出口日期在企業(yè)憑出口日期在2007年年12月月31日（含）前的出口貨物報關(guān)單辦理待核查賬戶資金日（含）前的出口貨物報關(guān)單辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出的，應(yīng)當(dāng)先到所在地外匯局按規(guī)定辦理核銷結(jié)匯或劃出的，應(yīng)當(dāng)先到所在地外匯局按規(guī)定辦理核銷等手續(xù)。銀行憑外匯局相關(guān)處理決定為企業(yè)辦理待核查等手續(xù)。銀行憑外匯局相關(guān)處理決定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)對應(yīng)收匯的結(jié)匯或者劃出手續(xù)。賬戶內(nèi)對應(yīng)收匯的結(jié)匯或者劃出手續(xù)?！?八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施 一一 通知通知第六條第六條 “核查系統(tǒng)試運行期間

19、，由于系統(tǒng)核查系統(tǒng)試運行期間，由于系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)故障等原因，無法按照或網(wǎng)絡(luò)故障等原因，無法按照辦法辦法規(guī)定對出口收匯規(guī)定對出口收匯實施聯(lián)網(wǎng)核查的，企業(yè)可持對應(yīng)的加蓋海關(guān)驗訖章的出實施聯(lián)網(wǎng)核查的，企業(yè)可持對應(yīng)的加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單，辦理待核查賬戶中對應(yīng)收匯的結(jié)匯或劃口貨物報關(guān)單，辦理待核查賬戶中對應(yīng)收匯的結(jié)匯或劃出手續(xù)。銀行應(yīng)當(dāng)按照出手續(xù)。銀行應(yīng)當(dāng)按照辦法辦法規(guī)定審核相應(yīng)單證后辦規(guī)定審核相應(yīng)單證后辦理。理。 企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關(guān)單辦理出企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關(guān)單辦理出口收匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單口收匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單

20、不得重復(fù)用于收匯。不得重復(fù)用于收匯。” 八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施 二二匯綜發(fā)匯綜發(fā) 號：號：國家外匯管理局綜合司關(guān)于國家外匯管理局綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知：第一條、企業(yè)在年月日至年月日期第一條、企業(yè)在年月日至年月日期間確有出口且在年月日后收匯，但核查系統(tǒng)顯示企間確有出口且在年月日后收匯，但核查系統(tǒng)顯示企業(yè)業(yè)“其他貿(mào)易其他貿(mào)易”欄目中的可收匯額為零或不足的，企業(yè)可于欄目中的可收匯額為零或不足的，企業(yè)可于年月日前，持真實性承諾書（格式見附件，企業(yè)可參照使年月日前，持真實性承諾書（格式見

21、附件，企業(yè)可參照使用）、對應(yīng)的加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單正本及其加蓋企業(yè)用）、對應(yīng)的加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單正本及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件直接到銀行辦理待核查賬戶中資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。公章的復(fù)印件直接到銀行辦理待核查賬戶中資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。第二條、第二條、企業(yè)按本通知規(guī)定，憑出口日期在年月日企業(yè)按本通知規(guī)定，憑出口日期在年月日至年月日期間的出口貨物報關(guān)單辦理待核查賬戶中至年月日期間的出口貨物報關(guān)單辦理待核查賬戶中資金結(jié)匯或劃出時，銀行應(yīng)登陸核查系統(tǒng)，查詢該企業(yè)資金結(jié)匯或劃出時，銀行應(yīng)登陸核查系統(tǒng)，查詢該企業(yè)“其他貿(mào)易其他貿(mào)易”欄目中的可收匯額。若該可收匯額小于企業(yè)本次申請結(jié)匯或劃出金

22、欄目中的可收匯額。若該可收匯額小于企業(yè)本次申請結(jié)匯或劃出金額，銀行應(yīng)按照額，銀行應(yīng)按照通知通知規(guī)定在核查系統(tǒng)中核注完該可收匯額，對規(guī)定在核查系統(tǒng)中核注完該可收匯額，對不足部分，審核企業(yè)提交的單證后，為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)，并在出不足部分，審核企業(yè)提交的單證后，為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)，并在出口貨物報關(guān)單正本上簽注已收匯情況和加蓋業(yè)務(wù)公章，留存真實性口貨物報關(guān)單正本上簽注已收匯情況和加蓋業(yè)務(wù)公章，留存真實性承諾書及出口貨物報關(guān)單復(fù)印件備查。承諾書及出口貨物報關(guān)單復(fù)印件備查。 八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施二八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施二 第三條、企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關(guān)單辦理出口收第三條

