公司財務報銷制度及流程

1、公司財務報銷制度及流程篇一：公司費用報銷管理制度 公司費用報銷管理制度 目 錄 第一章 總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 費用報銷制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款標準及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 費用審批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 第一章總則 1 第一條：為了加強公司內部管理，規(guī)范公司費用報銷

2、流程,合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。 第三條：本制度適用公司各部門。 第二章 費用報銷制度及流程 第四條：原始憑證有效性的規(guī)定 1、報銷人應取得真實合法的原始憑證 （1）、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。 （2）、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據； （3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單； 2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太

3、方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。 3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷（總額不超過報銷金額的5%）；對于既沒發(fā)票，也沒收據的，一律不予報銷； 第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求： 1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、業(yè)務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）； 3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致； 4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報銷單據金額、類型

4、相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據 不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。 9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單； 2 3 2.2、出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。 2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 2.4、不同級別的人員一同出差

5、所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.5、部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。 2.6、到達目的地后，除總經理外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 2.7、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準 2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的

6、按實際金額報銷）。 2.9、報銷差旅費必須在回公司3天內辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。 第十條：辦公用費用管理 1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負責，經營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。 2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。 3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領導審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。 4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購； 5、 各部門所需

7、購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用； 6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。 7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批； 第十一條：業(yè)務招待費管理 1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。 2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報 銷申請人

8、，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。 3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 4 4、其它非公招待客人一律個人承擔 。第十二條：交通費 1、市內辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。 2、業(yè)務員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標準，超支部分自行承擔； 第十三條：通訊費 1、員工因公發(fā)生的通信費用實行限額內實報實銷制度：總經理及公司辦公移動電話的通信 費用實行實報實銷制；總監(jiān)通信費用最高限額是300元/月；業(yè)務人員通信費

9、最高限額是200元/月；后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據崗位需要報銷標準50元/月，超出限額的部分一律自行承擔; 2、報銷人員在進行話費報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票； 3、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。 第十四條：配送費用 1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。 2、由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負責管理所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。

10、3、長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。 4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據。 5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單； 6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用；報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”； 7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。 第十六條：培訓費 1.培訓費用由行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工

11、培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核總經理審批后送一份至財務部門。 3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。 第十七條：會議費 5 篇二：公司費用報銷制度及報銷流程 公司費用報銷制度及報銷流程 第一部分 總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管

12、理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第一條 借款流程

13、 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務經理復核總經理審批。（金額過大須由董事長審批） (三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納里辦理領款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程 第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第三條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應注意:

14、根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。 (三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。（金額過大須由董事長審批） 第五條 差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標準: （二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

15、 2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。 4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當天的伙食補貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計

16、差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。 4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第六條 電話費報銷制度及流程 (一) 費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報

17、銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程 1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。 2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中 辦理報銷手續(xù)。 3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。 4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。 5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報

18、銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。 第十一條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。每周六是交通費用報銷時間。（節(jié)假日或者特殊情況下順延下周六） 2. 審批:按日常費用審批程序審批。 3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。 第十二條 辦公費、低值易耗

19、品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每月末根據各部門需求及庫存情況按預算管理辦法編制每個部門購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷

20、制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。 2. 培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4.其他費用：根據實際需要據實支付。 ( 二)報銷流程： 1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由人力資源部人員根

21、據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程 第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表

22、；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。 （四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務經理進行財務復核報總

23、經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。 第五部分 專項支出財務報銷制度及流程 第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。 (一) 填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規(guī)定填寫資產購置申請單并報批。 (二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 (三) 結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4

24、）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 第十八條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 (二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。 (三) 財務報銷流程 1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注

25、明付款方式等）。 3付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字 財務復核 總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4） 若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定 第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1財務報銷：公司財務部每周六為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。 2借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，

26、可隨時辦理。 第七部分 附則 第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。 第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。 篇三：公司財務報銷制度 XXX集團有限公司 財務報銷制度 （2010年04月16日修訂） 財務報銷制度是指公司通過制定相應的制度規(guī)定各項費用的開支標準，并依據這些制度對公司 各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能 合理的范圍內，杜絕浪費，提高經濟效益。各級管理人員和業(yè)務人員要樹立成本意識。 第一部分 總則 第一條 為準確核算和監(jiān)督集團公司和各子分、公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規(guī)范 公司財務報銷行

