淺析我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其改進(jìn)建議

1、淺析我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其改進(jìn)建議摘要：對于我國企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是監(jiān)管部門和獨(dú)立審計(jì)行業(yè)外在要求，更應(yīng)該體現(xiàn)為企業(yè)自身的需求。站在我國企業(yè)的角度，指出其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，并提出對我國企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議。關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；控制機(jī)制；監(jiān)督機(jī)制 一、加強(qiáng)我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)普及到大中小企業(yè)，在各企業(yè)均建立有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，設(shè)立專門風(fēng)險(xiǎn)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理顧問等，由他們專門負(fù)責(zé)企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)的志別、測定和處理等方面的工作。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為企業(yè)中的一個(gè)重要職能部門，它與企業(yè)的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門一樣，共同為實(shí)

2、現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)而努力。換言之，風(fēng)險(xiǎn)管理的地位已經(jīng)不容忽視。 實(shí)施企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理有利于企業(yè)資源的最佳組合：（1）可以提高企業(yè)經(jīng)營效率，降低成本，減少損耗，促使企業(yè)生產(chǎn)活動的順利進(jìn)行，創(chuàng)造安全穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）通過系統(tǒng)的處置和控制風(fēng)險(xiǎn)保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)；使企業(yè)的決策科學(xué)化和合理化，減少決策的風(fēng)險(xiǎn)性；有助于提高企業(yè)經(jīng)營效益；（3）為企業(yè)提供一個(gè)穩(wěn)定安全的工作環(huán)境，積極的投入到生產(chǎn)工作中去。 二、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 （一）企業(yè)管理層本身的風(fēng)險(xiǎn)的意志淡薄，忽視對企業(yè)未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測 在對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)志過程中，既存在過去計(jì)劃體制下的完全漠視風(fēng)險(xiǎn)，又有目前強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理

3、和問責(zé)制度下過度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，兩種傾向并存，使得管理層不能正確地對待風(fēng)險(xiǎn)，疏忽了風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測，其中包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和人員的培訓(xùn)等。企業(yè)預(yù)警管理的重點(diǎn)應(yīng)放在發(fā)生前的預(yù)防，而非發(fā)生后的處理，由此可見，缺少風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的中國企業(yè)在經(jīng)營中只會舉步維艱。實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)是災(zāi)難還是機(jī)會，不在于風(fēng)險(xiǎn)本身，而在于企業(yè)對其的了解和掌控能力，在成本與報(bào)酬之間進(jìn)行合理的平衡。就企業(yè)內(nèi)部原因來說，由于管理者素質(zhì)低下，企業(yè)基礎(chǔ)管理薄弱；內(nèi)部管理效率不高，加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)算成本，最終影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 （二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，缺乏可操作性 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理當(dāng)局的責(zé)

4、任，而風(fēng)險(xiǎn)管理制度則是風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，管理層應(yīng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。目前關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理制度的內(nèi)容主要是以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主，缺乏對產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)制造、市場營銷、售后服務(wù)等制度的完善；在操作過程中某些制度過于原則化，使得在實(shí)際工作中難以執(zhí)行。同時(shí)員工的素質(zhì)及其風(fēng)險(xiǎn)意志也是一個(gè)制約因素。企業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)管理制度與相關(guān)的法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例等外部規(guī)則的結(jié)合出現(xiàn)問題，使得內(nèi)部的管理制度在實(shí)際應(yīng)用中無法達(dá)到預(yù)期的目的，不能確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作與管理制度符合規(guī)則的要求；另一方面缺乏對現(xiàn)行管理制度的清理、修改、補(bǔ)充和廢止，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷。 （三）企業(yè)缺少必要的問責(zé)制、考核制及其

5、相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度匱乏，缺少風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究 企業(yè)在經(jīng)歷了風(fēng)險(xiǎn)沖擊之后，由于缺少內(nèi)部責(zé)任追究制度，不能通過各種形式的責(zé)任約束，限制和規(guī)范內(nèi)部人員的行為，弱化和模糊責(zé)任，惡化企業(yè)管理；考核的目的是為了完善全員風(fēng)險(xiǎn)管理意志，缺乏考核制度，使得企業(yè)員工應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力滯后于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)；沒有相應(yīng)的獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，會使員工缺乏責(zé)任感和事業(yè)心，正是由于缺乏足夠的資金去完善必要的問責(zé)制、考核制及其相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制，以至于事態(tài)嚴(yán)重，企業(yè)無法良性運(yùn)轉(zhuǎn)。三、完善我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的若干建議 （一）加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能機(jī)構(gòu)建設(shè)，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 1.增加機(jī)構(gòu)設(shè)置，組建管理小組。管理小組應(yīng)熟知企業(yè)和本行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，組內(nèi)成員應(yīng)具

