HSE W 1013-2011實(shí)物資產(chǎn)管理制度

1、實(shí)物資產(chǎn)管理制度(試行)編號：HSE W 1013-2011 第一版編制：霍瑞龍審核：田 毅批準(zhǔn)：張國桉2011-08-30發(fā)布 2011-08-30實(shí)施西安通源石油科技股份有限公司實(shí)物資產(chǎn)管理制度（試行）1 總則1.1 管理目的為了規(guī)范公司實(shí)物資產(chǎn)管理，監(jiān)督并促進(jìn)實(shí)物資產(chǎn)的妥善保管和合理使用，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整，充分發(fā)揮實(shí)物資產(chǎn)效能，特制定本制度。1.2 管理范圍本制度適用公司所有的實(shí)物資產(chǎn)管理。1.3 實(shí)物資產(chǎn)定義 公司實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)(含重要周轉(zhuǎn)物資)及大宗消耗資產(chǎn)，定義如下。1.3.1 固定資產(chǎn)（含重要周轉(zhuǎn)物資） 指使用年限一年以上，單位價值2000元以上（含2000元），并

2、在使用過程中保持原有形態(tài)的物資。1.3.2 大宗消耗資產(chǎn) 指實(shí)物流動資產(chǎn)中批量較大、價值較高的重要消耗物資。1.4 管理層級1.4.1 層級設(shè)置 公司實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行以公司企管中心資產(chǎn)管理部/財務(wù)管理中心、公司各二級管理部門、實(shí)物資產(chǎn)基層使用單位三級管理。1.4.2 層級責(zé)任 a.公司企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部、財務(wù)管理中心共同作為為公司實(shí)物資產(chǎn)一 級管理責(zé)任單位。財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)價值管理，管理行為向公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。 資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)實(shí)物管理，管理行為向公司企管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 b.海外管理部、市場管理部、測井管理中心、鉆井項目部、產(chǎn)業(yè)化項目部、研發(fā)中心、產(chǎn)品供應(yīng)部、公司辦公室及北京辦公室為公司資產(chǎn)二級

3、管理責(zé)任單位，管理行為向公司企管中心資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)。 c.各海外項目部、國內(nèi)各油田項目部、鉆井項目部所屬的各油田項目組（暫定名稱）為公司資產(chǎn)三級管理單位，管理行為向相應(yīng)的各二級管理部門負(fù)責(zé)。1.4.3 層級說明 本層級設(shè)置僅限于公司資產(chǎn)管理層級，不涉及其他業(yè)務(wù)及行政管理層級。1.5 管理分類公司實(shí)物資產(chǎn)按重要程度分A、B、C三類分級分類管理，分類原則如下：1.5.1 A類實(shí)物資產(chǎn)指對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響的物資；1.5.2 B類實(shí)物資產(chǎn)指對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生較大影響的物資；1.5.3 C類實(shí)物資產(chǎn)指公司各基層業(yè)務(wù)單位日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中需求的物資，分類細(xì)則詳見實(shí)物資產(chǎn)管理分類明細(xì)（附件一

4、）。1.6 管理職責(zé)1.6.1企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部是公司實(shí)物資產(chǎn)的歸口管理部門，具體職責(zé)如下：a.負(fù)責(zé)制定公司實(shí)物資產(chǎn)的采購、保管、使用、維護(hù)保養(yǎng)、調(diào)撥租賃、處置管理制度、辦法、流程及相應(yīng)的監(jiān)督檢查考核辦法；b.會同公司發(fā)展管理中心進(jìn)行資產(chǎn)管理制度的宣貫培訓(xùn)，同時負(fù)責(zé)基層資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作；c.負(fù)責(zé)按照公司資產(chǎn)管理相關(guān)制度，對公司各二級部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查考核；d.負(fù)責(zé)組織公司的固定資產(chǎn)清查；參與重大固定資產(chǎn)及大宗物資的供應(yīng)商評價；負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)撥和處置歸口管理；負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的更新改造、大修、出租和固定資產(chǎn)報廢的歸口管理。1.6.2 發(fā)展管理中心負(fù)責(zé)公司實(shí)物資

