債轉(zhuǎn)股的法律規(guī)定企業(yè)債轉(zhuǎn)股登記管理辦法

1、公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理方法第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理，根據(jù)?公司法?、?公司登記管理條例?等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本方法。第二條本方法所稱債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，是指債權(quán)人以其依法享有的對在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司 或者股份以下統(tǒng)稱公司的債權(quán)，轉(zhuǎn)為公司股權(quán)，增加公司注冊資本的行為。第三條債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的登記管理，屬于以下情形之一的，適用本方法：一公司經(jīng)營中債權(quán)人與公司之間產(chǎn)生的合同之債轉(zhuǎn)為公司股權(quán)，債權(quán)人已經(jīng)履行債權(quán)所對應(yīng)的合同義務(wù)，且不違反法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定或者公司章程的禁止性規(guī)定；二人民法院生效裁判確認(rèn)的債權(quán)轉(zhuǎn)為公司股權(quán)；三公司破產(chǎn)重整或者和解期間，列入經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的重整方案或者裁

2、定認(rèn)可的和解協(xié)議的債權(quán)轉(zhuǎn)為公司股權(quán)。第四條用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)有兩個以上債權(quán)人的，債權(quán)人對債權(quán)應(yīng)當(dāng)已經(jīng)作出分割。第五條法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)須經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過批準(zhǔn)。 第六條債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)作價出資金額與其他非貨幣財產(chǎn)作價出資金額之和，不得高于公司注冊資本的百分之七十。第七條用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的作價出資金額不得高于該債權(quán)的評估值。第八條債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的驗資機(jī)構(gòu)驗資并出具驗資證明。驗資證明應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：一債權(quán)的根本情況，包括債權(quán)發(fā)生時間及原因、合同當(dāng)事人或者名稱、合同標(biāo)的、 債權(quán)對應(yīng)義務(wù)的履行情況；二債權(quán)的評估情況，包

3、括評估機(jī)構(gòu)的名稱、 評估報告的文號、評估基準(zhǔn)日、評估值;三債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的完成情況，包括已簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議、債權(quán)人免除公司對應(yīng)債務(wù)、 公司相關(guān)會計處理；四債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)依法須報經(jīng)批準(zhǔn)的，其批準(zhǔn)的情況。第九條債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，公司應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)申請辦理注冊資本和實收資本變更登 記。涉及公司其他登記事項變更的，公司應(yīng)當(dāng)一并申請辦理變更登記。第十條公司申請變更登記， 除按照?公司登記管理條例? 和國家工商行政管理總局有關(guān)企業(yè)登 記提交材料的規(guī)定執(zhí)行外，還應(yīng)當(dāng)分別提交以下材料：一屬于本方法第三條第一項規(guī)定情形的，提交債權(quán)人和公司簽署的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán) 承諾書，雙方應(yīng)當(dāng)對用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)符合該項規(guī)定作出承諾

4、；二屬于本方法第三條第二項規(guī)定情形的，提交人民法院的裁判文書；三屬于本方法第三條第三項規(guī)定情形的，提交經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的重整方案或者裁定認(rèn)可的和解協(xié)議。公司提交的股東大會決議應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)作價出資金額并符合?公司法?和公司章程 的規(guī)定。第十一條公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)對應(yīng)出資的出資方式登記為債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)出資。第十二條公司登記機(jī)關(guān)及其工作人員辦理債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記違反法律法規(guī)規(guī)定的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員，依照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第十三條債權(quán)人、公司以及承當(dāng)評估、驗資的機(jī)構(gòu)違反?公司法?、?公司登記管理條例?以及本方法規(guī)定的，公司登記機(jī)關(guān)依照?公司法?、?公司登記管理條例?等有關(guān)規(guī)定處分。第

5、十四條債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的公司登記信息，公司登記機(jī)關(guān)依法予以公開。第十五條對以下違法行為的行政處分結(jié)果，公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)向社會公開：一債權(quán)人、公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記的違法行為；二承當(dāng)評估、驗資的機(jī)構(gòu)因債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記的違法行為。前款受到行政處分的承當(dāng)評估、驗資的機(jī)構(gòu)名單，公司登記機(jī)關(guān)予以公示。第十六條對涉及債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)違法行為的債權(quán)人、公司以及承當(dāng)驗資、評估的機(jī)構(gòu)等，工商行政 管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時予以記錄，實施企業(yè)信用分類監(jiān)管。第十七條本方法規(guī)定事項，法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第十八條非公司企業(yè)法人改制為公司辦理變更登記，涉及債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，參照本方法執(zhí)行。 涉及國有資產(chǎn)管理的，按照有關(guān)規(guī)

