財(cái)務(wù)總監(jiān)ERP實(shí)訓(xùn)個(gè)人總結(jié)

1、ERP沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)個(gè)人總結(jié)一周的ERP沙盤(pán)模擬實(shí)訓(xùn)，時(shí)間雖短暫，但確實(shí)獲益匪淺。正如老師說(shuō)的 那樣，我們公司雖然破產(chǎn)了，但可能是收獲最大的，從中學(xué)到知識(shí)可能更多。同 時(shí)也給了我一個(gè)機(jī)會(huì)把多年來(lái)學(xué)到的知識(shí)真真正正與實(shí)際相結(jié)合。不僅了解了一個(gè)公司的大致運(yùn)營(yíng)程序，每個(gè)部門(mén)之間如何的密切聯(lián)系，也知道了公司的財(cái)務(wù)主 要的工作有日常記錄和年終報(bào)表工作。由于我的會(huì)計(jì)知識(shí)缺乏，六年的帳目核算差不多每次都要請(qǐng)老師來(lái)為我們挑 指賬目上錯(cuò)誤，拖累得ceo也跟著我一起核算。這樣看起來(lái)我有點(diǎn)失職。在這次模擬中，我學(xué)到了很多。我覺(jué)得在整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，團(tuán)隊(duì)精神很重要, 所以也更體現(xiàn)團(tuán)隊(duì)合作的意義。在眾說(shuō)紛紜的情況下，在各執(zhí)己見(jiàn)

2、的情況下，各 個(gè)總監(jiān)怎樣迅速作出分析決策，并且說(shuō)服其他人?；蛘咛峁?shù)據(jù)報(bào)表，接受他人 意見(jiàn)和建議。這是一個(gè)難度，怎樣堅(jiān)守住自己的陣地而又不做錯(cuò)， 這很需要一個(gè) 決策者進(jìn)行調(diào)解。我們組在整個(gè)運(yùn)營(yíng)中給我最深刻的教訓(xùn)就是缺少一個(gè)有能力的 ceo確實(shí)會(huì)讓我們繞很大一個(gè)圈子?，F(xiàn)實(shí)中離不開(kāi)團(tuán)隊(duì)合作，沒(méi)有合作精神的個(gè) 人是會(huì)被當(dāng)今社會(huì)所拋棄的。其中，我還深深感受到個(gè)人性格對(duì)于職業(yè)角色的影 響。我忽然覺(jué)得，其實(shí)我還是滿(mǎn)喜歡和別人合作，進(jìn)行組間交易的。也就是涉外 交流和談判。收獲是，深刻體會(huì)到生產(chǎn)制造型企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)流程。營(yíng)銷(xiāo)，生產(chǎn)， 爰購(gòu)，財(cái)務(wù)，環(huán) 環(huán)緊扣，息息相關(guān)。任何一步都不能出差錯(cuò)。熟悉了各個(gè)模塊的過(guò)程。要

3、時(shí)刻計(jì) 算現(xiàn)金的流動(dòng)。在財(cái)務(wù)方面，終于不再是從字面上感受短期貸款，應(yīng)付帳款，帳 期，貼現(xiàn)，等等了。我作為一個(gè)會(huì)計(jì)主管在做好登記 現(xiàn)金流量、填制報(bào)表和協(xié)助 財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行財(cái)務(wù)的核算之余，在營(yíng)銷(xiāo)方面的產(chǎn)品研發(fā)，市場(chǎng)開(kāi)拓，廣告費(fèi)投 放,ISO9000和14000的體系認(rèn)證上也有大致了解，甚至對(duì)我們公司的生產(chǎn)，界面 常識(shí)都能給予一些意見(jiàn)和幫助。其實(shí)，很多時(shí)候，我們公司成員都是互相幫助， 一起考慮問(wèn)題，共同解決問(wèn)題。愛(ài)ERP網(wǎng)我們公司這幾年的經(jīng)營(yíng)狀況如下:期初第一年第二年第三年第四年第五年第六年（續(xù)致信網(wǎng)上一頁(yè) 內(nèi)容）利潤(rùn)32228一8-41138所有者權(quán)益644214621351從上表的數(shù)據(jù)可以明顯地看

