貿(mào)易公司出納實(shí)習(xí)報(bào)告5100

1、江西工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢 業(yè) 實(shí) 習(xí) 報(bào)土口專 業(yè)：會(huì)計(jì)電算化關(guān)于在江蘇奇瓏吉貿(mào)易有限公司從事出納 崗位的實(shí)習(xí)報(bào)告一、實(shí)習(xí)單位及崗位簡(jiǎn)介（一）實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介江蘇奇瓏吉貿(mào)易有限公司（簡(jiǎn)稱蜂星手機(jī)連鎖）成立于二。年，總部 坐落于“全國(guó)文明城市”張家港市，是一家從事移動(dòng)通信產(chǎn)品及數(shù)碼電子產(chǎn)品 批發(fā)零售、移動(dòng)綜合業(yè)務(wù)推廣的電訊連鎖集團(tuán)，手機(jī)市場(chǎng)銷售在張家港市場(chǎng)中 占有一定份額，是張家港最大手機(jī)連鎖企業(yè)，同時(shí)也是中國(guó)移動(dòng)張家港分公司 的金牌戰(zhàn)略合作企業(yè)。 公司始終秉承“以顧客為導(dǎo)向，誠(chéng)信經(jīng)商，德報(bào)社會(huì)” 的經(jīng)營(yíng)理念，奉行“港城最大手機(jī)連鎖，鑄就優(yōu)質(zhì)服務(wù)典范”的經(jīng)營(yíng)方針，貫 徹“誠(chéng)信、責(zé)任、服務(wù)、創(chuàng)新”的企業(yè)

2、價(jià)值觀，商品銷售質(zhì)量?jī)?yōu)勝，售后服務(wù) 快捷便利，在港城消費(fèi)者中贏得了良好的口碑，享有盛譽(yù)。公司目前下屬近二 十家大中型手機(jī)賣場(chǎng)，數(shù)百名員工，其中六星級(jí)移動(dòng)營(yíng)業(yè)廳三家，五星級(jí)移動(dòng) 營(yíng)業(yè)廳兩家，四星級(jí)移動(dòng)營(yíng)業(yè)廳五家，本專科以上學(xué)歷員工占比達(dá)40%£右。（二）實(shí)習(xí)崗位簡(jiǎn)介首先很榮幸能夠成為江蘇奇瓏吉貿(mào)易有限公司的一員，給了我人生的第一 份工作，在公司我擔(dān)任的職位是出納。對(duì)于本人來(lái)說(shuō)，我對(duì)出納這個(gè)崗位有著 濃厚的興趣，來(lái)到江蘇奇瓏吉貿(mào)易有限公司我充滿熱情地去工作，充分地把老 師傳授給我們的知識(shí)運(yùn)用到工作中，出色的完成領(lǐng)導(dǎo)交給我的任務(wù)以及自己的 職務(wù)上的工作，并積極努力的學(xué)習(xí)更多的知識(shí)，讓自己成

3、為公司的有用之人， 爭(zhēng)取成為學(xué)校的優(yōu)秀畢業(yè)生。在出納這個(gè)崗位上，我主要是負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算，往來(lái)結(jié)算以及工 資結(jié)算等業(yè)務(wù)，在工作中我的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)是主辦會(huì)計(jì)/總經(jīng)理，我的崗位和公司各 部門有著緊密的聯(lián)系，并與司外的開戶銀行以及管轄稅務(wù)局有著業(yè)務(wù)上的往來(lái)。 出納這個(gè)崗位要求出納人員具有較強(qiáng)的個(gè)人素質(zhì)，服務(wù)意識(shí)強(qiáng)、積極熱情，工 作中禁忌行動(dòng)緩慢、粗心、留有首尾等不良習(xí)慣。經(jīng)過(guò)這段時(shí)間的頂崗實(shí)習(xí)，我對(duì)出納這個(gè)崗位有了更全面的認(rèn)識(shí)和掌握。 通過(guò)對(duì)日常工作的總結(jié)和學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)出納工作是財(cái)會(huì)工作的一個(gè)重要組成部分， 從總的方面來(lái)講，這是我們學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)知識(shí)，其職能可概括為收付、反映、 監(jiān)督、管理四個(gè)方面：