23、、企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關(guān)單辦理出口收結(jié)匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單不得重復(fù)用于結(jié)匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單不得重復(fù)用于收結(jié)匯。收結(jié)匯。 第四條、銀行應(yīng)將企業(yè)的真實性承諾書及出口貨物報關(guān)單復(fù)印件另第四條、銀行應(yīng)將企業(yè)的真實性承諾書及出口貨物報關(guān)單復(fù)印件另行存檔并于年月日前集中報送至所在地外匯局。行存檔并于年月日前集中報送至所在地外匯局。外匯局將對企業(yè)憑紙質(zhì)單證辦理出口收匯的情況進(jìn)行復(fù)核，對于外匯局將對企業(yè)憑紙質(zhì)單證辦理出口收匯的情況進(jìn)行復(fù)核，對于企業(yè)憑已收匯或已進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單重復(fù)辦理待核查企業(yè)憑已收匯或已進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單重

24、復(fù)辦理待核查賬戶中資金結(jié)匯或劃出的，要將相應(yīng)結(jié)匯或劃出金額從企業(yè)相應(yīng)的賬戶中資金結(jié)匯或劃出的，要將相應(yīng)結(jié)匯或劃出金額從企業(yè)相應(yīng)的出口可收匯額中扣除，并依據(jù)出口可收匯額中扣除，并依據(jù)中華人民共和國外匯管理條例中華人民共和國外匯管理條例及及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。 八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施二八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施二 匯綜發(fā)匯綜發(fā)20082008118118號文號文附件：附件：承諾書承諾書_公司（以下簡稱本單位）申請憑出口貨物報關(guān)單公司（以下簡稱本單位）申請憑出口貨物報關(guān)單（報關(guān)單號（報關(guān)單號_、_、_、_、_）辦理待核查賬戶）辦理待核查賬戶資金結(jié)匯劃出，保證所

25、提供的單證符合資金結(jié)匯劃出，保證所提供的單證符合國家外匯管理局綜合司國家外匯管理局綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)關(guān)于憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)號）及其他相關(guān)外匯管理規(guī)定，內(nèi)容客觀真實，號）及其他相關(guān)外匯管理規(guī)定，內(nèi)容客觀真實，不存在重復(fù)收結(jié)匯、提供虛假材料和隱瞞情況等問題。如有任何不不存在重復(fù)收結(jié)匯、提供虛假材料和隱瞞情況等問題。如有任何不實，愿按照實，愿按照中華人民共和國外匯管理條例中華人民共和國外匯管理條例及其他相關(guān)規(guī)定，承及其他相關(guān)規(guī)定，承擔(dān)責(zé)任，接受處罰。擔(dān)責(zé)任，接受處罰。 特此承諾。特此承諾。 單位負(fù)責(zé)人法定代表人（簽章）（企

26、業(yè)公章）單位負(fù)責(zé)人法定代表人（簽章）（企業(yè)公章） 年月日年月日 八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施二八、關(guān)于系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施二 匯綜發(fā)匯綜發(fā)20082008118118號文的執(zhí)行要求補充：號文的執(zhí)行要求補充：1 1、各外匯指定銀行按照、各外匯指定銀行按照通知通知要求憑紙質(zhì)出口報關(guān)單要求憑紙質(zhì)出口報關(guān)單(2008(2008年年1 1月月1 1日至日至20082008年年6 6月月3030日日) )為企業(yè)辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時，對企業(yè)出口貨為企業(yè)辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時，對企業(yè)出口貨物報關(guān)單是否已辦理收匯或進(jìn)料抵扣的情況，應(yīng)以電話確認(rèn)的方式物報關(guān)單是否已辦理收匯或進(jìn)料抵扣的情況，應(yīng)以電話確認(rèn)的方式向當(dāng)?shù)赝?/p>