4、到本公司的業(yè)績(jī)之差和經(jīng)營(yíng)之艱辛。我們公司從之前的決策錯(cuò)誤到后來(lái)的覺(jué)醒，之后是團(tuán)隊(duì)的共同努力合作，終于使我們公司扭虧為 盈了。凈利潤(rùn)從第一年的-22到第六年的38,所有者權(quán)益從也從之前的低谷回升 到第六年的51。這些都是我們的努力，也是我們公司發(fā)展?jié)摿Φ捏w現(xiàn)。在這其 中，我們還學(xué)到了很多別人沒(méi)有經(jīng)歷過(guò)的處境， 別人不能體會(huì)到的艱辛和成就感。 第一年，本公司經(jīng)過(guò)高層的一致意見(jiàn)決定 投資一條半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)。并研發(fā)p2、 P3、，開(kāi)拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、亞洲市場(chǎng)，同時(shí)以中等的廣告費(fèi)獲得必要的訂單，在訂貨 會(huì)剛開(kāi)始時(shí)令公司大感驚訝，因?yàn)橛械墓就度氲膹V告費(fèi)竟達(dá)17m,而本公司卻 只有區(qū)區(qū)的8m,失去了爭(zhēng)奪市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者

5、的地位，因?yàn)橛唵伪容^少，所以第一年 我們只是收支平衡，就開(kāi)發(fā)方面還向銀行申請(qǐng)了 40M的短期貸款。由于我們一 味的開(kāi)發(fā)，沒(méi)有市場(chǎng)針對(duì)性，使得我們的費(fèi)用支出也變得很高。第二年，年初的時(shí)候，公司認(rèn)為現(xiàn)金已足夠，根本不需要進(jìn)行長(zhǎng)期貸款（這一定 程度上導(dǎo)致了后來(lái)的一連串負(fù)面反應(yīng)），只是又貸了20M的短貸，因?yàn)槲覀儧](méi)有弄清楚游戲規(guī)則，只考慮了短貸的利息比長(zhǎng)貸便宜。 以致于年末的時(shí)候，在流 動(dòng)資金不足的時(shí)候只能再申請(qǐng)60M的長(zhǎng)貸，還得為第三年的到期短貸籌 集資金。 在第二年公司還決定投資一條自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)。由于有了第一年訂貨會(huì)的經(jīng)驗(yàn)，公司 決定加大P1的廣告投入（后來(lái)證明是錯(cuò)誤的），加大 P1的生產(chǎn)。訂貨會(huì)的

6、結(jié) 果是廣告費(fèi)高達(dá)12m,扣除廣告費(fèi)只得到11M的利凈潤(rùn)，而且造成P1大量積壓，資金被套牢了，加上放棄了長(zhǎng)期貸款，公司陷入了危機(jī)，無(wú)奈之下，只能貼現(xiàn)來(lái) 維持資金周轉(zhuǎn)。并且，在第二年，最大的錯(cuò)誤是一次性開(kāi)發(fā)了兩條柔性生產(chǎn)線(xiàn)， 而且是ceo自己的決定，我們是在開(kāi)發(fā)完成后才知道的（這一決策無(wú)疑是讓我們 出多8M去購(gòu)買(mǎi)多一條柔性生產(chǎn)線(xiàn)充當(dāng)一條全自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)）。這一年開(kāi)始我們公司就面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)了。俗話(huà)說(shuō)；窮則變，變則通。創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的根本。無(wú)論是市場(chǎng)還是企業(yè)管理本身都是時(shí)刻在變化著的,管理者要有創(chuàng)新精神，要根據(jù) 客觀(guān)情況及時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整變革。在接下來(lái)的兩年里，我們都竭盡我們所能考 慮周全，把所有可能