4、1、收付職能：出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)少不了貨物價(jià)款的 收付、往來(lái)款項(xiàng)的收付，也少不了各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來(lái)的辦理，這 些業(yè)務(wù)往來(lái)的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的 辦理，都必須經(jīng)過(guò)出納人員之手。2、反映職能：出納的第二個(gè)主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計(jì) 量單位，通過(guò)其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類賬， 對(duì)本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和投 資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。3、監(jiān)督職能：出納不僅要對(duì)本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核 算，為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完

5、整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息，還要對(duì)企業(yè)的 各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過(guò) 程的監(jiān)督。4、管理職能：出納還有一個(gè)重要的職能是管理職能。對(duì)貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn) 行保管，對(duì)銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理，對(duì)企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究, 為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評(píng)估、投資效益預(yù)測(cè) 分析等也是出納的職責(zé)所在。雖然出納的職能對(duì)企業(yè)十分重要，但我的工作流程也不算很復(fù)雜。我的工作主要跟著出納學(xué)習(xí)：1) .辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。2) .負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。3) .登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，并及時(shí)與銀行對(duì)賬。、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過(guò)程三個(gè)月的崗位實(shí)習(xí)，

6、我對(duì)公司出納崗位有了一定的了解，熟悉了公司的經(jīng) 營(yíng)模式、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀以及未來(lái)的發(fā)展目標(biāo)，并實(shí)際參與了部分出納工作的實(shí)際處理， 真正的體會(huì)了實(shí)務(wù)中的出納工作。 在實(shí)踐中檢驗(yàn)了三年的學(xué)習(xí)成果，鍛煉了應(yīng)用 會(huì)計(jì)理論知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題的能力，并且發(fā)現(xiàn)了所在公司的部分組織和內(nèi)部控制 的缺陷，分析了其產(chǎn)生的原因和應(yīng)采取的解決措施。進(jìn)入公司后，公司分階段地對(duì)我們進(jìn)行培訓(xùn)以及熟悉和負(fù)責(zé)相關(guān)工作業(yè)務(wù)。第一階段：崗前培訓(xùn)，我的培訓(xùn)期為四天，在這四天中我了解公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、組織 機(jī)構(gòu)，企業(yè)文化，經(jīng)營(yíng)宗旨，發(fā)展目標(biāo)等基本信息，培訓(xùn)期間，不同類型跟不同 文化程度的人一起相處，會(huì)感覺有些人是機(jī)靈圓滑的、有些人是實(shí)實(shí)在在的、有

7、些人熱情開朗；但在這種形形色色的大染缸里，我們有一個(gè)共同的一點(diǎn)就是培訓(xùn) 過(guò)后我們這個(gè)公司的一份子，都要共同維護(hù)我們公司的利益。第二階段：分配到 部門，見過(guò)部門領(lǐng)導(dǎo)之后，領(lǐng)導(dǎo)安排人員向我介紹我們部門的職能， 負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù) 范圍，與各部門之間的關(guān)系，以及部門內(nèi)的組織關(guān)系，領(lǐng)著我見各科室的領(lǐng)導(dǎo)和 同仁的同時(shí)向我介紹個(gè)科室的基本情況， 各自承擔(dān)的業(yè)務(wù)。第三階段：進(jìn)入科室， 走上自己的崗位。與我的直接領(lǐng)導(dǎo)見過(guò)面之后，領(lǐng)導(dǎo)向我介紹了每一位本科室同 仁，并講述了一下我的崗位職責(zé)。從此之后，我便真正開始了這一崗位的實(shí)習(xí)按照計(jì)劃表的進(jìn)度，我首先主要了解了公司資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的設(shè)置 情況，并實(shí)際參與了出納的賬