27、匯管理局進(jìn)行確認(rèn)。外匯指定銀行將在出口貨物報關(guān)單上向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局進(jìn)行確認(rèn)。外匯指定銀行將在出口貨物報關(guān)單上簽注電話確認(rèn)情況（包括時間、外匯局接話人、確認(rèn)情況、銀行經(jīng)簽注電話確認(rèn)情況（包括時間、外匯局接話人、確認(rèn)情況、銀行經(jīng)辦人員等），并留存復(fù)印件。辦人員等），并留存復(fù)印件。2 2、對銀行要求進(jìn)行確認(rèn)的電話，外匯局業(yè)務(wù)人員將通過、對銀行要求進(jìn)行確認(rèn)的電話，外匯局業(yè)務(wù)人員將通過“出口收匯出口收匯監(jiān)管系統(tǒng)監(jiān)管系統(tǒng)”查詢出口貨物報關(guān)單的使用情況（可使用出口貨物報關(guān)查詢出口貨物報關(guān)單的使用情況（可使用出口貨物報關(guān)單對應(yīng)的出口核銷單號通過單對應(yīng)的出口核銷單號通過“查詢查詢單筆核銷單查詢單筆核銷單查詢”菜

28、單進(jìn)行菜單進(jìn)行查詢），對已用查詢），對已用20082008年年7 7月月1414日之前的出口收匯辦理核銷的出口貨物日之前的出口收匯辦理核銷的出口貨物報關(guān)單，應(yīng)告知銀行該出口貨物報關(guān)單已使用，企業(yè)不得憑此出口報關(guān)單，應(yīng)告知銀行該出口貨物報關(guān)單已使用，企業(yè)不得憑此出口貨物報關(guān)單重復(fù)辦理收結(jié)匯手續(xù)。外匯局業(yè)務(wù)人員將做好相應(yīng)的電貨物報關(guān)單重復(fù)辦理收結(jié)匯手續(xù)。外匯局業(yè)務(wù)人員將做好相應(yīng)的電話記錄，備查。話記錄，備查。 九、關(guān)于廢止文件九、關(guān)于廢止文件l 通知通知第八條第八條 “辦法辦法實施之日起，實施之日起，國家外國家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)階段完善出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯匯管理局關(guān)于現(xiàn)階段完善出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)

29、口貿(mào)易收匯管理有關(guān)問題的通知管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)（匯發(fā)200533號）、號）、國家國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)貿(mào)易收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)貿(mào)易收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知題的通知（匯發(fā)（匯發(fā)200649號）、號）、國家外匯管理局國家外匯管理局關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行貿(mào)易收匯與結(jié)匯管理政策有關(guān)問題的關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行貿(mào)易收匯與結(jié)匯管理政策有關(guān)問題的通知通知（匯發(fā)（匯發(fā)200667號）和號）和國家外匯管理局關(guān)于國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善結(jié)匯進(jìn)一步完善結(jié)匯“關(guān)注企業(yè)關(guān)注企業(yè)”管理有關(guān)問題的通知管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)（匯發(fā)200745號）廢止。號）廢止。” 問題解答問題解答 1、銀行

30、如何為企業(yè)開立待核查賬戶？、銀行如何為企業(yè)開立待核查賬戶？答：答：企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開立，無須企業(yè)申請，也無須外匯局審核。立，無須企業(yè)申請，也無須外匯局審核。企業(yè)未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待企業(yè)未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備案；已在核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備案；已在銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，銀行可直接為其開立待銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，銀行可直接為其開立待核查賬戶。核查賬戶。2、企業(yè)在、企業(yè)在2008年年7月月14日前的收匯是否需要接受核查？日前的收匯是否

