子公司績效考核管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上XXXX（集團）有限責(zé)任公司子公司績效考核管理辦法1 總則1.1 目的 為完善集團管控機制，將子公司發(fā)展成為在公司整體戰(zhàn)略指引下的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制定本辦法。1.2 定義 本辦法運用一定的考核評價方法，對子公司年度經(jīng)濟效益和經(jīng)營者業(yè)績做出綜合評定，并依據(jù)目標(biāo)管理原則，落實經(jīng)營責(zé)任制。1.3 原則1.3.1按照子公司的實際經(jīng)營成果，實事求是、公開公正實行科學(xué)考核。1.3.2 考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依據(jù)被考核子公司的財務(wù)決算報告、基礎(chǔ)管理資料和日常工作狀況。1.3.3 子公司應(yīng)建立健全內(nèi)部績效管理制度，分解指標(biāo)，落實經(jīng)營責(zé)任，加強績效管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時

2、解決，不斷提高經(jīng)濟效益。1.4 適用范圍 本辦法適用于公司所屬全資子公司及控股公司。1.5 考核結(jié)果的應(yīng)用 考核結(jié)果應(yīng)用于對子公司和經(jīng)營者進行激勵和約束。 績效考核以自然年度為一個考核周期。2 績效指標(biāo)體系 年度績效指標(biāo)體系由核心指標(biāo)、監(jiān)控指標(biāo)組成。2.1 核心指標(biāo) 核心指標(biāo)是戰(zhàn)略收益指標(biāo)，由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評價指標(biāo)組成。2.1.1 業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重80%） 業(yè)務(wù)指標(biāo)：根據(jù)各下屬單位、公司的戰(zhàn)略定位及發(fā)展目標(biāo)，重點評價各子公司的當(dāng)期盈利、持續(xù)盈利能力及運營效率。（1）利潤完成率（權(quán)重40%）（2）銷售收入增長率（權(quán)重20%） （3）總資產(chǎn)收益率增長率（權(quán)重10%）（4）應(yīng)收賬款綜合考核（權(quán)重5

3、%）（5）存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）（6）新產(chǎn)品、新市場銷售收入（加分項5分）年度凈利潤以子公司實現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤合計數(shù)為基數(shù)計算?？傎Y產(chǎn)收益率中的總資產(chǎn)是指子公司資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計”金額。 新產(chǎn)品新市場銷售收入是指子公司開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場取得的實際銷售收入。2.1.2 管理能力評價指標(biāo)（權(quán)重20%） 管理能力評價指標(biāo)：通過綜合評價考核各下屬單位、公司的管理能力現(xiàn)狀和能力提升情況。 （1）公司領(lǐng)導(dǎo)評價（權(quán)重10%）其中：董事長評價（權(quán)重4%）、 總經(jīng)理評價（權(quán)重3%）、 主管副總經(jīng)理評價（權(quán)重2%）、其他副總經(jīng)理評價得分均值（權(quán)重1%）。 （2）具有職能管理的部門對子公司綜合管理評價

4、（權(quán)重10%）2.2 監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)控指標(biāo)是戰(zhàn)略風(fēng)險控制指標(biāo)，由各相關(guān)職能部門分別監(jiān)控下屬單位、公司的重大經(jīng)營風(fēng)險事項，如安全、質(zhì)量、財務(wù)紀(jì)律等方面，監(jiān)控指標(biāo)采用扣分制，各項監(jiān)控指標(biāo)累計扣分不超過30分。監(jiān)控指標(biāo)可根據(jù)當(dāng)年重點工作的需要設(shè)定指標(biāo)的數(shù)量和內(nèi)容。主要有： （1）產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo) （2）設(shè)備事故指標(biāo) （3）安全事故指標(biāo) （4）違反有關(guān)財務(wù)紀(jì)律、紀(jì)檢紀(jì)律及因違反公司有關(guān)規(guī)定造成重大損失或負(fù)面影響的事項。由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對監(jiān)控指標(biāo)進行考核。3 考核計分辦法 考核記分原則上采用百分制，對于工作特別出色的單位，可以給予超優(yōu)（出色）的認(rèn)可，績效分?jǐn)?shù)可達120分。具體計分辦法，按附件下屬單位、

