醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程

1、財(cái)務(wù)安全管理流程整理文本會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A1234567891011門(mén)診收入管理流程流程單元申卄 患、者門(mén)診收費(fèi)處財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科實(shí)施部門(mén)流程編號(hào)住院結(jié)算管理流程整理文本固定資產(chǎn)清查流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-007流程單元財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門(mén)院委會(huì)院委厶節(jié)點(diǎn)ABC1234567定固定資產(chǎn)清查 方案，明確相關(guān)部門(mén) 人員任務(wù)職責(zé)方案應(yīng)注明清查工作方式、 清查重點(diǎn)、具體時(shí)間安排等財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸 口管理部門(mén)、資產(chǎn)使用部門(mén)共 同分類(lèi)完成固定資產(chǎn)清查工作口一房屋建筑物清查與后勤部現(xiàn)場(chǎng)核查登記，編制部門(mén)占 用房屋明細(xì)表、公共類(lèi)建筑登記表專(zhuān)業(yè)設(shè)備清

2、查*與設(shè)備維修管理部及使用部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)清 點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀一般設(shè)備及其他 固定資產(chǎn)清查*與后勤部、設(shè)備使用部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)并記錄設(shè)備現(xiàn)狀辦公用品清查4與科室根據(jù)實(shí)有物品登記造冊(cè)情況現(xiàn) 場(chǎng)清點(diǎn)，按類(lèi)別進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)將實(shí)際盤(pán)點(diǎn)情況分類(lèi)匯總，分 別與部門(mén)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財(cái) 務(wù)部固定資產(chǎn)分類(lèi)明細(xì)賬核對(duì)對(duì)賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳 細(xì)書(shū)面記錄，并列明原因編寫(xiě)固定資產(chǎn)清查報(bào)告， 并就存在問(wèn)題提出改進(jìn)建議就盤(pán)盈、盤(pán)虧及報(bào)廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論研究決疋按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資 產(chǎn)處置，并落實(shí)改進(jìn)措施追究相關(guān)責(zé)任人賠償進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)盈、 盤(pán)虧、報(bào)廢及調(diào) 撥的賬務(wù)處理藥品、庫(kù)存材料清查

3、流程整理文本債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-010流程單元財(cái)務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)節(jié)點(diǎn)AB12345678910固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-011流程單元資產(chǎn)使用部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)分管副院長(zhǎng)財(cái)務(wù)科后勤總務(wù)院委會(huì)院委厶節(jié)點(diǎn)ABCDEF根據(jù)審批單調(diào)整部門(mén)固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報(bào)廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報(bào)廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”按單項(xiàng)報(bào)廢 金額處理小大于于-二二萬(wàn)萬(wàn)固定資產(chǎn)購(gòu)置流程實(shí)施部門(mén)采供科流程編號(hào)CW-012流程單元資產(chǎn)使用部 門(mén)資產(chǎn)歸口管 理部門(mén)分管院長(zhǎng)院委會(huì)院委厶院長(zhǎng)物資采供科節(jié)點(diǎn)填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫(xiě)可行性分析以及具體的

4、購(gòu)置計(jì)劃CD5討論研究， 提出決定 意見(jiàn)5 萬(wàn) 以 下批示意見(jiàn)按購(gòu)置資 產(chǎn)單價(jià)分 類(lèi)報(bào)批審批*按資產(chǎn)單價(jià)分類(lèi)處理提供報(bào)價(jià)不少于 3 家，對(duì)比確定采購(gòu) 價(jià)格> 10萬(wàn)以下提供報(bào)價(jià)不少 于3家，醫(yī)院內(nèi) 部議價(jià)確定負(fù)責(zé)固定資 產(chǎn)采購(gòu)合同 的執(zhí)行10萬(wàn)及以上1F審計(jì)局負(fù)有按相關(guān)規(guī)定，監(jiān)督職責(zé)公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)4審批簽訂固定資產(chǎn)購(gòu)置合同, 報(bào)財(cái)務(wù)部審核備案提交審批后 的固定資產(chǎn) 領(lǐng)用申請(qǐng)單填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單， 經(jīng) 聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固 定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)辦理固定資產(chǎn)出 庫(kù)手續(xù)，固定資產(chǎn) 正式交付使用固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-013流程單元物資采供科設(shè)備維修科財(cái)務(wù)科分管副