31、需要接受核查？答：答：企業(yè)已在企業(yè)已在2008年年7月月14日前進(jìn)入經(jīng)常項目外匯日前進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶的出口收匯不在聯(lián)網(wǎng)核查范圍。賬戶的出口收匯不在聯(lián)網(wǎng)核查范圍。3、待核查賬戶中的資金可否直接對外支付？、待核查賬戶中的資金可否直接對外支付？答：答：待核查賬戶支出要嚴(yán)格按照外匯局關(guān)于其支出待核查賬戶支出要嚴(yán)格按照外匯局關(guān)于其支出范圍的規(guī)定辦理，不得用于對外支付或還貸。待核查賬范圍的規(guī)定辦理，不得用于對外支付或還貸。待核查賬戶中的資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶后方可戶中的資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶后方可用于對外支付貨款、還貸等支出。用于對外支付貨款、還貸等支出。 4、待核查賬戶余

32、額如何計息？利息如何結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)？、待核查賬戶余額如何計息？利息如何結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)？答：答：待核查賬戶余額按活期存款計息。利息結(jié)匯或待核查賬戶余額按活期存款計息。利息結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)按照現(xiàn)行相關(guān)管理規(guī)定辦理，不需核查。劃轉(zhuǎn)按照現(xiàn)行相關(guān)管理規(guī)定辦理，不需核查。5、用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員、用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器是卡和讀卡器是否同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查？否同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查？答：答：用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡和讀卡器同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，使用前應(yīng)先經(jīng)企卡器同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，使用前應(yīng)先經(jīng)企業(yè)法人業(yè)

33、法人IC卡在中國電子口岸進(jìn)行授權(quán)。企業(yè)的操作員卡在中國電子口岸進(jìn)行授權(quán)。企業(yè)的操作員IC卡已經(jīng)有出口收匯權(quán)限的不需重新授權(quán)?？ㄒ呀?jīng)有出口收匯權(quán)限的不需重新授權(quán)。 6、對于進(jìn)入待核查賬戶的出口收匯，銀行應(yīng)在何時出具、對于進(jìn)入待核查賬戶的出口收匯，銀行應(yīng)在何時出具出口收匯核銷專用聯(lián)？出口收匯核銷專用聯(lián)？ 答：答：企業(yè)出口收匯進(jìn)入待核查賬戶，銀行應(yīng)在按規(guī)定企業(yè)出口收匯進(jìn)入待核查賬戶，銀行應(yīng)在按規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)。銀行對于企業(yè)從待核查賬戶劃入出口收匯核銷專用聯(lián)。銀行對于企業(yè)從待核查賬戶劃入經(jīng)常項目外匯賬

34、戶的資金，不得再出具出口收匯核銷專經(jīng)常項目外匯賬戶的資金，不得再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。用聯(lián)。 銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)應(yīng)與對應(yīng)收匯的申報銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)應(yīng)與對應(yīng)收匯的申報單號碼一一對應(yīng)。單號碼一一對應(yīng)。7、待核查賬戶中的外匯能否用于質(zhì)押人民幣貸款？、待核查賬戶中的外匯能否用于質(zhì)押人民幣貸款？ 答：答：待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款。待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款。8、貿(mào)易項下收匯何時進(jìn)行國際收支申報？、貿(mào)易項下收匯何時進(jìn)行國際收支申報？ 答：答：有關(guān)貨物貿(mào)易項下從境外收到的款項，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)貨物貿(mào)易項下從境外收到的款項，應(yīng)當(dāng)按照通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計

35、申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（試行）（見（見國家外匯管理局關(guān)于新版國際收支統(tǒng)國家外匯管理局關(guān)于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關(guān)事項的通知計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關(guān)事項的通知（匯發(fā)（匯發(fā)200657號）的附件號）的附件3）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，即）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，即收到境外款項的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)收到境外款項的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日起五個工作日內(nèi)辦理該款項的申報。匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日起五個工作日內(nèi)辦理該款項的申報。9、銀行如何辦理企業(yè)貿(mào)易融資項下出口收匯的聯(lián)網(wǎng)核查？、銀行如何辦理企業(yè)貿(mào)易融資