5、產(chǎn)采購合同的合法性及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化的管理工作；編制招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)程序文件。1.6.3 財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的價值管理工作，具體職責(zé)如下：a. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動核算；b.負(fù)責(zé)按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊；c.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)維護(hù)；d. 按時上報固定資產(chǎn)報表。1.6.4 企管中心質(zhì)量安全部負(fù)責(zé)牽頭組織公司的安全設(shè)備設(shè)施、計量檢測設(shè)備及器具管理制度的制定；并監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行情況。1.6.5 公司各業(yè)務(wù)管理及支持部門負(fù)責(zé)根據(jù)本制度制定本部門實(shí)物資產(chǎn)管理辦法及實(shí)施細(xì)則，并報公司資產(chǎn)管理部備案。負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本部門所屬的基層單位的實(shí)物資產(chǎn)管理落實(shí)及執(zhí)行情況。1.6.6 實(shí)物資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)實(shí)施本單位實(shí)

6、物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)工作，嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)物資產(chǎn)增減變動的審批制度。并做到：a. 負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物的安全、完整；確保本部門使用的固定資產(chǎn)實(shí)物與臺帳相符；b. 負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)的購建、更新改造、大修管理和調(diào)撥、出租及報廢的報批工作；c. 負(fù)責(zé)上報本單位的資產(chǎn)報表，并分析固定資產(chǎn)使用效率和完好率。2 基礎(chǔ)管理2.1 臺賬管理2.1.1 層級建賬規(guī)則2.1.1.1 企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)總臺賬，包括資產(chǎn)分類總臺賬、明細(xì)臺賬。2.1.1.2 各二級單位負(fù)責(zé)建立本部門資產(chǎn)臺賬，包括本部門管轄的資產(chǎn)分類總臺賬、基層使用單位分戶臺賬。2.1.1.3基層使用單位負(fù)責(zé)建立本單位資產(chǎn)臺賬，包括

7、本單位的資產(chǎn)分類總臺賬、各施工、作業(yè)基層隊伍分戶明細(xì)臺賬（基礎(chǔ)明細(xì)臺賬）。2.1.2 基礎(chǔ)臺賬建賬規(guī)則公司各施工、作業(yè)基層隊伍必須建立本單位資產(chǎn)的基礎(chǔ)明細(xì)臺賬?；A(chǔ)明細(xì)臺賬是公司各基層資產(chǎn)使用單位建立固定資產(chǎn)臺帳的基礎(chǔ)和依據(jù)。基礎(chǔ)明細(xì)臺帳建賬按下列要求建立。2.1.2.1 測井、射孔作業(yè)小隊必須建立以作業(yè)車輛為基礎(chǔ)的資產(chǎn)分類明細(xì)賬（資產(chǎn)基礎(chǔ)明細(xì)賬（固定資產(chǎn)部分）；作業(yè)車輛包含運(yùn)輸車以及相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)配套儀器、設(shè)備、工具等。建賬依據(jù)為車輛購置合同以及作為合同附件的儀器、設(shè)備、工具配套清單。非隨車配置的儀器、設(shè)備、工具等資產(chǎn)，由基層使用單位（各油田項目部）建賬管理。2.1.2.2 鉆井施工隊必須建立以

8、鉆機(jī)為基礎(chǔ)的資產(chǎn)分類明細(xì)賬；建賬依據(jù)為鉆機(jī)購置合同以及作為合同附件的配套清單。非鉆機(jī)配套的設(shè)備、裝置、工具等，由基層使用單位（各鉆井項目組）建賬管理。2.1.2.3修井施工隊必須建立以修井機(jī)組為基礎(chǔ)的資產(chǎn)分類明細(xì)賬；建賬依據(jù)為修井機(jī)組購置合同以及作為合同附件的配套清單。非修井機(jī)組配套的設(shè)備、裝置、工具等，由基層使用單位（各修井項目組）建賬管理。修井項目資產(chǎn)基層使用單位為海外事業(yè)部下屬各國家項目部。2.1.3實(shí)物資產(chǎn)編碼規(guī)則及臺帳樣式： 實(shí)物資產(chǎn)編碼規(guī)則見： 實(shí)物資產(chǎn)編碼規(guī)則(附件二)實(shí)物資產(chǎn)臺帳樣式見：資產(chǎn)分類總帳資產(chǎn)基礎(chǔ)明細(xì)帳（附表1）固定資產(chǎn)臺帳編碼表(附件三)2.2 報表管理 公司各實(shí)物