6、定辦理。第十九條本方法自2022年1月1日起實施。最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定2003年1月3日法釋20031號 2003年2月1日施行五、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)第十四條 債權(quán)人與債務(wù)人自愿達(dá)成債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議，且不違反法律和行政法規(guī)強(qiáng)制性 規(guī)定的，人民法院在審理相關(guān)的民事糾紛案件中，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議有效。政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，按照國務(wù)院有關(guān)的規(guī)定處理。第十五條債務(wù)人以隱瞞企業(yè)資產(chǎn)或者虛列企業(yè)資產(chǎn)為手段，騙取債權(quán)人與其簽訂債權(quán) 轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議，債權(quán)人在法定期間內(nèi)行使撤銷權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議被撤銷后，債權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人清償債務(wù)。第十六條局部債權(quán)人進(jìn)

7、行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的行為，不影響其他債權(quán)人向債務(wù)人主張債權(quán)。企業(yè)債轉(zhuǎn)股方案審核規(guī)定按照中發(fā)1999: 12號文件關(guān)于“國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、中國人民銀行對金融資產(chǎn)管理公司確認(rèn)的企業(yè)債轉(zhuǎn)股的條件、方案，聯(lián)合進(jìn)行嚴(yán)格審核后，報國務(wù)院批準(zhǔn)實施的要求，為標(biāo)準(zhǔn)管理債轉(zhuǎn)股的審核工作，加快進(jìn)度，現(xiàn)作如下規(guī)定。一、審核的原那么有利于盤活不良金融資產(chǎn)，防范和化解金融風(fēng)險； 有利于企業(yè)實現(xiàn)扭虧脫困；有利于加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度；有利于貫徹執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策。二、審核的范圍由國家經(jīng)貿(mào)委推薦，經(jīng)過金融資產(chǎn)管理公司獨立評審后確認(rèn)的實施債轉(zhuǎn)股企業(yè)及其債轉(zhuǎn) 股方案，屬于由國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、中國人民銀行聯(lián)合審核的范圍。三、審核的內(nèi)容1

8、、 由牽頭的金融資產(chǎn)管理公司報請審核債轉(zhuǎn)股方案的請示?！罢埵局饕ㄒ韵聝?nèi)容：(1) 企業(yè)的根本情況；(2)擬轉(zhuǎn)股額、轉(zhuǎn)股后股權(quán)構(gòu)成及效益預(yù)測；(3)關(guān)于建立現(xiàn)代企業(yè)制度、 建立標(biāo)準(zhǔn)的法人治理結(jié)構(gòu)、減員增效、下崗分流、剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)等方面內(nèi)容。2、由金融資產(chǎn)管理公司和企業(yè)共同擬定的實施債轉(zhuǎn)股方案。3、有關(guān)附件：(1) 由牽頭的金融資產(chǎn)管理公司和相關(guān)金融資產(chǎn)管理公司與實施債轉(zhuǎn)股企業(yè)共同簽訂的 意向書。(2) 企業(yè)所在地的地市級政府對企業(yè)剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)和下崗分流人員作出的正式書面 承諾。中央級企業(yè)、省、自治區(qū)、直轄市所屬企業(yè)要經(jīng)省級人民政府審查同意。(3) 按照?多家債權(quán)人實施債轉(zhuǎn)股的合作協(xié)議?，各金融資產(chǎn)管理公司簽訂的相關(guān)協(xié)議。四、會審程序1、申報牽頭的金融資產(chǎn)管理公司與有關(guān)實施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)簽訂債轉(zhuǎn)股意向書后的10個工作日內(nèi)，將債轉(zhuǎn)股請示、方案及有關(guān)附件同時分別送國家經(jīng)貿(mào)委、財政部和中國人民銀行。2、會審國家經(jīng)貿(mào)委、財政部和中國人民銀行在收到債轉(zhuǎn)股方案后的7個工作日內(nèi)提出意見， 并由國家經(jīng)貿(mào)委匯總 3對債轉(zhuǎn)股金額巨大