36、項下出口收匯的聯(lián)網(wǎng)核查？ 答：答：貿(mào)易融資項下出口收匯應(yīng)區(qū)分以下幾類情況辦理貿(mào)易融資項下出口收匯應(yīng)區(qū)分以下幾類情況辦理核查：核查： （1）銀行向企業(yè)提供外幣形式貿(mào)易融資（打包放款除）銀行向企業(yè)提供外幣形式貿(mào)易融資（打包放款除外）的，應(yīng)在提供融資服務(wù)即放款時進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，對外）的，應(yīng)在提供融資服務(wù)即放款時進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，對應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶，銀行按規(guī)定登錄核查應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶，銀行按規(guī)定登錄核查系統(tǒng)進(jìn)行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實際結(jié)匯或者系統(tǒng)進(jìn)行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實際結(jié)匯或者劃出金額，扣減對應(yīng)可收匯額）后，在相應(yīng)可收匯額范劃出金額，扣減對應(yīng)可收匯額）后，在相應(yīng)可

37、收匯額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出。圍內(nèi)為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出。 此類業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償此類業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網(wǎng)核查。還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網(wǎng)核查。 如此類業(yè)務(wù)項下有余款不需償還銀行的，對應(yīng)外匯應(yīng)如此類業(yè)務(wù)項下有余款不需償還銀行的，對應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。注：注：銀行向企業(yè)提供出口押匯、福費廷、保理等形式貿(mào)銀行向企業(yè)提供出口押匯、福費廷、保理等形式貿(mào)易融資，并在易融資，并在2008年年7月月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款日前已放

38、款，但企業(yè)出口貨款在在7月月14日之后從境外收回的，這部分出口收匯（包括余日之后從境外收回的，這部分出口收匯（包括余款）不必進(jìn)入待核查賬戶，不需接受核查。款）不必進(jìn)入待核查賬戶，不需接受核查。 （2）銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資（打包放款除外）銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資（打包放款除外）的，應(yīng)在提供融資服務(wù)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查（即在核查系統(tǒng)的，應(yīng)在提供融資服務(wù)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查（即在核查系統(tǒng)中錄入相應(yīng)的放款金額，扣減對應(yīng)可收匯額），聯(lián)網(wǎng)核中錄入相應(yīng)的放款金額，扣減對應(yīng)可收匯額），聯(lián)網(wǎng)核查后銀行放款不進(jìn)入待核查賬戶。查后銀行放款不進(jìn)入待核查賬戶。 此類業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償此類

39、業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網(wǎng)核查。還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網(wǎng)核查。 如此類業(yè)務(wù)項下有余款不需償還銀行的，對應(yīng)外匯應(yīng)如此類業(yè)務(wù)項下有余款不需償還銀行的，對應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。 （3）銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，在放款時）銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，在放款時不必進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，對應(yīng)外匯不進(jìn)入待核查賬戶。不必進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，對應(yīng)外匯不進(jìn)入待核查賬戶。 此類業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款應(yīng)進(jìn)入此類業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款應(yīng)進(jìn)入待核

40、查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。若企業(yè)實際從境外待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。若企業(yè)實際從境外收匯時，由于出口可收匯額不足，無法使用待核查賬戶收匯時，由于出口可收匯額不足，無法使用待核查賬戶中外匯全額償還銀行的融資款，差額部分可由企業(yè)使用中外匯全額償還銀行的融資款，差額部分可由企業(yè)使用經(jīng)常項目外匯賬戶中外匯或購匯支付。經(jīng)常項目外匯賬戶中外匯或購匯支付。 注：注：銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資，在銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資，在2008年年7月月14日前已放款，企業(yè)出口貨款在日前已放款，企業(yè)出口貨款在7月月14日之后從境日之后從境外收回的，需要接受核查；外收回的，需要接受核查； 有關(guān)境內(nèi)

41、銀行提供貨物貿(mào)易融資項下的出口收匯，仍有關(guān)境內(nèi)銀行提供貨物貿(mào)易融資項下的出口收匯，仍應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)當(dāng)按照通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）作規(guī)程（試行）（見（見國家外匯管理局關(guān)于新版國際國家外匯管理局關(guān)于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關(guān)事項的通知收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關(guān)事項的通知（匯發(fā)（匯發(fā)200657號）的附件號）的附件3）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。接申報。10、對于保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)，銀行如何區(qū)分其貿(mào)易收匯是、對于保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)，銀行如何區(qū)分其貿(mào)易收匯是保稅項下還是非保稅項下？保稅項下還是非保稅項下

