租賃業(yè)務(wù)核算制度

1、深圳市置地有限公司租賃業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 目的（1） 規(guī)范與完善租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算流程，提升租賃業(yè)務(wù)核算的工作效率。（2） 明確各部門在租賃核算流程中的職責(zé)與權(quán)限劃分，保證核算工作的順利有序進(jìn)行。（3） 為租賃業(yè)務(wù)管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持，以提升租賃業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，保障公司收益。第二條適用范圍本規(guī)范適用于聯(lián)投置地本部及各子公司租賃業(yè)務(wù)核算。第三條術(shù)語(yǔ)和定（1） 租金：是承租人為取得一定期限內(nèi)房屋的使用權(quán)而付給房屋所有權(quán)人的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。（2） 租費(fèi)：包括租金、管理費(fèi)及其他費(fèi)用，與合同及服務(wù)相關(guān)的其他費(fèi)用亦包括在內(nèi)。（3） 租賃保證金（押金）：指根據(jù)法律規(guī)定或合同約定，為保障合同履行，

2、一方當(dāng)事人在合同履行前，支付給對(duì)方一定數(shù)額的貨幣以作為履約保證。第二章 核算職能劃分第四條 崗位職責(zé)（一） 資產(chǎn)管理公司營(yíng)運(yùn)部1、 制作每月商戶租金及相關(guān)費(fèi)用應(yīng)繳清單及繳費(fèi)通知單；2、 匯總商戶租金及相關(guān)費(fèi)用的繳納情況，并對(duì)逾期款項(xiàng)進(jìn)行催繳；3、 向商戶轉(zhuǎn)交發(fā)票或其他通知文件。4、 協(xié)助跟進(jìn)退租事項(xiàng)。（二）資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)部1 、與資產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)部核對(duì)管理費(fèi)、水電費(fèi)等應(yīng)繳清單，根據(jù)已繳納情況進(jìn)行開(kāi)票；2 、負(fù)責(zé)公司管理費(fèi)發(fā)票的購(gòu)買與保管，開(kāi)具；3 、對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，并編制管理費(fèi)用、水電費(fèi)等收款報(bào)表；4、負(fù)責(zé)保管租賃合同以及其他事項(xiàng)。（三）置地財(cái)務(wù)部1、 與資產(chǎn)管理公司營(yíng)運(yùn)部核對(duì)租金應(yīng)繳清

3、單，根據(jù)已繳納情況進(jìn)行開(kāi)票；2、 負(fù)責(zé)公司租金發(fā)票的購(gòu)買與保管，開(kāi)具；3、 對(duì)租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，并編制租賃臺(tái)賬及統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表；4、 審核租賃合同，以及租賃保證金的退款事宜；5、 負(fù)責(zé)保管租賃合同以及其他事項(xiàng)。第三章 租賃管理第五條 租賃合同審核流程及要求（一）租賃合同需要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部審核，合同呈報(bào)表見(jiàn)附件 1 ；（二）合同附件需提供承租人身份證復(fù)印件，承租人為單位的，需提供稅務(wù)登記證復(fù)印件以及增值稅開(kāi)票資料。第六條 承租人變更流程及要求（1） 由于特殊原因需變更商鋪承租人， 需先呈報(bào)變更流程， 經(jīng)聯(lián)投置地與資產(chǎn)公司各部門、領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可重新簽訂租賃合同或變更協(xié)議；（2） 變更前后的承租人無(wú)關(guān)

4、聯(lián)關(guān)系的， 重新簽訂租賃合同； 有關(guān)聯(lián)關(guān)系的， 可選擇簽訂變更協(xié)議；（3） 變更后的承租人重新簽訂租賃合同時(shí)需按照合同約定繳納各項(xiàng)保證金， 原承租人繳納的各項(xiàng)保證金待變更合同簽訂后申請(qǐng)退款；（4） 租金保證金退款呈報(bào)表見(jiàn)附件 2 ，管理費(fèi)、裝修費(fèi)、能源費(fèi)等保證金退款呈報(bào)表見(jiàn)附件3 ；（5） 申請(qǐng)保證金退款所附資料為：變更呈報(bào)表、商戶申請(qǐng)退款說(shuō)明、 原繳納保證金本人身份證及銀行卡復(fù)印件、保證金收據(jù)、商戶手寫(xiě)收據(jù)（詳見(jiàn)附件4）第七條 租金收款流程及要求（1） 資產(chǎn)管理公司營(yíng)運(yùn)部應(yīng)于每月 20 日前提交下月應(yīng)交租金清單和繳款通知書(shū)至聯(lián)投置地租賃會(huì)計(jì)審核，審核完畢經(jīng)各領(lǐng)導(dǎo)簽字后，下發(fā)繳款通知書(shū)，下發(fā)通