5、公司績效考核計分辦法執(zhí)行。年度績效考核綜合得分業(yè)務(wù)指標(biāo)得分+管理能力評價指標(biāo)得分-監(jiān)控指標(biāo)扣分 業(yè)務(wù)指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實際完成情況，由設(shè)定的計分辦法計算得出。 管理能力評價指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實際完成情況，由設(shè)定的得分標(biāo)準(zhǔn)予以計分。 監(jiān)控指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實際完成情況，按照扣分標(biāo)準(zhǔn)予以扣分。4 考核與獎懲 考核結(jié)果與子公司業(yè)績獎金實際發(fā)放總額，經(jīng)營管理者年薪掛鉤，具體執(zhí)行公司工資總額管理辦法下屬單位、公司經(jīng)營管理者年薪制辦法。5 績效考核組織和考核程序5.1發(fā)展規(guī)劃部為績效考核牽頭和歸口部門。績效考核結(jié)果，由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定。5.2 公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定各子公司的年度指標(biāo)，

6、溝通后，簽訂績效目標(biāo)責(zé)任書，績效目標(biāo)責(zé)任書一年一簽，按年度進行考核。5.3 業(yè)務(wù)指標(biāo)為年度考核指標(biāo)，發(fā)展規(guī)劃部依據(jù)經(jīng)審核確認(rèn)的財務(wù)報表及其報表附件說明，在相關(guān)職能部門的協(xié)助下，對業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況進行考核記分。5.4 管理能力評價指標(biāo)，職能管理部門對各子公司的綜合管理評價的考核為季度考核，公司領(lǐng)導(dǎo)對子公司管理評價的考核為半年考核。由發(fā)展規(guī)劃部組織對子公司的綜合管理評價進行考核打分，年度總評。5.5監(jiān)控指標(biāo)，由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對影響公司經(jīng)營成果的各風(fēng)險事項進行監(jiān)控，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)問題時，由相關(guān)職能部門根據(jù)監(jiān)控指標(biāo)考核內(nèi)容及計分辦法擬定扣分建議，提請由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定

7、，最終確定扣分總額，年度總評。5.6 子公司績效考核按上述程序由發(fā)展規(guī)劃部匯總后，形成子公司績效考核結(jié)果，提交由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定，兌現(xiàn)獎懲。6 附則6.1 本辦法由發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋。6.2 本辦法自下文之日起實行。附件： 子公司績效考核計分辦法1 核心指標(biāo)考核計分辦法核心指標(biāo)由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評價指標(biāo)組成。1.1 業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重80%）1.1.1 利潤完成率*（權(quán)重40%）利潤完成率=（考核年度凈利潤/目標(biāo)考核凈利潤1）×100%凈利潤以子公司實現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤合計數(shù)為基數(shù)計算。 本指標(biāo)120分封頂，利潤完成率采取線性評價方法。本期實際完成考核利潤達到

8、本年度目標(biāo)利潤，為100分。每增加2個百分點，加1分，每減少2個百分點，減1分。僅完成本年度凈利潤目標(biāo)的60%及以下，本項指標(biāo)為0分。對凈利潤在300萬元以內(nèi)的子公司，可以采取凈利潤完成額考核方法代替利潤完成率考核。凈利潤完成額本期實際完成考核凈利潤本期目標(biāo)考核凈利潤本指標(biāo)120分封頂，凈利潤完成額采取階梯評價方法。凈利潤完成額為凈利潤目標(biāo)值±10萬時，得100分。比照目標(biāo)值，每增加20萬元，加1分，每減少20萬元，扣1分。（1）利潤完成率指標(biāo)中的利潤是將以前考核的年度內(nèi)部利潤總額改為年度凈利潤（2）計算凈利潤時增加土地使用權(quán)攤銷、房屋建筑物折舊。自公司投入的研發(fā)費用加計扣除后繳納企

9、業(yè)所得稅。1.1.2 銷售收入增長率（權(quán)重20%） 銷售收入增長率（本期實際完成銷售收入/上期實際完成銷售收入1）X100%本指標(biāo)120分封頂，采取線性評價方法，本年銷售收入等于去年銷售收入，得80分。增加1個百分點，加1分，減少1個百分點，減1分。1.1.3 總資產(chǎn)收益率增長率（權(quán)重10%）總資產(chǎn)收益率增長率采取本期總資產(chǎn)收益率和上期總資產(chǎn)收益率比較的考核方法?？傎Y產(chǎn)收益率增長率本期總資產(chǎn)收益率上期總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率=考核年度凈利潤/平均總資產(chǎn)平均總資產(chǎn)（期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn)）/2（1）總資產(chǎn)指資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計”金額。包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)等。（2