7、改變公司現(xiàn)狀的都試過(guò)了。 幸好后來(lái)經(jīng)過(guò)同心協(xié)力，終于使 公司度過(guò)了破產(chǎn)難關(guān)。第三年，我們的所有者權(quán)益不支持借款。為了減少費(fèi)用的支出，公司決定放棄 P3的開(kāi)發(fā)，轉(zhuǎn)戰(zhàn)較少人注重的p4市場(chǎng)。在訂貨會(huì)上，我們悟出了力求以最低的 廣告投入爭(zhēng)取到最滿(mǎn)意的訂單的原則，并嚴(yán)格執(zhí)行，結(jié)果如我們所愿，積壓的 P1進(jìn)行組間交易，全部售出，P4也有訂單。但先前決策的失誤使公司資金周轉(zhuǎn) 成了我們公司最大的問(wèn)題，別的公司考慮的是帳平不平，而我們公司考慮的則是 怎么籌集足夠的流動(dòng)資金。于是不得不以貼現(xiàn)維持資金周轉(zhuǎn)，很大程度上限制了 公司的發(fā)展壯大。第四年，公司放棄了 P1全力生產(chǎn)P2、P4,成為了 P4多個(gè)市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者，但

8、資 金的短缺使得公司并不能跟上市場(chǎng)需求的發(fā)展。第四年我們還開(kāi)始進(jìn)行高利貸， 年末，長(zhǎng)期貸款20m,高利貸20m的還款期已迫在眉睫，公司為了信譽(yù)還是籌集 資金還款。第五年，由于有極大的還款壓力，公司決定全力一拚，拿到了 7張訂單，加上上 年的隹在，公司這年生產(chǎn)壓力巨大，所幸我們生產(chǎn)條件優(yōu)越，還能幫其他公司生 產(chǎn)產(chǎn)品，在與其他公司的合作下，我們完成了生產(chǎn)任務(wù)，又使我們的銷(xiāo)售額突破 100M。還了一半高利貸，又爭(zhēng)取借到了 40M的長(zhǎng)貸。我們流動(dòng)資金充足的步入 第六年第六年，公司繼續(xù)堅(jiān)持訂貨原則，合理 組織生產(chǎn)。繼續(xù)第五年的策略，投入 P2 和P4市場(chǎng)。在期末，我們流動(dòng)資金充足，凈利潤(rùn)也上升到 38

9、了，所有者權(quán)益也 恢復(fù)到初始年了，為以后的發(fā)展?jié)摿€購(gòu)買(mǎi)了一條半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)還開(kāi)發(fā)了P3產(chǎn)品和ISO14000的資格認(rèn)證，我們的市場(chǎng)占據(jù)能力就更加強(qiáng)大了。就持續(xù)經(jīng)營(yíng)來(lái) 說(shuō)，我們公司的潛力是很大的，正處在收到回報(bào)的時(shí)期。在這六年中，由于之前對(duì)游戲規(guī)則的不熟悉，導(dǎo)致我們長(zhǎng)期貸款額度不夠，我們 公司基本上都是靠貼現(xiàn)維持資金的周轉(zhuǎn)，但其實(shí)貼現(xiàn)的利息和高利貸的利息差不 多，粗略估計(jì)，我們公司貼現(xiàn)和高利貸所產(chǎn)生的利息支出高達(dá) 24m,因此產(chǎn)生的 機(jī)會(huì)成本就更難以估計(jì)了。作為會(huì)計(jì)，在我們公司，我們的帳在六年里，只有一年出了點(diǎn)小差錯(cuò)，導(dǎo)致帳不 平，其余的五年，我們的報(bào)表都是很準(zhǔn)時(shí)的提供的。在帳務(wù)方面，我還是很滿(mǎn)

10、意 自己的工作的。雖然我們公司的帳面有幾年不是很可觀(guān)， 但我們一直秉承著會(huì)計(jì) 人員的職業(yè)道德，從正常途徑尋找流動(dòng)資金來(lái)持續(xù)生產(chǎn)。直至最后我們的盈利。這也是因?yàn)槲覀兘M員的不懈努力，因?yàn)槲覀儧](méi)有放棄過(guò)公司。這也是我在這次模 擬中學(xué)到的：堅(jiān)持不懈。只要沒(méi)到最后，就不能放棄。而且要全力面對(duì)。付出終 有回報(bào)，最后我們的報(bào)表也就變得很有價(jià)值了。經(jīng)過(guò)六年的經(jīng)營(yíng)，我感覺(jué)到了每一家企業(yè)的 競(jìng)爭(zhēng)都是很激烈的。商場(chǎng)上沒(méi)有永遠(yuǎn) 的朋友，也沒(méi)有永遠(yuǎn)的敵人。需要的是合作，是團(tuán)隊(duì)精神。更需要有能縱觀(guān)全局， 清醒的頭腦。還需要有計(jì)劃的步步為營(yíng)。我們國(guó)際概念公司從之前的面臨破產(chǎn)， 走到第六年的盈利，正是這些因素在影響。我們的團(tuán)

