什么是綜合授信-

1、什么是綜合授信綜合授信是指商業(yè)銀行在對客戶的財務狀況和信用風險進行綜合評估的基礎(chǔ)上,確定能夠和愿意承擔的風險總量,即最高綜合授信額度,并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。綜合授信的對象一般只能是法人,綜合授信的形式是一攬子授信,即貸款、打包放款、進口押匯、出口押匯、貼現(xiàn)、信用證、保函、承兌匯票等不同形式的授信都要置于該客戶的授信額度上限以內(nèi),以便集中統(tǒng)一管理和有效控制信用風險。實行綜合授信,對客戶來說,既獲得了銀行的信用支持,解決了資金困難,又減少了資金占壓。對銀行來說,則爭取和穩(wěn)定了優(yōu)質(zhì)客戶,推動了各種信用業(yè)務的發(fā)展,增強了自身的競爭力,并有效地控制了信用風險。同時,實行綜合授信,簡化了授

2、信的手續(xù)。只要在綜合授信額度內(nèi),客戶根據(jù)需要可以隨時向銀行提出授信申請,銀行可以立即放款,簡化了內(nèi)部審批的程序,提高了工作效率,實現(xiàn)了一次簽約,多次授信。因此,綜合授信已得到銀行的普遍采用。銀行綜合授信的程序管理實行銀行綜合授信,首先應確定授信的主體,如果銀行的總行和各級分支機構(gòu)都可以對同一法人客戶給予綜合授信額度,則不但導致不必要的內(nèi)部競爭,同時勢必造成多頭授信和授信的失控,無法達到集中統(tǒng)一管理和控制信用風險的目的。因此實行綜合授信,應首先明確統(tǒng)一的授信主體。授信主體的確定,應考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、資金實力、經(jīng)營情況、盈利和償債能力等多種因素,同時應根據(jù)授信額度的大小、銀行的管理水平、管理人員

3、的素質(zhì)等情況,結(jié)合銀行的授權(quán)管理制度確定。一般來說,總行和經(jīng)營管理能力強的分行可以審核批準對客戶的綜合授信,是授信的主體,而具體業(yè)務a部門只能在確定的綜合授信額度內(nèi)辦理具體授信業(yè)務,下級分支機構(gòu)也只能根據(jù)上級行的授權(quán)行使具體授信職能,其對客戶的授信應及時上報,納入上級行確定的綜合授信額度的上限以內(nèi)。當然,對一些經(jīng)營規(guī)模比較小,資金需求較少,綜合授信額度不大的客戶,根據(jù)上級行的授權(quán)也可以由基層支行給予綜合授信,但上級行應給予必要的業(yè)務指導和幫助,一旦發(fā)現(xiàn)問題,應及時糾正或提醒下級支行注意。同時,銀行內(nèi)部應建立完善的綜合授信的審批制度,下級行擬對客戶給予綜合授信,應將客戶情況報上級行,經(jīng)過上級行的

4、審查批準方可實施。上級行在審批中認為不符合條件的應不予批準,認為授信額度過大的應予降低,上級行如認為下級行的經(jīng)營管理能力不足以辦理對此客戶的綜合授信業(yè)務的,應通知下級行由其直接出面辦理,但可以授權(quán)下級行在其確定的綜合授信額度內(nèi)行使具體的授信職能。實行綜合授信,雖能夠避免同一銀行的不同分支機構(gòu)對同一客戶的多頭授信問題,但并不能限制同一客戶在不同的銀行分別獲得授信,而這一問題的存在,同樣可能導致授信的失控,加大了銀行業(yè)整體的信用風險。對這一問題的解決,一方面需要銀行在向客戶授信時要求客戶提供必要的擔保,另一方面需要加強銀行間的信息交換。作為主管部門的人民銀行可建立相應的信息系統(tǒng),對某一銀行與某一客

5、戶的綜合授信資料通過該系統(tǒng)及時予以公布,便于其他銀行查閱,從而真正實現(xiàn)銀行授信的集中統(tǒng)一管理,防患和化解信用風險。實行綜合授信,其次應統(tǒng)一授信的對象。能夠綜合授信的對象一般只能是法人,不具備法人資格的分支機構(gòu)不能授信。在企業(yè)分支機構(gòu)得到其所屬企業(yè)法人的許可,并取得合法的書面授權(quán)的情況下,銀行可對其授信,但應將其納入對企業(yè)法人的綜合授信管理之內(nèi),合計總額不能超過對企業(yè)法人的綜合授信額度。實行綜合授信,同時應統(tǒng)一授信的形式。就目前銀行內(nèi)部的管理體制和授信業(yè)務的操作來看,銀行授信涉及多個業(yè)務部門,如貿(mào)易項下的信用證和保函開立的授信通常由國際業(yè)務部操作,固定資產(chǎn)貸款授信通常由項目信貸部操作,流動資金貸