10、）資產(chǎn)總計中固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)為子公司實際占用的土地、房屋建筑物、機器設(shè)備（含租賃設(shè)備），其中土地、房屋建筑物包含按比例分?jǐn)偟墓膊糠帧＃?）2014年為該考核辦法實施的第一年，因此在核定2013年總資產(chǎn)時，根據(jù)2013年新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增2013年年初總資產(chǎn)計算上期總資產(chǎn)收益率。以后年度考核本期總資產(chǎn)收益率時，根據(jù)本期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)減年末總資產(chǎn)；核定年初總資產(chǎn)時，根據(jù)上期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增年初總資產(chǎn)。（4）總資產(chǎn)數(shù)據(jù)每年由發(fā)展規(guī)劃部牽頭核定。本指標(biāo)120分封頂，采取階梯評價方法，總資產(chǎn)收益率增長率±0.125%以內(nèi)，100分，每增加0.25%，加1分，每減少0.

11、25%，扣1分，增減不足0.25%，忽略不計。1.1.4 應(yīng)收賬款綜合考核（權(quán)重5%）應(yīng)收賬款綜合考核包括“銷售回款率”（季度評價）與“應(yīng)收賬款余額占當(dāng)年銷售總收入比”（年度評價）。 應(yīng)收賬款綜合考核執(zhí)行應(yīng)收賬款回收管理辦法。1.1.5 存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）存貨周轉(zhuǎn)率本期主營業(yè)務(wù)成本/本期平均存貨本期平均存貨=（期初存貨+期末存貨）/2本指標(biāo)120分封頂，采取線性評價方法，實際完成存貨周轉(zhuǎn)率考核值達到本年度目標(biāo)值，得100分，增加0.1，加2分，每減少0.1，減2分。1.1.6 新產(chǎn)品新市場銷售收入（加分項5分）新產(chǎn)品是指公司立項的研究開發(fā)項目，經(jīng)成果轉(zhuǎn)化考核年度形成銷售收入200萬元以上的

12、產(chǎn)品。新市場是指公司確認(rèn)的戰(zhàn)略市場。子公司應(yīng)設(shè)立新產(chǎn)品、新市場開發(fā)項目。考核期開始，由發(fā)展規(guī)劃部與各子公司確立開發(fā)項目和銷售收入目標(biāo)值。新產(chǎn)品、新市場銷售收入指標(biāo)按完成比例及完成情況計分，新產(chǎn)品銷售收入完成率100%，加5分，本指標(biāo)5分封頂。1.2 管理能力評價指標(biāo)（權(quán)重20%）1.2.1 公司領(lǐng)導(dǎo)評分（權(quán)重10%）其中：董事長評價（權(quán)重4%） 總經(jīng)理評價（權(quán)重3%） 主管副總經(jīng)理評價（權(quán)重2%） 其他副總經(jīng)理評價得分均值（權(quán)重1%）1.2.2 公司領(lǐng)導(dǎo)對各子公司管理評價的考核標(biāo)準(zhǔn)等級績效得分行為特征A(出色)110120嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度要求；部門內(nèi)部規(guī)章制度非常完善，并有創(chuàng)新；重點工作推

13、進高效、得力；部門工作績效始終超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，得到來自客戶或內(nèi)部協(xié)作方的高度評價，通常具有下列表現(xiàn)：在規(guī)定的時間之前完成任務(wù)，完成任務(wù)質(zhì)量明顯超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。B(優(yōu)良)95100正確執(zhí)行各項管理制度要求；部門內(nèi)部管理規(guī)范；重點工作推進比較得力，偶爾超過進度；部門工作績效經(jīng)常超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，客戶或內(nèi)部協(xié)作方評價較好，通常具有下列表現(xiàn)：嚴(yán)格按照規(guī)定的時間要求完成任務(wù)并經(jīng)常提前完成任務(wù)，經(jīng)常在數(shù)量、質(zhì)量上超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。C(常態(tài))8590管理制度執(zhí)行情況總體良好；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范；基本按進度完成重點工作；部門工作績效經(jīng)常維持或偶爾超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，沒有客戶（或協(xié)作方）的不滿意，并通常具有下列