42、？ 答：答：銀行在收到保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的一筆外匯收入時，銀行在收到保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的一筆外匯收入時，應(yīng)首先根據(jù)信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附應(yīng)首先根據(jù)信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附言等信息判斷該筆收匯性質(zhì)，無法判斷的，應(yīng)要求企業(yè)言等信息判斷該筆收匯性質(zhì)，無法判斷的，應(yīng)要求企業(yè)說明（說明是否是非保稅貨物出口收匯）。對屬于非保說明（說明是否是非保稅貨物出口收匯）。對屬于非保稅貨物出口收匯的，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)入待核查賬戶進(jìn)行管理。稅貨物出口收匯的，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)入待核查賬戶進(jìn)行管理。 11、一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易的，銀行如何、一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易的，銀行如何辦理入賬和核查

43、？辦理入賬和核查？ 答：答：企業(yè)應(yīng)依據(jù)國際收支統(tǒng)計申報的規(guī)則確定收匯資企業(yè)應(yīng)依據(jù)國際收支統(tǒng)計申報的規(guī)則確定收匯資金性質(zhì)。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易的，金性質(zhì)。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易的，且按規(guī)定應(yīng)申報為貨物貿(mào)易項下的，應(yīng)進(jìn)入待核查賬戶且按規(guī)定應(yīng)申報為貨物貿(mào)易項下的，應(yīng)進(jìn)入待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。 企業(yè)待核查賬戶中由于上述原因形成的非貨物貿(mào)易收企業(yè)待核查賬戶中由于上述原因形成的非貨物貿(mào)易收匯，經(jīng)外匯局審核無誤后，可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至同一企匯，經(jīng)外匯局審核無誤后，可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至同一企業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶。業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶。12、遠(yuǎn)期結(jié)匯

44、是否納入核查范圍？何時核查？、遠(yuǎn)期結(jié)匯是否納入核查范圍？何時核查？ 答：答：根據(jù)根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知理問題的通知（匯發(fā)（匯發(fā)200652號），遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)號），遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)實行履約審核。遠(yuǎn)期合約到期時，銀行憑客戶提供的相實行履約審核。遠(yuǎn)期合約到期時，銀行憑客戶提供的相應(yīng)有效憑證為其辦理結(jié)售匯。凡按照外匯管理規(guī)定可辦應(yīng)有效憑證為其辦理結(jié)售匯。凡按照外匯管理規(guī)定可辦理即期結(jié)售匯的外匯收支，均可用于辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯履理即期結(jié)售匯的外匯收支，

45、均可用于辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯履約。約。13、軟件出口項下收匯是否需要核查？、軟件出口項下收匯是否需要核查？答：答：采取海關(guān)通關(guān)方式的軟件出口，按貨物貿(mào)易申采取海關(guān)通關(guān)方式的軟件出口，按貨物貿(mào)易申報，其收結(jié)匯納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍；采取網(wǎng)上傳輸方式的報，其收結(jié)匯納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍；采取網(wǎng)上傳輸方式的軟件出口，按服務(wù)貿(mào)易申報，其收結(jié)匯不納入聯(lián)網(wǎng)核查軟件出口，按服務(wù)貿(mào)易申報，其收結(jié)匯不納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍范圍。 14、企業(yè)出口退匯應(yīng)如何辦理？退匯時是否需要核查？、企業(yè)出口退匯應(yīng)如何辦理？退匯時是否需要核查？如何核查？如何核查？ 答：答：企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的，應(yīng)向外匯企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的，應(yīng)向外