6、款授信由工商信貸部具體操作等等,不一而足。這種各業(yè)務部門對同一客戶分頭授信,對本外幣分割授信,對貸款、信用證、擔保及貼現(xiàn)、承兌等項目分散授信的情況,極易造成銀行不能全面了解客戶的信用狀況,對同一客戶提供了多少信用沒有確切的統(tǒng)計和管理,對可能已經(jīng)面臨的風險不得而知、無法控制的結(jié)果,導致風險過度集中,對銀行資產(chǎn)產(chǎn)生蒙受損失的威脅。因此要真正實現(xiàn)綜合授信,統(tǒng)一控制信用風險,就必須實行一攬子的授信額度管理,將各種形式的授信全部納入綜合授信的額度之內(nèi)。而要做到這一點,銀行必須建立專門的綜合授信管理機構(gòu),統(tǒng)一管理各授信業(yè)務部門的授信,從而控制銀行各業(yè)務部門、各分支機構(gòu)對同一客戶的各種授信,有效地協(xié)調(diào)各業(yè)務

7、部門和各分支機構(gòu)的授信業(yè)務操作,提高各級行、各部門的配合程度,實現(xiàn)高效率的運作,既方便客戶,又有效控制風險。同時為更好地實現(xiàn)銀行綜合授信中的統(tǒng)一管理,提高工作效率,銀行可開發(fā)應用相應的計算機應用軟件,實現(xiàn)綜合授信管理部門對各授信業(yè)務部門和各分支機構(gòu)授信業(yè)務的自動管理和控制,對任何一業(yè)務部門或分支機構(gòu)已給予客戶的信用,在綜合授信額度中立即自動予以扣除,新的信用的給予則只能在余額之內(nèi),超過余額的則不予發(fā)放,或應經(jīng)過特別的程序和手續(xù),在余額之內(nèi)的授信則簡化審批手續(xù),無須再按原規(guī)程重復審查,既方便客戶,又提高工作效率。編輯銀行綜合授信的額度管理目前銀行在確定對客戶的綜合授信的額度時,較普遍的做法是參照

8、企業(yè)信用評級情況確定,把信用等級作為確定綜合授信額度的惟一依據(jù),級別高多授,級別低少授。只根據(jù)企業(yè)信用等級來衡量貸與不貸、貸多貸少,綜合授信與信用等級相互套用,操作過于簡單。信用等級的評估往往是建立在企業(yè)財務因素和非財務因素基礎(chǔ)上,一般講企業(yè)財務因素是比較客觀的,但非財務因素的分值是由信貸人員進行評估的,就可能主觀化,進而影響授信額度的確定。也有的根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和抵押物價值來確定綜合授信額度,只注重抵押物價值,而未充分考慮授信企業(yè)財務狀況和發(fā)展前景。還有的銀行采用根據(jù)企業(yè)財務資料結(jié)合實地考察的做法,但由于實際工作中信貸管理人員的主觀印象往往占據(jù)主導地位,同時加上企業(yè)財務資料中虛假信息過多

9、,同樣可能造成較大的信用風險。在對客戶的綜合授信額度的確定中,銀行應綜合考慮客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、資金需求、盈利和償債能力、發(fā)展前景、抵押物價值或擔保人資信狀況等因素,全面衡量之后予以確定,同時應將綜合授信之前已有的授信余額計入綜合授信的額度之內(nèi)。對客戶提供的財務資料,應嚴格考核其真實性,應加強對客戶的現(xiàn)場調(diào)查。在制定授信操作規(guī)程時,可增加客戶的財務狀況每年至少接受會計師事務所審計一次的規(guī)定,客戶向銀行報送的財務資料應附有審計報告。同時,銀行應加強與稅務部門的聯(lián)絡,必要時銀行可向稅務部門要求核對、復制客戶報送給稅務部門的財務資料。因為一般來講,客戶報送給稅務部門的財務資料較具客觀性和真實性

10、。通過這種種措施,可在一定程度上消除客戶財務資料中的虛假成分,以正確把握客戶的資信狀況。在確定客戶的綜合授信額度時,應將客戶的現(xiàn)金流量作為一項重要的參考指標,客戶向銀行報送的財務資料,除資產(chǎn)負債表、損益表外,還應包括現(xiàn)金流量表。現(xiàn)實中,帳面上盈利的企業(yè),償債無力的并不在少數(shù),雖然賬面上盈利,但如果應收賬款過多,同樣會嚴重影響企業(yè)的償還能力?，F(xiàn)金是企業(yè)還款的最直接和現(xiàn)實的來源,特別是企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量才是企業(yè)經(jīng)營狀況最真實的反映,通過分析企業(yè)的經(jīng)營活動、投資和籌資活動中的現(xiàn)金流量,就能基本上掌握企業(yè)實際償還能力,特別是在對短期負債清償能力分析中,其科學性尤為突出。同時以企業(yè)現(xiàn)金流量為一