14、表現(xiàn)：基本上達到規(guī)定的時間、數(shù)量、質(zhì)量等工作標(biāo)準(zhǔn)。D(需改進)7075管理制度執(zhí)行情況存在不足；部門內(nèi)部管理制度存在缺失或疏漏；重點工作推進存在延遲或疏漏；部門工作績效偶爾未達到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，存在客戶（或協(xié)作方）的投訴，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴(yán)重不足；部門內(nèi)部管理存在較大問題；重點工作推進進度明顯低于計劃；部門工作績效顯著低于正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，經(jīng)常有客戶或內(nèi)部協(xié)作方的投訴發(fā)生，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。1.2.3 具有職能管理的部門對各子公司綜合管

15、理評價評分（權(quán)重10%）1.2.4 職能管理部門對各子公司進行綜合管理評價的考核標(biāo)準(zhǔn)等級績效得分行為特征A(出色)110120嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度要求；重點工作推進得力，產(chǎn)品交貨準(zhǔn)確及時，客戶滿意度高，并超額完成工作進度；積極與公司職能部門配合，重視部門內(nèi)部職能管理；在管理體制和機制上有創(chuàng)新，管理效果突出B(優(yōu)良)95100正確執(zhí)行管理制度要求；產(chǎn)品交貨及時，客戶滿意，按進度完成重點工作；重視與公司職能部門的對接；部門內(nèi)部管理規(guī)范C(常態(tài))8590管理制度執(zhí)行情況總體良好；產(chǎn)品交貨基本及時，客戶基本滿意，能夠基本按進度完成重點工作；與公司職能部門配合比較順暢；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范D(需改進)7

16、075管理制度執(zhí)行情況存在不足；產(chǎn)品交貨存在不足，客戶滿意度不高，重點工作推進存在延遲或疏漏；與公司職能部門的配合程度基本滿意方面偶有小的疏漏；部門內(nèi)部管理存在一定疏漏E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴(yán)重不足；產(chǎn)品交貨存在嚴(yán)重不足，客戶不滿意，重點工作推進進度明顯低于計劃；與公司職能部門的工作配合程度顯著低于常規(guī)正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求；部門內(nèi)部管理存在較大問題2監(jiān)控指標(biāo)考核內(nèi)容及計分辦法監(jiān)控指標(biāo)采用扣分制，各項監(jiān)控指標(biāo)累計扣分不超過30分。2.1 產(chǎn)品質(zhì)量 2.1.1產(chǎn)品質(zhì)量造成的等級事故因產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任造成事故時，考核如下：造成一般D類事故時，一次扣4分；造成一般C類事故時，一次扣6分；造成一般

17、B類事故時，一次扣8分；造成一般A類事故時，一次扣10分；當(dāng)發(fā)生較大事故及以上時，一次扣30分。（注：事故類別以上級主管部門定責(zé)為準(zhǔn)）。2.1.2 產(chǎn)品批量質(zhì)量問題導(dǎo)致的經(jīng)濟損失 發(fā)生產(chǎn)品批量質(zhì)量問題，經(jīng)濟損失2萬元至10萬元，一次扣1-3分；經(jīng)濟損失10至50萬元、集團公司通報批評，一次扣3-5分；經(jīng)濟損失50萬元以上、集團公司通報批評，一次扣5-7分。2.1.3 國家機關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量抽檢不合格國家機關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查出現(xiàn)不合格項時，一次扣5分。2.1.4質(zhì)量體系或產(chǎn)品認(rèn)證證書被吊銷造成公司質(zhì)量體系或產(chǎn)品認(rèn)證證書被暫停時，扣減該部門5分。2.2 設(shè)備事故A類設(shè)備（關(guān)鍵設(shè)備），設(shè)備故障停機造成生產(chǎn)流程中斷，產(chǎn)品損失大，扣減1分。A類設(shè)備使用維護不當(dāng)，發(fā)生設(shè)備故障，設(shè)備故障損失價值10萬元以上，扣減1分。2.3 安全事故發(fā)生人員工傷事故，一人次工傷輕傷事故，扣減2分。一人次工傷重傷及以上事故，扣減5分。發(fā)生火災(zāi)事故，一起直接經(jīng)濟損失一萬元以下的事故，扣減0.5分。一起直接經(jīng)濟損失1萬元以上（含1萬元）、5萬元以下的事故，扣減分。一起直接