9、資產(chǎn)使用單位每季度次月5日向企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部上報本部門資產(chǎn)管理季度報表。 報表內(nèi)容詳見： 固定資產(chǎn)變動狀況統(tǒng)計報表（附表2） 大宗物資變動狀況統(tǒng)計報表（附表3）2.3 清查盤點(diǎn)2.3.1 二級管理部門每季度對下屬各基層使用單位的資產(chǎn)進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn)，并對清查盤點(diǎn)結(jié)果負(fù)責(zé)。于每季度次月8日將上季度清查盤點(diǎn)報告上報公司企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部備案。2.3.2公司企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部會同財務(wù)管理中心每半年對各二級管理部門資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)。分別于當(dāng)年7月12日、次年1月20日將清查盤點(diǎn)報告分別上報公司企管副總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)。2.3.3 清查盤點(diǎn)的要求： （1）賬賬相符：二級部門資產(chǎn)總賬與公

10、司資產(chǎn)總臺帳相符；基礎(chǔ)明細(xì)帳與二級部門資產(chǎn)總帳相符。 （2）賬物相符：基礎(chǔ)明細(xì)賬與實(shí)物相符。 （3）賬實(shí)相符：基礎(chǔ)明細(xì)賬登記實(shí)物狀態(tài)（完好在用、報廢停用、完好閑置）與現(xiàn)場實(shí)物狀態(tài)相符。 （4）清理盤查出現(xiàn)盤盈盤虧時，企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)整理編制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧分析處置報告”，詳細(xì)記錄盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的原因并提出處理意見，報公司企管副總經(jīng)理審批后，上報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.3.4 公司企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部不定期對各二級管理部門、基層使用單位、施工、作業(yè)隊伍的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行抽查審核，并將抽查審核結(jié)果通報相應(yīng)的主管副總經(jīng)理。2.4 檔案管理 公司各業(yè)務(wù)管理及支持部門對A、B類固定資產(chǎn)中的

11、設(shè)備、設(shè)施建立設(shè)備設(shè)施管理檔案，檔案基礎(chǔ)內(nèi)容包括：（1）設(shè)備設(shè)施信息卡（2）設(shè)備基礎(chǔ)資料（3）設(shè)備技術(shù)資料（4）固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄（附表4）（5）設(shè)備修理改造記錄（6）設(shè)備調(diào)撥轉(zhuǎn)移記錄（7）設(shè)備故障事故記錄（8）設(shè)備處置記錄3 過程管理3.1 采購管理3.1.1 流程管理 固定資產(chǎn)采購流程圖：核銷驗(yàn)收入庫過程監(jiān)督合同審批供應(yīng)商調(diào)研購置申請領(lǐng)用3.1.2 購置權(quán)限3.1.2.1 新建項目采購由相關(guān)業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)支持部門發(fā)起執(zhí)行。3.1.2.2 日常項目采購申請按照業(yè)務(wù)單元為主發(fā)起。具體如下：（1） 各油田項目部作業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)所需A、B類實(shí)物資產(chǎn)采購申請由各油田項目部發(fā)起，由測井管理中心執(zhí)行；（2