11、項重要指標來確定授信額度也能較好地解決授信額與企業(yè)實際資金需求量不符及授信期限與企業(yè)資金實際周轉(zhuǎn)期限差異等問題。在確定企業(yè)的綜合授信額度時,將企業(yè)的凈現(xiàn)金流量和凈資產(chǎn)額共同作為計算的基礎(chǔ),視具體情況,確定不同的權(quán)重比例,應是比較科學的做法。對客戶的綜合授信額度確定后,銀行應實行動態(tài)的管理,對客戶的資信狀況和經(jīng)營情況進行跟蹤調(diào)查,做出動態(tài)的風險度評價,并根據(jù)客戶資信狀況和經(jīng)營情況的變化,對客戶的授信額度和結(jié)構(gòu)進行相應的調(diào)整。綜合授信額度確定后,銀行對客戶應由專人進行定期管理,包括定期聯(lián)系、定期走訪,對客戶的財務會計報表進行定期分析,根據(jù)分析的結(jié)果定期對客戶的風險度進行相應調(diào)整,以采取相應的防范措

12、施。當客戶的風險度加大時,應適當控制和壓縮授信的規(guī)模,調(diào)整授信的結(jié)構(gòu),對一些風險相對較大的授信形式如貸款應予以控制,只辦理一些風險相對較小的授信形式,如票據(jù)貼現(xiàn)。而當客戶對已有的貸款拖延支付本息或存在其他違約情形時,應停止一切新的授信,并對客戶進行催款,必要時應采取法律行動,同時應嚴密看管抵押資產(chǎn),防止客戶抽逃資金、隱匿財產(chǎn)。通過對客戶風險度的動態(tài)監(jiān)測和管理,可及時發(fā)現(xiàn)客戶的經(jīng)營問題,并及早采取措施保全銀行權(quán)益。對于客戶超過綜合授信額度而要求辦理的特別授信業(yè)務,銀行要從嚴掌握,同樣應進行動態(tài)的風險度評價,只有通過風險度評價認為不超過一定的限度,才可以辦理,同時一般應要求客戶提供特別的擔保。并且

13、這種綜合授信額度外的特別授信,一般也只限于一些風險度較小、期限較短的授信項目,如票據(jù)貼現(xiàn)等,主要用于客戶的臨時性資金周轉(zhuǎn)。編輯銀行綜合授信的擔保管理為保障銀行的合法權(quán)益,防患信用風險,銀行在對客戶授信時,應要求客戶提供相應的擔保,綜合授信也自不例外。實踐中較普遍采用的擔保方式是保證、抵押和質(zhì)押。保證也稱人的擔?；蛉吮?是指由第三人擔保債務人履行債務的行為,當債務人到期不履行債務時,由第三人即保證人代為履行,其實質(zhì)是將債務的清償主體和責任財產(chǎn)的范圍擴及到第三人,增加債權(quán)人受償?shù)臋C會,但受到第三人清償能力的限制,并不是一種理想的擔保方式。質(zhì)押的標的是動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利,同時要轉(zhuǎn)移質(zhì)物或財產(chǎn)權(quán)利憑證的占

14、有給質(zhì)權(quán)人,一般來說,質(zhì)物或財產(chǎn)權(quán)利的價值比較有限,適用范圍因而受到限制,只適用于小額的授信,同時質(zhì)押標的尤其是質(zhì)物的轉(zhuǎn)移占有,有時對質(zhì)權(quán)人不免是一種負擔,因此也并非是理想的擔保方式。而抵押的標的通常是不動產(chǎn),價值較大,即使用動產(chǎn)抵押時,若單個動產(chǎn)價值較小,也可以幾個動產(chǎn)的整體共同設(shè)定抵押,同時抵押不轉(zhuǎn)移抵押物的占有,抵押權(quán)人免于保管抵押物之累,而進行抵押登記后又能取得對抗第三人、就抵押物價值優(yōu)先受償?shù)男Я?不啻是一種比較理想的擔保方式,實踐中也最多采用。綜合授信的擔保宜采用抵押的方式。在銀行與客戶簽訂綜合授信協(xié)議時,可同時簽訂抵押合同,由客戶以一定的財產(chǎn)在綜合授信額度內(nèi),擔保今后一定期間內(nèi)因銀行授信而對銀行連續(xù)發(fā)生的債務。這種以一定的財產(chǎn)在最高限額內(nèi)擔保因一定基礎(chǔ)關(guān)系而在一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的同種類債務的抵押方式,即理論上所稱的最高額抵押。具體到銀行綜合授信業(yè)務中,此最高限額即為綜合授信額度,此基礎(chǔ)關(guān)系即為銀行與客戶間簽訂的綜合授信協(xié)議,而抵押擔保的則是一定期間內(nèi)銀行根據(jù)綜合授信協(xié)議向客戶授信而連續(xù)發(fā)生的債權(quán)債務關(guān)系。最高額抵押的功能即在于以一次設(shè)定抵押擔保今后連續(xù)發(fā)生的多個債權(quán)債務關(guān)系,這與綜合授信以一次簽約實現(xiàn)多次授信,具有異曲同工之處。通過綜合授信協(xié)議和最高額抵押合同的簽訂,對于客戶在綜合授信額度內(nèi)的授信申請,銀行可以立即