8、務(wù)處理過(guò)程和銷售環(huán)節(jié)， 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的處理和銷售 收入的處理情況有了深刻的認(rèn)識(shí)和體會(huì)。我在出納崗位的實(shí)習(xí)，包括學(xué)習(xí)現(xiàn)金的 使用范圍、現(xiàn)金的限額、現(xiàn)金收支的規(guī)定，學(xué)習(xí)現(xiàn)金和銀行存款的賬務(wù)處理、現(xiàn) 金的清查、銀行存款的核對(duì)等工作。在出納崗位實(shí)習(xí)過(guò)程中，我了解到公司庫(kù)存 現(xiàn)金的限額是200035,出納工作要做到日清月結(jié)，出納人員應(yīng)及時(shí)將超出限額 的庫(kù)存現(xiàn)金送存銀行，以保證限額制度。企業(yè)不能坐支現(xiàn)金，當(dāng)天的現(xiàn)金收入不 得留存下期使用，一定要在當(dāng)天送存銀行，在送存銀行時(shí)一定要同時(shí)有倆人，以 防發(fā)生出納人員徇私舞弊的事情發(fā)生。出納人員收到收付款單據(jù)時(shí)首先要審核手 續(xù)是否齊全，收款或付款后在原始單據(jù)上蓋現(xiàn)金收

9、訖章或現(xiàn)金付訖章，留下記賬聯(lián)做原始憑證，然后由記賬人員編制現(xiàn)金收款憑證， 登記現(xiàn)金日記賬。我公司的 銀行存款和現(xiàn)金都是由一名出納負(fù)責(zé)的，在月末核對(duì)銀行對(duì)賬單和編制銀行存款 余額調(diào)節(jié)表時(shí)就不能由出納負(fù)責(zé)了， 應(yīng)該由其他財(cái)務(wù)人員編制。這一程序和我們 在學(xué)校學(xué)的理論一樣，既分清了責(zé)任，又保證了內(nèi)部控制的有效性。見習(xí)了一個(gè)星期，部門領(lǐng)導(dǎo)給了我一些原始憑證，讓我審核原始憑證后編制 記賬憑證.我根據(jù)原始憑證所必需的要素認(rèn)認(rèn)真真審核了原始憑證后，進(jìn)入金蝶會(huì)計(jì)的錄入記帳憑證的界面，先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡(jiǎn)明而清楚的摘要，然后按會(huì)計(jì) 分錄選會(huì)計(jì)科目，并在相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目的借方和貸方錄入金額 ，最后在檢查各個(gè) 要素準(zhǔn)確無(wú)

10、誤后，按下保存并打印出記帳憑證和相應(yīng)的原始憑證釘在一起.剛開始我制作的速度比較慢，而且在領(lǐng)導(dǎo)審核憑證時(shí)能發(fā)現(xiàn)一些錯(cuò)誤的憑證.但是通 過(guò)幾天的聯(lián)系后在速度和準(zhǔn)確度上都提高了不少.通過(guò)一周多的編制記帳憑證工 作，對(duì)于各個(gè)會(huì)計(jì)科目有了更加深刻而全面的了解，并且對(duì)于我把書本知識(shí)和實(shí)踐的結(jié)合起到了很大的作用.編了編制記帳憑證，領(lǐng)導(dǎo)很有耐心地給我講解了每一種原始憑證的樣式和填 寫方式以及用途，而且教我記帳，打印所需要的帳簿以及查詢憑證等財(cái)務(wù)的一些 常用的操作.有了這些基本認(rèn)識(shí)并熟練了財(cái)務(wù)的操作以后學(xué)習(xí)起來(lái)就會(huì)更加得心應(yīng)手了.從制單到記帳的整個(gè)過(guò)程基本上了解了個(gè)大概后，就要認(rèn)真結(jié)合書本的知識(shí)總結(jié)一下手工做帳