12、） 各油田項目部作業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)所需C類實(shí)物資產(chǎn)采購由各油田項目部發(fā)起執(zhí)行；（3） 鉆井、修井業(yè)務(wù)所需實(shí)物資產(chǎn)采購由鉆井項目部發(fā)起執(zhí)行；（4） 海外業(yè)務(wù)所需實(shí)物資產(chǎn)采購申請由各海外項目部發(fā)起，由相應(yīng)的業(yè)務(wù)支持部門執(zhí)行；（5） 產(chǎn)品生產(chǎn)、科研所需實(shí)物資產(chǎn)采購由產(chǎn)品供應(yīng)部及研發(fā)中心發(fā)起執(zhí)行；（6） 產(chǎn)業(yè)化項目部相關(guān)業(yè)務(wù)所需實(shí)物資產(chǎn)采購由產(chǎn)業(yè)化項目部發(fā)起執(zhí)行；（7） 辦公、生活等所需實(shí)物資產(chǎn)采購由各需求部門發(fā)起執(zhí)行。上述未涉及到的實(shí)物資產(chǎn)采購由相關(guān)的業(yè)務(wù)主管副總經(jīng)理確定采購執(zhí)行單位。3.1.3 購置審批3.1.3.1 A、B類實(shí)物資產(chǎn)購置由主管副總經(jīng)理審批，報總經(jīng)理批準(zhǔn)， C類實(shí)物資產(chǎn)購置由主管副總經(jīng)理

13、批準(zhǔn)。3.1.3.2 所有實(shí)物資產(chǎn)購置由需求單位填寫固定資產(chǎn)購置（需求）申請表（附表5），其中A類需附總經(jīng)理批復(fù)的購置可行性分析報告，報企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部，由資產(chǎn)管理部根據(jù)公司資產(chǎn)狀況及實(shí)際需要提出調(diào)撥、租賃、購買等建議。3.1.4 實(shí)物資產(chǎn)采購須進(jìn)行供應(yīng)商評審，評審中要包含HES有關(guān)健康安全環(huán)境評價內(nèi)容；企管中心資產(chǎn)管理部參與A類實(shí)物資產(chǎn)采購供應(yīng)商評審工作。3.1.5 采購合同會簽及合同簽訂,按照公司合同管理相關(guān)制度執(zhí)行。3.1.6 驗(yàn)收入庫3.1.6.1 驗(yàn)收包括開箱驗(yàn)收和功能、性能質(zhì)量驗(yàn)收兩個階段；開箱驗(yàn)收及功能性能質(zhì)量驗(yàn)收后分別填寫固定資產(chǎn)開箱驗(yàn)收單（附表6）、固定資產(chǎn)驗(yàn)收移交單（

14、附表7）；3.1.6.2 實(shí)物資產(chǎn)經(jīng)開箱驗(yàn)收合格后，由采購經(jīng)辦人到公司企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部辦理固定資產(chǎn)入庫單（附表8）并登入固定資產(chǎn)臺帳。辦理入庫手續(xù)的依據(jù)是：（1） 固定資產(chǎn)購置申請表（2） 采購合同（僅限A、B類）（3） 采購合同會簽單（僅限A、B類）（4） 固定資產(chǎn)開箱驗(yàn)收單3.1.6.3所有的固定資產(chǎn)核銷前，必須在企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部辦理入庫手續(xù)。3.1.6.4 實(shí)物資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)。填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單（附表9）并登入固定資產(chǎn)臺賬。3.2 使用管理3.2.1 基本要求：（1） 操作人員必須按規(guī)定持證上崗；（2） 資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)建立設(shè)備安全操作規(guī)程并負(fù)責(zé)實(shí)施；

15、（3） 特種設(shè)備使用部門負(fù)責(zé)按照國家有關(guān)規(guī)定實(shí)施特種設(shè)備的定期校驗(yàn)、預(yù)防檢測工作。3.2.2 日常保管資產(chǎn)使用單位對實(shí)物資產(chǎn)保管必須落實(shí)使用或保管責(zé)任人；使用或保管人員變動時，必須按規(guī)定辦理交接手續(xù)。3.2.3 維護(hù)保養(yǎng) 業(yè)務(wù)支持管理部門根據(jù)設(shè)備的專業(yè)技術(shù)特點(diǎn)制定設(shè)備設(shè)施的使用操作維護(hù)手冊 ；資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)編制本單位的固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計劃（附表10）并實(shí)施；業(yè)務(wù)支持管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查實(shí)施情況并定期上報。3.2.4 中修、大修理及更新改造3.2.4.1公司各業(yè)務(wù)管理和支持部門應(yīng)于每年10月編報次年本部門固定資產(chǎn)大修理及更新改造計劃，由企管中心資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)匯總。3.2.4.2 固定資產(chǎn)中修、