11、隊(duì)力量，我們的合作，是我 們成功的關(guān)鍵。最終把我們的公司搞上市了。終于無(wú)愧于我們這些天的共同努力。第二年的經(jīng)營(yíng)是我們組的一個(gè)低谷年，投放了12個(gè)幣的廣告，卻只接到了5個(gè)產(chǎn)品的訂單，這樣平攤到每個(gè)產(chǎn)品上的成本就會(huì)大大增加，又因?yàn)榈诙隂](méi)有經(jīng)驗(yàn)， 在生產(chǎn)的過(guò)程中也沒(méi)有注意到原材料的供應(yīng)與入庫(kù)問(wèn)題，只是一味的下訂單， 完全沒(méi)有考慮到生產(chǎn)線(xiàn)的生產(chǎn)能力、現(xiàn)金流動(dòng)和其他的現(xiàn)金支出，如投資了 3 條新生產(chǎn)線(xiàn)、新產(chǎn)品的投資與新市場(chǎng)的開(kāi)拓。這一年僅僅綜合管理費(fèi)用就達(dá)到了 31 個(gè)幣，全年的凈利潤(rùn)為-27。為了可以保證正常運(yùn)作就不得不在本年借了40 個(gè)幣長(zhǎng)期貸款。在第三年中，雖然接到了足夠的訂單，但是沒(méi)有考慮到交

12、貨賬期的問(wèn)題。表面上生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)，出貨交貨，但是回款還要等至少2 個(gè)賬期， 這樣流動(dòng)資金的缺少就不能保證充足的訂單生產(chǎn)，第三年又借了20 個(gè)幣的短期貸款，到了第四期時(shí)又向銀行貼現(xiàn)。然而貼息、長(zhǎng)短貸款的利息、廣告費(fèi)用在無(wú)形中又加重了產(chǎn)品的成本， 所以到年底做利潤(rùn)表時(shí)，雖然銷(xiāo)售收入有所提高，但是相對(duì)的成本也是呈上升的趨勢(shì)，最后的利潤(rùn)為-22，基本上是和上一年持平。這一年的另一個(gè)大的失誤是在兩條半自動(dòng)的P1 生產(chǎn)線(xiàn)轉(zhuǎn)P3 生產(chǎn)線(xiàn)。第二期改線(xiàn)，第四期啟用，但是當(dāng)年P(guān)3 產(chǎn)品還未言發(fā)完畢，這樣第四期兩條生產(chǎn)線(xiàn)就完全被停滯，雖然沒(méi)有產(chǎn)品上線(xiàn)，但是折舊費(fèi)用和保養(yǎng)費(fèi)卻是每年年底都要扣除的。經(jīng)過(guò)了前兩年的教訓(xùn)，在第四年生產(chǎn)前，我組就先針對(duì)我們的現(xiàn)有生產(chǎn)狀況和資金狀況進(jìn)行了全面的分析，庫(kù)存、原料、生產(chǎn)費(fèi)用、綜合管理費(fèi)用等一年中的所有費(fèi)用的刨除，市場(chǎng)占有率的排名等等的一切因素的考慮，計(jì)算出我組想要贏(yíng)利就要接多少訂單，以及賬期的回款問(wèn)題。資金的短缺、原材料和產(chǎn)品的積壓都是我們首先就要解決的問(wèn)題。經(jīng)過(guò)和其它小組的商談，我們將囤積在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的原料和產(chǎn)品以低利潤(rùn)出售，然后又借了20 個(gè)幣的高利貸完成了整個(gè)一年的生產(chǎn)，年底不僅有贏(yíng)利，還償還 40 個(gè)幣的長(zhǎng)短期，年底的利潤(rùn)達(dá)到了+25， 可以說(shuō)第四年是我們總結(jié)教訓(xùn)扭虧為盈的一年。經(jīng)過(guò)四年的苦心經(jīng)營(yíng)，我了解到一名