江西財經(jīng)大學國際結算重點

1、國際結算的重點（黑體為重點，紅體為理解）名詞解釋（4分*4）本票：本票是一項書面的、無條件的支付承諾，由一人作成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數(shù)目的金錢給一個特定的人或其指定人或來人。本票必須具備以下幾項內容：（1）寫明“本票”字樣；（2）無條件支付承諾；（3）收款人或其指定人；（4）制票人簽字；（5）出票日期和地點；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點。信用證：國際商會對信用證所下的一般定義為：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾；詳細地說，信用證是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示、向受益人開立的、在一定期限內憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)、即期

2、或在一個可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。D/T：票匯匯款( Demand Draft，D/D)是匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Bankers Demand Draft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。托收：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1） 獲得金融單據(jù)的付款及或承兌，或者（2） 憑付款及或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。常見的 “以其他條款和條件” 是指“以交來本票信托收據(jù)承諾書等”。D/A：憑承兌交單(Documents against Acceptance，DA)就是憑付款人對遠期匯票承兌而交出單

3、據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。匯票：英國票據(jù)法關于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時立即，或在固定時間，或在可以確定的將來時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。匯票的必要項目包括：（1）寫明“匯票”字樣。（2）無條件的支付命令。（3）出票地點和日期。（4）付款時間。（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點。（7）收款人名稱。（8）出票人名稱和簽字。T/T：電匯匯款(Telegraphic Transfer，T/T)是匯款

4、人(付款人或債務人)委托銀行以電報(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。M/T：信匯匯款(Mail Transfer，M/T)是匯出行應匯款人申請，將信匯委托書（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托書(Payment Order)郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。順匯：順匯(Remittance)也稱匯付法，是由債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結算工具，交付一定金額給債權人或收款人的結算方法。

5、其特點是結算工具的傳遞與資金的運動方向一致，并且是從付款(債務)方傳遞到收款(債權)方，故稱順匯。簡答題（6分*3）（1） 信用證的欺詐例外原則（P211）對于受益人利用信用證的欺詐行為，（在不損及善意第三方利益和開證行未付款或承兌的前提下，只要開證申請人在確鑿證據(jù)證明受益人的欺詐行為，即使受益人提供了符合信用證要求的全套單據(jù)）開證申請人也有權請求銀行拒付，或請求法院通過支付令強制銀行停止對信用證的支付。這就是信用證的欺詐例外原則。正是信用證的獨立抽象原則與欺詐例外原則相互依存，才使得信用證支付方式更加公正和完善。（這是課本的原話，黑色字體是PPT上的）（2） 票據(jù)行為（廣義、狹義）（P27）

6、狹義的票據(jù)行為是指以負擔票據(jù)上的債務為目的所做的必要形式的法律行為，那就是出票、背書、承兌、參加承兌、保證。其中，出票是主票據(jù)行為，其他行為都以出票所開立的票據(jù)行為為基礎，因此稱為附屬票據(jù)行為 。廣義的票據(jù)行為除包括上述狹義的票據(jù)行為外，還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、行駛追索權等行為。票據(jù)開出是要式的，票據(jù)行為也是要式的，因此要符合票據(jù)法的規(guī)定。（3） 信用證的當事人（英漢）（P210）信用證業(yè)務所涉及的基本當事人為三個：開證申請人、開證行和受益人。除此以外，還可能出現(xiàn)保兌行、通知行、被指定銀行、轉讓行和償付行等。（a） 在國際貿(mào)易中，開證申請人通常是進口商。

7、（b） 開證行指應開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。（c） 受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。（d） 通知行一般是開證行在受益人當?shù)氐拇硇?。（e） 被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任一銀行均為被指定銀行。被指定銀行可以是即期付款行、延期付款行、承兌行、保兌行，也可以是議付行。（f） 根據(jù)開證行的授權或要求對信用證加具保兌（Add Confirmation）的銀行，即為保兌行。保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨立付款保證。（g） 開證行若授權另一家銀行代為償付被指定銀行、保兌行（均稱為索償行）的索償

8、時，則該銀行為償付行。償付行一般是信用證結算貨幣清算中心的聯(lián)行或者代理行，主要是為了頭寸調撥的便利。（4） 出票日期的作用（P17）1、 決定匯票提示期限是否已超過日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法第23條，第34條分別規(guī)定的見票后一固定時期付款匯票，或見票即期付款匯票必須在出票日以后一年內提示要求承兌或提示要求付款。2、 決定到期日。付款時間是出票日以后若干天（月）付款的匯票，從出票日起算，決定其付款到期日。3、 決定出票人的行為能力。若出票時法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，則匯票不能成立。（5） 信用證的自主性原則（P208）跟單信用證應貫徹獨立和分離的原則（independent and abstra

9、ction principle），即1.開證行負第一性付款責任2.信用證是獨立文件，與銷售合同分離3.信用證是單據(jù)化業(yè)務（6） 信用證的相符交單（P205）該定義表述了一個概括的單據(jù)相符的標準，即審核單據(jù)是否與信用證條款、UCP600相關條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務相符，信用證條款、UCP600相關條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務之間是并列關系。對本款的理解應把握以下幾點：1. 在UCP600的規(guī)則之下,相符交單的含義被擴大了: 受益人提交的單據(jù)不但要做到“單證一致,單單一致”，而且要做到與UCP600的相關適用條款一致，與審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀

10、行實務一致,只有同時符合以上三個方面的要求,受益人所提交的單據(jù)才是相符單據(jù)。2.根據(jù)相符交單的定義，單據(jù)要與信用證條款、相關的UCP條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務相符。3.判斷是否矛盾時，要具體情況具體分析，將常理（common sense）與國際跟單信用證實務相結合。（7） 票據(jù)行為有哪些（P27）同（2）還可以在解釋清楚一點，吧出票，背書等解釋一下。（P27-P37）（8） 信用證的三要素（P203）UCP600關于信用證的定義為：信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。根據(jù)這一定義，一項約定如果具備了以下三個要

11、素就是信用證：第一，信用證應當是開證行開出的確定承諾文件。 第二，開證行承付的前提條件是相符交單。第三，開證行的承付承諾不可撤銷。（9） 票據(jù)背書方式有幾種（P28）背書（Endorsement）是指匯票背面的簽字。背書包括兩個動作，一個是在匯票背面簽字；另一個是交付給被背書人。背書有五種：1.特別背書（Special Endorsement）。2.空白背書（Blank Endorsement or Endorsement in Blank）。3.限制性背書（Restrictive Endorsement）。4.帶有條件背書（Conditional Endorsement）。5.托收背書（Endorsement for Collection）。（10） 信用證的作用1.信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。2