6、有較高的文化素質(zhì)和道德修養(yǎng)，具有風(fēng)險(xiǎn)志別的能力，反應(yīng)靈敏，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。鑒于以往的經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)增強(qiáng)企業(yè)高層管理人員參加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師的培訓(xùn)和認(rèn)證的機(jī)會，通過專業(yè)而系統(tǒng)的學(xué)習(xí)提高管理層的素質(zhì)，樹立充分的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意志。企業(yè)高層有了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，才能進(jìn)一步做出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)規(guī)劃，為企業(yè)有序的開展具體工作提供企業(yè)條件。 2.加大開展企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)教育和培訓(xùn)。鑒于一些國有企業(yè)經(jīng)營人員合同法律意志淡薄、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高的現(xiàn)狀，加強(qiáng)員工隊(duì)伍的思想建設(shè)和人力資源的配置，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意志。 3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測機(jī)制，構(gòu)筑防范風(fēng)險(xiǎn)的屏障。建立靈敏準(zhǔn)確的外部環(huán)境監(jiān)測系統(tǒng)。企業(yè)必須加大對外部環(huán)境監(jiān)測系統(tǒng)的投入，

7、密切關(guān)注企業(yè)的具體狀況及變化趨勢。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，首先要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測分析，預(yù)計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。此外，企業(yè)的經(jīng)營管理者應(yīng)密切注意與本企業(yè)相關(guān)的各種因素，如環(huán)境因素、技術(shù)因素、目標(biāo)因素和制度因素等變化發(fā)展趨勢，從因素變化的動態(tài)中分析預(yù)測企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。因此必須增加對環(huán)境、技術(shù)、目標(biāo)和制度等風(fēng)險(xiǎn)志別和分析的成本。 （二）增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制機(jī)制，控制風(fēng)險(xiǎn) 1.加強(qiáng)規(guī)章制度體系建設(shè)的完善。一方面，以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的整合框架為準(zhǔn)繩，制定完善的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度；另一方面，需要對現(xiàn)行管理制度的清理、修改、補(bǔ)充和廢止，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善制度體系。 2.加強(qiáng)常規(guī)

8、性的調(diào)查分析。風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，總會在不同階段和領(lǐng)域表現(xiàn)出一些征兆，應(yīng)從消費(fèi)領(lǐng)域、本行業(yè)相關(guān)企業(yè)的生產(chǎn)領(lǐng)域及企業(yè)內(nèi)部各部門投入資金進(jìn)行調(diào)查，收集有用的顯性和隱性的風(fēng)險(xiǎn)信息，對企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)開列清單，預(yù)先予以警示。 3.增加風(fēng)險(xiǎn)管理的模擬訓(xùn)練。定期確定風(fēng)險(xiǎn)主題，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理訓(xùn)練，這不僅可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的快速反應(yīng)能力，還可以監(jiān)測已擬定的管理計(jì)劃是否切實(shí)可行。 （三）增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督機(jī)制，減少風(fēng)險(xiǎn) 通過增加健全合規(guī)的問責(zé)制、考核制和獎(jiǎng)懲制的投入，來制定違規(guī)的內(nèi)部責(zé)任追究制度，落實(shí)合規(guī)責(zé)任。重點(diǎn)是明確管理者的責(zé)任，真正落實(shí)“合規(guī)從高層做起”的理念，也只有加大監(jiān)督成本，才能真正提高全員的責(zé)任意

9、志；同時(shí)也需要在考核制度和獎(jiǎng)懲制度上投入資金來提高員工對風(fēng)險(xiǎn)的處理能力。 對于我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，我們提出了若干建議來幫助企業(yè)解決風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的障礙。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)日常管理工作中不可忽視的問題，然而企業(yè)的經(jīng)營管理是個(gè)復(fù)雜的問題，面臨各種各樣不同的風(fēng)險(xiǎn)，主要有企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)：自然風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等。這些不同的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成了企業(yè)需要面對的復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)。各種不同的風(fēng)險(xiǎn)之間也不是孤立的，它們之間相互聯(lián)系共同作用于企業(yè)。例如當(dāng)企業(yè)面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也有增大的趨勢，因此企業(yè)的經(jīng)營管理者應(yīng)該全面分析各種不同的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高企業(yè)的市場的競爭力，促進(jìn)我國企業(yè)的健康、