5、知書(shū)時(shí)間不應(yīng)晚于每月 25 日；（2） 資產(chǎn)管理公司營(yíng)運(yùn)部通知商戶繳納租金， 并匯總商戶開(kāi)票要求， 報(bào)送至租賃會(huì)計(jì)；（3） 租賃會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)期租金繳納情況與開(kāi)票要求， 編制開(kāi)票清單， 開(kāi)具租金發(fā)票；（4） 租賃會(huì)計(jì)應(yīng)于每月 10 日、 20 日、 30 日編制租金繳納情況表發(fā)送至資產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)部，協(xié)助資產(chǎn)公司催繳租金。第八條 租金開(kāi)票流程及要求（1） 租賃會(huì)計(jì)根據(jù)已繳納租金商戶的銀行回單，開(kāi)具發(fā)票。（2） 租賃發(fā)票需填寫(xiě)商鋪?zhàn)饨饡r(shí)間、商鋪編號(hào)、地址等信息。（3） 租賃會(huì)計(jì)編制發(fā)票領(lǐng)用簽收表，通知資產(chǎn)管理公司營(yíng)運(yùn)部前來(lái)簽領(lǐng)發(fā)票并轉(zhuǎn)交商戶。第九條 租金入賬流程及要求（1） 租賃會(huì)計(jì)根據(jù)核對(duì)發(fā)票記賬聯(lián)及

6、銀行收款憑證， 確認(rèn)內(nèi)容金額一致， 并進(jìn)行金蝶賬務(wù)憑證錄入。（2） 租賃會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)月所收租金實(shí)際情況， 編制租賃報(bào)表， 并對(duì)租賃報(bào)表、 租賃臺(tái)賬、賬務(wù)記錄之間進(jìn)行核對(duì)，做到賬表、賬臺(tái)、表臺(tái)相符。核對(duì)無(wú)誤后的租賃臺(tái)賬與 租賃報(bào)表按月在每月月底前發(fā)給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第十條 租賃保證金（押金）退回流程及要求（1） 保證金退回由資產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)部發(fā)起， 填寫(xiě)付款申請(qǐng)表并提交附件 （參見(jiàn)第六條退款流程） ，需核算扣除水電費(fèi)、滯納金等項(xiàng)目后實(shí)際應(yīng)退的保證金金額。（2） 上述申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，由營(yíng)運(yùn)部提交聯(lián)投置地財(cái)務(wù)部。（3） 財(cái)務(wù)部租賃會(huì)計(jì)將申請(qǐng)表金額與賬面金額進(jìn)行核對(duì)，審核符合付款要求的申請(qǐng)表，并提

7、交至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。（4） 租賃會(huì)計(jì)根據(jù)支付憑證與保證金收據(jù)進(jìn)行金蝶系統(tǒng)的賬務(wù)處理， 同時(shí)進(jìn)行保證金臺(tái)賬的登記與更新。（5） 辦理保證金退款（押金） ，對(duì)方需提交蓋公章的對(duì)方單位付款申請(qǐng)書(shū)（含收款賬戶） 、原押金收據(jù)、新收款收據(jù)，個(gè)人還需要提交身份證復(fù)印件及銀行卡復(fù)印件、手寫(xiě)收據(jù)等資料第十一條 特殊情況下轉(zhuǎn)款流程（1） 商戶將租金轉(zhuǎn)賬至資產(chǎn)公司，或?qū)⒐芾碣M(fèi)、 水電費(fèi)轉(zhuǎn)賬至聯(lián)投置地的錯(cuò)誤情況， 由商戶出具情況說(shuō)明， 營(yíng)運(yùn)部呈報(bào)付款申請(qǐng)單， 申請(qǐng)聯(lián)投置地與資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；（2） 商戶租金多繳的情況，原則上不準(zhǔn)予退款，應(yīng)予抵扣下月租金；附則第四章第十二條 本制度由聯(lián)投置地財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第

8、十三條 本制度自發(fā)布后生效執(zhí)行。深圳市聯(lián)投置地有限公司2016 年 11 月 1附件1深圳市聯(lián)投東方資產(chǎn)管理有限公司呈報(bào)表（合同類）部門主題呈批內(nèi)容經(jīng)辦人：年 月日投資廨 門 負(fù)責(zé)人 意見(jiàn)簽名：年 月日精選資料產(chǎn)相 關(guān)部 門意見(jiàn)簽名：年 月日副 總經(jīng) 理意見(jiàn)簽名：年 月日相 關(guān)部門意見(jiàn)簽名：年 月日膩 務(wù)投意見(jiàn)簽名：年 月日置分 管地領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)簽名：年 月日總經(jīng)理意見(jiàn)簽名：年 月日附件2深圳市聯(lián)投置地有限公司租賃保證金退款呈報(bào)表部門主題呈批 內(nèi)容經(jīng)辦人：年 月日招商部 意見(jiàn)簽名：年 月日法務(wù)部簽名：年 月日意見(jiàn)財(cái)務(wù)部 意見(jiàn)簽名：年 月日分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)簽名：年 月日總經(jīng)理意見(jiàn)簽名：年 月日附件3深圳市聯(lián)投東方資產(chǎn)管理有限公司保證金退款呈報(bào)表部門主題呈批 內(nèi)容經(jīng)辦人：年 月日部門 負(fù)責(zé)人 意見(jiàn)簽名：年 月日法務(wù)部意見(jiàn)簽名：年 月日財(cái)務(wù)部意見(jiàn)簽名：年 月日副總經(jīng)理意見(jiàn)