企業(yè)所得稅自查表

1、企業(yè)所得稅自查表（ 年度）填表日期: 年 月 日 金額單位：元納稅人名稱納稅人識別號序號 自 查 項 目一、收入總額的檢查1收到貨款（或服務費）但未按權責發(fā)生制原則確認收入，遞延銷售收入，如在初驗完成后才確認收入是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 2取得收入但未向購買方開具發(fā)票是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 3取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權益是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 4將收取的銷售款項，先支付費用（如購貨方的回扣、推銷獎、營業(yè)費用、委托代銷商品的手續(xù)費等），再將余款入賬作收入是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 5視同銷售行為是否存

2、在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 6接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn)是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 7發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具紅字發(fā)票沖減應稅收入是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 8收取外單位或個人水、電、汽等費用是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 9向購貨方收取各種價外費用(如手續(xù)費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等)是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 10逾期未收回的包裝物押金是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 11兼營免稅項目是否存在發(fā)生金額混入免稅項目的應稅項目金額已申報金額應

3、補稅收入額存在不存在 免稅項目名稱12銷售副產(chǎn)品、下腳料是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 13其他問題1(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 14其他問題2(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 15其他問題3(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 二、稅前扣除項目的檢查16利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本是否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 17使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用是否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 18將資本性支出一次計入成本費用是

4、否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 19工 資是否存在計提金額實發(fā)金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 20職工福利費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調整額應調減稅前扣除金額存在不存在 21工會經(jīng)費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調整額應調減稅前扣除金額存在不存在 22職工教育經(jīng)費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調整額應調減稅前扣除金額存在不存在 23改變成本計價方法，調節(jié)利潤是否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 24超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷是否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 2

5、5業(yè)務宣傳費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調整額應調減稅前扣除金額存在不存在 26業(yè)務招待費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調整額應調減稅前扣除金額存在不存在 27廣告費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調整額應調減稅前扣除金額存在不存在 28享受稅收優(yōu)惠技術開發(fā)費用是否存在發(fā)生金額不符合規(guī)定抵扣金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 說 明29從關聯(lián)方借款是否存在借款金額注冊資金超過注冊資金50%部分的利息支出已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 30已作損失處理的資產(chǎn)，部分或全部收回的是否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 31自然

6、災害或意外事故損失是否存在發(fā)生金額已獲補償金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 32公益救濟性捐贈是否存在發(fā)生金額不符合條件或超過標準的金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 33支付給總機構管理費是否存在發(fā)生金額不符合規(guī)定的金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 備注不符合規(guī)定是指無批復文件，或不按批準的比例和數(shù)額扣除，或提取后未上交34以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，視同經(jīng)營性租賃，多攤費用是否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 35其他問題1(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 36其他問題2(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報調整額應調減稅前扣除項目金額存在不存在 三、自查情況匯總調增應稅收入合計調減稅前扣除項目合計調增應納稅所得額合計適用稅率應補稅額填表說明：1、請根據(jù)是否存在所描述的情