11、到底是怎么一回事.除了做好領(lǐng)導(dǎo)所安排的各項(xiàng)工作后，我也會(huì)和出納學(xué)學(xué)知識(shí)。別人一提起出 納就想到是跑銀行的.其實(shí)跑銀行只是出納的其中一項(xiàng)重要的工作。在和出納聊 天的時(shí)候得知原來(lái)跑銀行也不是件容易的事，除了熟知每項(xiàng)業(yè)務(wù)要怎么和銀行打 交道以外還要有吃苦的精神.想想寒冷的冬天或者是酷暑，誰(shuí)不想呆在辦公室舒 舒服服的，可出納就要每隔一兩天就往銀行跑，那就不是件容易的事了。而且，出 納的業(yè)務(wù)比較繁瑣，還要保管現(xiàn)金，支票和收據(jù)等等，所以需要非常細(xì)心，對(duì)于比 較粗心的我來(lái)說(shuō)，這也是非常有必要學(xué)習(xí)的。實(shí)習(xí)期間正好趕上年末，企業(yè)年末的結(jié)賬、封賬的工作量很大，領(lǐng)導(dǎo)安排我 協(xié)助會(huì)計(jì)人員的工作。需要將公司一年的所有賬

12、本憑證都整理好， 然后逐一進(jìn)行 匯總總結(jié)登記和處理。在幫助會(huì)計(jì)結(jié)賬封賬的過(guò)程中我有熟悉了一遍賬務(wù)處理的 過(guò)程，是所學(xué)的知識(shí)得到了升華。在封賬時(shí)我還發(fā)現(xiàn)了一些情況，我所在的公司， 由于規(guī)模較小，業(yè)務(wù)量不是很大，使用的是通用的會(huì)計(jì)憑證，這和我在學(xué)校學(xué)的 收、付、轉(zhuǎn)專用憑證有所不同，我所在實(shí)習(xí)單位需要登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款 日記賬、明細(xì)賬和總分類賬。日記賬等明細(xì)帳一般采用“活頁(yè)式”帳頁(yè)， 總帳一 般采用“訂本式帳簿”，現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，使用“訂本式帳簿”格 式一般采用三欄式。公司根據(jù)本單位的具體情況、行業(yè)特征、和業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)置了 相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。實(shí)習(xí)期間，我還去了公司的倉(cāng)庫(kù)保管部門，了解的

13、公司產(chǎn)品的入庫(kù)和出庫(kù)情 況，出庫(kù)必須要有經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的手續(xù)， 入庫(kù)材料必須是經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品， 分 清各部門間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。我還了解到了公司對(duì)庫(kù)存商品的特殊管理辦法，目的是規(guī)范企業(yè)物資收發(fā)存的管理，最大程度的降低企業(yè)的損失。在工作期間，我還對(duì)公司的貿(mào)易成本核算進(jìn)行了調(diào)查和了解。 我?guī)状芜M(jìn)入公司的 配貨倉(cāng)庫(kù)，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行了進(jìn)一步的了解，熟知了公司的產(chǎn)品經(jīng)銷流程。 然后通過(guò)翻閱以前的銷售成本計(jì)算單、成本費(fèi)用分配單以及通過(guò)向會(huì)計(jì)的請(qǐng)教。 通過(guò)對(duì)產(chǎn)品銷售流程的了解，對(duì)銷售成本的計(jì)算問(wèn)題有了更加深刻的理解。三個(gè)月時(shí)間里我跟隨出納、會(huì)計(jì)認(rèn)真學(xué)習(xí)，詳細(xì)詢問(wèn)自己不懂的地方。而且 還多次跟隨會(huì)計(jì)和出納到銀

14、行和其他地方取款、辦理其他事情。體會(huì)到了實(shí)際的實(shí)際財(cái)務(wù)工作的艱辛和哲學(xué)。并利用工作以外的時(shí)間總結(jié)了會(huì)計(jì)的理論與實(shí)際工 作的不同處，但也發(fā)現(xiàn)自己的理論知識(shí)方面存在的漏洞和欠缺， 有好多地方都很 模糊，不知具體該如何做，還需要翻看課本，真正體會(huì)到了書到用時(shí)方恨少的感 覺，會(huì)計(jì)是一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的學(xué)科，一名優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員需要不斷的學(xué)習(xí)充電， 認(rèn) 真學(xué)習(xí)最新的法律法規(guī)和賬務(wù)處理方法。三、實(shí)習(xí)課題由于在學(xué)校學(xué)習(xí)是只是理論性的概括,沒(méi)有實(shí)際的操作，因此這與我的實(shí)習(xí) 內(nèi)容有很大的不同，所以我學(xué)起來(lái)比較辛苦，我缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)對(duì)理論也不 是那么的熟悉應(yīng)用。所以一切都要從頭開始，幾乎就是從零開始，重新面對(duì)生活，