46、匯局說明是否是待核查賬戶中外匯，并按照外匯局出口收局說明是否是待核查賬戶中外匯，并按照外匯局出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的相關(guān)規(guī)定辦理。退匯時是否匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的相關(guān)規(guī)定辦理。退匯時是否需要聯(lián)網(wǎng)核查，視具體情況處理：需要聯(lián)網(wǎng)核查，視具體情況處理： （1）企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶中外匯的退匯，不需聯(lián)網(wǎng)）企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶中外匯的退匯，不需聯(lián)網(wǎng)核查。核查。 （2）企業(yè)待核查賬戶中外匯的退匯：外匯局在審核真）企業(yè)待核查賬戶中外匯的退匯：外匯局在審核真實性后，對于相應(yīng)貨物已出口的，在實性后，對于相應(yīng)貨物已出口的，在已沖減出口收匯已沖減出口收匯/核銷證明核銷證明（以下簡稱（以下簡稱證明證明）上注明

47、）上注明“需聯(lián)網(wǎng)核查需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章；對于錯匯的，在字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章；對于錯匯的，在證明證明上注明上注明“不需聯(lián)網(wǎng)核查不需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣并加蓋出口收匯字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章。銀行應(yīng)根據(jù)外匯局在核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章。銀行應(yīng)根據(jù)外匯局在證明證明上的簽上的簽注辦理相應(yīng)的聯(lián)網(wǎng)核查和退匯手續(xù)。未經(jīng)外匯局簽注的注辦理相應(yīng)的聯(lián)網(wǎng)核查和退匯手續(xù)。未經(jīng)外匯局簽注的證明證明不得用于辦理待核查賬戶中外匯的退匯。不得用于辦理待核查賬戶中外匯的退匯。 15、邊境小額貿(mào)易以人民幣結(jié)算的，是否需要核查？如何、邊境小額貿(mào)易以人民幣結(jié)算的，是否需要核查？如何進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查？進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)

48、核查？ 答：答：企業(yè)邊境小額貿(mào)易以人民幣結(jié)算的，在銀行為其企業(yè)邊境小額貿(mào)易以人民幣結(jié)算的，在銀行為其出具出口收匯核銷專用聯(lián)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。出具出口收匯核銷專用聯(lián)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。 16、境內(nèi)收貨境外收匯的是否需要核查？如何核查？、境內(nèi)收貨境外收匯的是否需要核查？如何核查？ 答：答：招標(biāo)項下，境外采購商向境內(nèi)供貨商購買商品，招標(biāo)項下，境外采購商向境內(nèi)供貨商購買商品，該商品在境內(nèi)使用（不運往境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域，該商品在境內(nèi)使用（不運往境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域，不需辦理出口報關(guān)手續(xù)），并且境內(nèi)供貨商在收到境外不需辦理出口報關(guān)手續(xù)），并且境內(nèi)供貨商在收到境外匯入的貨款時應(yīng)申報為貨物貿(mào)易項下的，對于此類

49、收匯匯入的貨款時應(yīng)申報為貨物貿(mào)易項下的，對于此類收匯可比照可比照“按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯”辦辦理核查和登記。理核查和登記。 17、開展集中收付匯業(yè)務(wù)的企業(yè)如何進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查？、開展集中收付匯業(yè)務(wù)的企業(yè)如何進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查？ 答：答：根據(jù)根據(jù)“誰出口誰收匯誰核查誰出口誰收匯誰核查”的原則，開展集中的原則，開展集中收付匯業(yè)務(wù)企業(yè)的各子公司須開立待核查賬戶，其出口收付匯業(yè)務(wù)企業(yè)的各子公司須開立待核查賬戶，其出口收匯必須進(jìn)入待核查賬戶，并經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后方可劃轉(zhuǎn)至收匯必須進(jìn)入待核查賬戶，并經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后方可劃轉(zhuǎn)至該企業(yè)辦理集中收付匯的經(jīng)常項目外匯賬戶。以前做法該企業(yè)辦理集中收付匯的經(jīng)常項目外匯賬戶。以前做法與出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)政策相抵觸的，以出口收結(jié)與出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)政策相抵觸的，以出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)政策規(guī)定為準(zhǔn)。匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)政策規(guī)定為準(zhǔn)。 18、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入是否需要接受聯(lián)網(wǎng)核查？如何核查？、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入是否需要接受聯(lián)網(wǎng)核查？如何核查？ 答：答：企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要接受聯(lián)網(wǎng)核查，但不必進(jìn)待企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要接受聯(lián)網(wǎng)核查，但不必進(jìn)待核查賬