16、大修理及更新改造由使用單位填寫固定資產(chǎn)修理及改造申請表（附表11），當(dāng)出現(xiàn)設(shè)備事故導(dǎo)致固定資產(chǎn)中修及大修理時，須提供事故分析報告，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)支持管理部門審核，主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，主管副總經(jīng)理認(rèn)為有必要時報總經(jīng)理批準(zhǔn)，交企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部備案。 3.2.4.3 資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)簽訂固定資產(chǎn)中修、大修理及更新改造合同和相關(guān)技術(shù)協(xié)議，技術(shù)協(xié)議由相關(guān)的業(yè)務(wù)支持部門審核。3.2.4.4 固定資產(chǎn)中修、大修理及更新改造的竣工驗(yàn)收由相關(guān)業(yè)務(wù)支持管理部門負(fù)責(zé)，出具竣工驗(yàn)收報告并歸入設(shè)備管理檔案。公司企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部參與重大設(shè)備的中修、大修理及更新改造的竣工驗(yàn)收。3.3 調(diào)撥租賃3.3.1 調(diào)撥管理3.

17、3.1.1 固定資產(chǎn)調(diào)入單位根據(jù)需求提交固定資產(chǎn)調(diào)撥單（附表12），經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門進(jìn)行相關(guān)技術(shù)審核，并經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3.1.2 由固定資產(chǎn)調(diào)入部門根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單實(shí)施調(diào)撥工作。3.3.1.3 企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部依據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單辦理固定資產(chǎn)臺賬調(diào)整。3.3.2 租賃管理3.3.2.1 租入管理（1） 租入部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要在進(jìn)行固定資產(chǎn)租入時須編寫設(shè)備設(shè)施租入申請報告。（2） 由發(fā)展管理中心法務(wù)部門參與租入合同合規(guī)性評估。（3） 租入合同中必須含有技術(shù)協(xié)議附件，并由相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門進(jìn)行審核。（4） 租入資產(chǎn)由資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)保管，保證租入資產(chǎn)的完好性。企管中心資產(chǎn)管理部

18、建賬。3.3.2.2 出租管理（1）設(shè)備設(shè)施出租須由出租業(yè)務(wù)承辦部門編寫設(shè)備設(shè)施出租申請報告。（2）由發(fā)展管理中心法務(wù)部門參與出租合同合規(guī)性評估。（3）出租合同中必須含有技術(shù)協(xié)議附件。并由相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門進(jìn)行審核。（4）出租的資產(chǎn)在出租期限內(nèi)產(chǎn)生的損耗損壞、丟失等責(zé)任由出租受益部門承擔(dān)。企管中心資產(chǎn)管理部登賬備案。3.4 處置管理3.4.1 公司的實(shí)物資產(chǎn)處置由企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部歸口管理。3.4.2 公司待處置實(shí)物資產(chǎn)按資產(chǎn)的狀態(tài)進(jìn)行分類處置。3.4.2.1待報廢資產(chǎn)：由使用單位辦理固定資產(chǎn)處置申請單（附表13），實(shí)物資產(chǎn)由使用單位按行政報批程序?qū)徟髮?shí)施，同時報企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部備案并作為賬務(wù)處理依據(jù)，其中A類實(shí)物資產(chǎn)由企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部會同財務(wù)管理中心定期統(tǒng)一處置。3.4.2.2 盤盈盤虧：由企業(yè)管理中心資產(chǎn)管理部根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的“盤盈盤虧分析處置報告”辦理實(shí)物