15、這是我第一次實(shí)踐轉(zhuǎn)折，可這次我非常的珍惜這次機(jī)會(huì)。在公司的三個(gè)月，讓我收獲頗豐，實(shí)習(xí)中我找出了自己的不足，也為以后的 工作敲響了警鐘，我學(xué)會(huì)了嚴(yán)謹(jǐn)，深思，細(xì)心，耐心。做事情別著急，問(wèn)清楚再 去辦。盡量選擇最簡(jiǎn)單的操作方法去做等。 出納的辦公空間可以說(shuō)也是相當(dāng)?shù)目?燥和乏味的，你要耐得住枯燥，做事要有耐心，細(xì)心才能做對(duì)做好。在實(shí)習(xí)中， 我也養(yǎng)成了寫工作日志的習(xí)慣，我感覺這個(gè)是非常好的一個(gè)習(xí)慣，讓自己記住今 天學(xué)習(xí)了什么，收獲了什么，明天又要去做什么，而且每當(dāng)我看到我日志時(shí)，不 由感覺一筆財(cái)富就在我的腦海之中。 看著日志，我會(huì)深思，我會(huì)去想我前段時(shí)間 那是的處境，環(huán)境與思想感情，會(huì)回味那實(shí)在與飄渺

16、的想法，在不成熟的思想中 成長(zhǎng)著。看到我的日志，我會(huì)想起我當(dāng)初對(duì)未來(lái)的期盼，對(duì)美好生活追求的改變。出納實(shí)習(xí)是一個(gè)跟學(xué)習(xí)不一樣的體驗(yàn)， 需要?jiǎng)幽X子的事情。相同的東西說(shuō)一 遍就要記住，記不住的你要多加練習(xí)，自己去掌握它應(yīng)用它。相同的錯(cuò)誤犯一次 就要長(zhǎng)記性。同樣的錯(cuò)誤不要再同一個(gè)地方再犯，這就是一個(gè)人的理智。做什么 事情不能只想著自己，還要方便下一步工作。這次實(shí)習(xí)，雖然時(shí)間很不是很長(zhǎng)，可我學(xué)到的卻是我所經(jīng)歷的大學(xué)生活中難 以學(xué)習(xí)到的東西，而且我發(fā)現(xiàn)出納是一個(gè)需要與時(shí)俱進(jìn)的學(xué)科，在從前的腦子里 出納就是一個(gè)跟錢打交道的一個(gè)中間橋梁，學(xué)過(guò)會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)電算化已經(jīng)在行業(yè)普 及，走進(jìn)企業(yè)發(fā)現(xiàn)，很多的手續(xù)已經(jīng)一鍵解決。一張傳真，一份電子對(duì)賬單就已 經(jīng)可以解決過(guò)去繁瑣的手續(xù)，甚至是稅務(wù)也可以在網(wǎng)上一鍵搞定。 這些常識(shí)都是 我以后寶貴的資源和財(cái)富。這次實(shí)習(xí)也讓我知道了出納這個(gè)是一個(gè)需要把理論和實(shí)際相結(jié)合的學(xué)科，在實(shí)踐中才可以更好的掌握出納的相關(guān)知識(shí)將理論知識(shí)理解的更透徹，同時(shí)擁有扎實(shí)的理論知識(shí)才可以將工作做得更細(xì)致，更完美。理論和實(shí)踐是一個(gè)完美的整體， 通過(guò)這段時(shí)間的實(shí)踐，我對(duì)考取會(huì)計(jì)相關(guān)證書有了更大的信心 .四、致謝三個(gè)月的實(shí)習(xí)工作已經(jīng)結(jié)束了,有收獲也有遺憾，但是卻給我留下了深刻的 印象。第一次離開學(xué)校，走進(jìn)企業(yè)，深入到真正的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作中去，在實(shí)踐工