27、為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福 利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流 程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用于集團公司的子、分公司。各子、分公司可根據本規(guī)定制訂自己的支付制度， 并報集團財務部備案。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第一條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作 日內辦理報銷還款手續(xù)。 （二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員

28、應及時報帳，除周轉金外其他借款原則 上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借支金額權限： 1、借支金額10萬元以下的，由公司總經理審批，10萬元以上的，還須報集團財務總經理審核。 2、5000元以內的借支，各公司總經理可書面授權財務部負責人審批。 （授權書須報集團總部和所屬公司財務部備案）。 （五）外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批 準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數量、價 格、金額。 (六) 借款銷賬規(guī)定： 1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申

29、請單范圍使用的，須經主管領導批準， 否則財務人員有權拒絕銷帳； 2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 (七) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 (八) 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結清借支。 第二條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、 支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：主管部門經理審核簽字主管會計復核財務總經理審批。 (三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。 第三部分 經營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程 第一條 集團公司總部的經營性費用支付：2萬元以下（含2

30、萬元）的支付，由集團財務部總經 理審批；2萬元以上的費用支付，由集團總裁審批。 第二條 子公司（或分公司）的經營性費用（包括人工費、材料費）支付，由各子、分公司的總 經理（負責人）審批。 （如子公司發(fā)生的材料費、人工費次數頻繁、數量太多，可由總經理書面授權委托副總 經理或相關的部門負責人審批，并以書面形式報集團總部和所屬公司財務部備案）。 第三條 材料費用的支付程序： 材料進倉驗收 倉庫記賬財務審核總經理（或受權人）審批報賬支付 第四條 支付相關手續(xù) （一） 材料款（含原輔材料、庫存商品、物料用品、低值品）支付。 （二） 支付的原始憑證須有發(fā)票、送貨單及驗收單、材料清單。 （三） 由供貨單位開

31、出送貨單，無送貨單的由收貨部門開具驗收單，送貨單要由送貨單位加印 章，送貨單或者驗收單要由送貨人簽名、采購經辦人簽名、收貨驗收人簽名，建筑公司 的材料單由建筑公司統(tǒng)計加蓋入賬戳記。 （四） 供貨方憑送貨單或者驗收單連同發(fā)票到財務部，經財務部核對無誤后，憑財務部開具的 雙方確認的材料清單，經總經理（副總經理）審批，并在發(fā)票簽字后，方可支付。支付 憑證（發(fā)票）須有收款經手人簽字、總經理（副總經理）簽批、采購經辦人簽字。 （五） 用料部門負責人須在材料員月末提交的材料匯總表上簽字確認。 （六） 送貨單或驗收單必須填寫明用料部門（項目名稱）、貨物名稱、規(guī)格、包裝規(guī)格、數量、 單價、金額，并由送貨人、收

32、貨人簽章。 （七） 材料款的支付，須通過銀行轉賬支付，特殊情況須現(xiàn)金支付，須提前通知所在公司財務 部，并經所在公司主管會計審核。單項超過10萬元的現(xiàn)金支付，還須報集團財務部總經 理審核。 第四部分 日常費用報銷制度及流程 第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招 待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預 算。 第二條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件

33、張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。 (三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第三條 費用報銷的一般流程 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后 的申請單或出入庫單部門經理審核簽字主管會計復核財務總經理審批到出納處 報銷。 第四條 差旅費報銷制度及流程 （一）業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷（需打的、坐飛機的需請示各公司總經理）； 住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行： （二）費用標準的補充說明： 1. 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從

34、主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。 2. 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超 標準開支的，須請示總經理以上領導批準。 3. 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月 可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。 4. 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細

35、注明出差地點、目的、行程安排、交 通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)， 出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。 4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差 旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第五條 電話費報銷制度及流程 (一) 費用標準 1. 移動

36、通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依 據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在 上班期間打私人電話。 (二)報銷流程 1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10 日前將其執(zhí)行標準）交財務部。 2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。 3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。 4、 員工到財務部出納處簽字領款

37、（每月25日前）。 5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費 異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。 第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定: 為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時 填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報 銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付

38、款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。 庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意，各公司全年累計發(fā)生 的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。 1）、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限 、總經理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支； 、副總經理為1000元以下，超出須報總經理； 、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元； 、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。 2）、業(yè)務招待費報銷單據簽批權限： 、各公司預算以內的