5、院長(zhǎng)院委會(huì)院長(zhǎng)實(shí)地查證設(shè)備情況提出維修建議計(jì)劃，并在市場(chǎng)調(diào)查后提供維修材料/人工費(fèi)用參考價(jià)格提供經(jīng)審計(jì)部核定的有效固定資產(chǎn)購(gòu)置合同丁辦理資產(chǎn) 驗(yàn)收入庫(kù) 手續(xù)，并簽 字確認(rèn)驗(yàn)收維修 項(xiàng)目，并簽 字確認(rèn)工工整理固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修合同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合 同結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資 料證明，填寫(xiě)付款申請(qǐng)辦理支付后，收款人在付 款憑證的收款人處簽名DEF復(fù)核經(jīng)審批 的固定資產(chǎn) 購(gòu)置/合同的 合法性與經(jīng) 濟(jì)性，審批 支付項(xiàng)目款 項(xiàng)的預(yù)付金復(fù)核合同金 額與報(bào)銷(xiāo)金 額是否相 符，扣除預(yù) 付款項(xiàng)金額選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續(xù)，記 錄支付項(xiàng)目 明細(xì)賬節(jié)點(diǎn)1234567固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門(mén)物資

6、采供科流程編號(hào)CW-014流程單元物資采供科財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門(mén)資產(chǎn)使用部門(mén)節(jié)點(diǎn)ABCD固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門(mén)物資采供科流程編號(hào)CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)分管副院長(zhǎng)物資采供科財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類(lèi)申請(qǐng)T 部門(mén)不需使用交還資產(chǎn)填制申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn) 交還原因核定交還原因?qū)嵉厍?查，申請(qǐng)表簽署意見(jiàn),雙方簽字交接T部門(mén)搬遷無(wú)法帶離資產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫(xiě)上 交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字部門(mén)合并分離資產(chǎn)變動(dòng)原使用部門(mén)申請(qǐng)調(diào)撥, 接收部門(mén)簽接收意見(jiàn)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé) 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認(rèn)，管理部 門(mén)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，簽字確認(rèn)資產(chǎn)接

7、收部門(mén)進(jìn)行 實(shí)物管理，進(jìn)入使 用狀態(tài)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督清點(diǎn)，在 清點(diǎn)單上簽字交接實(shí)地清查，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見(jiàn)審批回收使用 部門(mén)上交 的固定資 產(chǎn)卡片審批由管理部門(mén)保管, 進(jìn)入待使用狀態(tài)回收調(diào)撥資 產(chǎn)的固定資 產(chǎn)卡片，根據(jù) 調(diào)撥情況重 新填制固定 資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào) 撥和上交情 況，進(jìn)行固定 資產(chǎn)分部門(mén) 及分類(lèi)數(shù)量 金額明細(xì)賬 調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程整理文本實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科預(yù)算編制流程流程編,CW-017單元節(jié)點(diǎn)各科室/部門(mén)A程財(cái)務(wù)科院長(zhǎng)院委會(huì)若資金不足，需編制籌資預(yù)算C年度財(cái)務(wù)預(yù)算 批準(zhǔn)執(zhí)行債權(quán)債務(wù)管理流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)程C

8、W-018單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)院內(nèi)資金管理流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-019流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A藥品米購(gòu)與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購(gòu)與付款流程實(shí)施部門(mén)物資采供科流程編號(hào)CW-021流程單元物資采供部分管院長(zhǎng)院長(zhǎng)辦公會(huì)院長(zhǎng)審計(jì)財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ACDEFG實(shí)施部門(mén)單元節(jié)點(diǎn)辦公用品及其他材料采購(gòu)與付款流程物資采供科各科室/部門(mén)物資采供科流程編號(hào)分管院長(zhǎng)CW-022院長(zhǎng)財(cái)務(wù)科每月中旬 上報(bào)科室/ 部門(mén)下月 需求計(jì)劃匯總各部門(mén)需 初求，擬定月度采購(gòu)計(jì)劃分別進(jìn)行詢(xún) 價(jià)、核價(jià)、定 價(jià)，采購(gòu)量超 萬(wàn)元的應(yīng)提供 3家以上的價(jià) 格對(duì)比資料， 并建立備案制1r選擇性?xún)r(jià)比 最優(yōu)的供應(yīng) 商進(jìn)行采購(gòu)1T采購(gòu)?fù)戤?后，辦理驗(yàn) 收入庫(kù)手續(xù)1r填制“耗材 付款審批 表”附發(fā)票 及入庫(kù)單據(jù)審批審批審批審批編制辦公 耗材付款 明細(xì)表，分 類(lèi)登記付 款明細(xì)賬支付貨款業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)審核流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-023流程單元各科室/部門(mén)財(cái)務(wù)科分管院長(zhǎng)院委會(huì)院委厶院長(zhǎng)節(jié)點(diǎn)ABCDE門(mén)診收費(fèi)工作流程整理文本實(shí)施部門(mén)單元節(jié)點(diǎn)病人A辦理住院手續(xù)工作流程圖財(cái)務(wù)科流程編CW-026住院收費(fèi)處出示醫(yī)生開(kāi) 具的住院證登記住院內(nèi)容年齡姓名工 作 單 位聯(lián)系 電話(huà)收取住院費(fèi)押金開(kāi)具預(yù)交款收據(jù)導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病區(qū)實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科出院審核工作流程流程編CW-027單元住院部護(hù)士站病人節(jié)點(diǎn)住