信息系統(tǒng)及其他環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制說(shuō)課講解

1、通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，你將能夠: 學(xué)會(huì)開(kāi)展信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制; 了解人力資源的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；掌握工程項(xiàng)目管理和控制的要點(diǎn)；學(xué)會(huì)進(jìn)行合同、預(yù)算及報(bào)表管理。信息系統(tǒng)及其他環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制一、信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控1. 信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)主要有：第一，信息不對(duì)稱(chēng)；第二，信息時(shí)刻在變化，某時(shí)獲得的信息只能是在一定程度上說(shuō)明了部分問(wèn)題。2. 信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管控措施信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管控措施主要包括：F 建立比較完整的核算體系和合理核算方法在公司的日常管理中，比較可靠的信息是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，因?yàn)樨?cái)務(wù)數(shù)據(jù)是逐個(gè)數(shù)字算出來(lái)的，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的推測(cè)才比較可靠，但是這種可靠性是建立在比較完整的核算體系和合理的核算

2、方法上的，所以就需要建立比較完整的核算體系和合理的核算方法。F 構(gòu)建相對(duì)可靠的信息管理體系對(duì)于信息管理系統(tǒng)，只能從一定層面上解決問(wèn)題，不可能解決所有問(wèn)題，因?yàn)閺男畔?入的基本情況就有可能不準(zhǔn)確。所以，企業(yè)的內(nèi)部信息系統(tǒng)， 大多數(shù)是通過(guò)信息化的方式實(shí)現(xiàn)的。3. 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的三種形式目前，信息系統(tǒng)主要有三種開(kāi)發(fā)方式：第一，自行開(kāi)發(fā)；第二，外部測(cè)試；第三，業(yè)務(wù)外包。二、人力資源的風(fēng)險(xiǎn)管控1. 選好人公司首先要選好人， 如果選錯(cuò)了人， 將會(huì)得到適得其反的結(jié)果。 公司選人主要是利用一 些工具進(jìn)行的人格測(cè)試、 培訓(xùn)課程和企業(yè)面試時(shí)的表格等方式， 最終是要選出適合崗位性質(zhì) 的人員。2. 帶好人公司要有一

3、個(gè)明確的戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃， 同時(shí)， 對(duì)團(tuán)隊(duì)也要有明確的目標(biāo)， 這樣團(tuán)隊(duì)才會(huì)有 方向性和凝聚力。3. 做好事做好事是指腳踏實(shí)地去做，而不是只是在說(shuō)。4. 降低人員的退出成本 公司的人員退出成本是較高的，尤其是一些高級(jí)管理人員的退出成本會(huì)更高。 所以，人力資源的管理是選對(duì)人、帶好人和做好事的系統(tǒng)性管理。三、工程項(xiàng)目管控工程項(xiàng)目管理和控制主要有五個(gè)要點(diǎn)：1. 立項(xiàng)別做不該做的事如果立項(xiàng)有問(wèn)題，做了不該做的事情，在項(xiàng)目的后期階段就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。2. 設(shè)計(jì)決定成功的 80%設(shè)計(jì)決定了項(xiàng)目成功的 80%，如果在設(shè)計(jì)的環(huán)節(jié)有一些瑕疵，或者本身就存在缺陷，那 么項(xiàng)目的結(jié)果就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。3. 招標(biāo)公平很難、公正更難在

4、招標(biāo)中要做到公平和公正， 在現(xiàn)實(shí)情況中是比較困難的事情， 可以選擇的是接受和適 應(yīng)環(huán)境。4. 建設(shè)實(shí)施是關(guān)鍵在這個(gè)階段，是項(xiàng)目完成的關(guān)鍵階段。5. 驗(yàn)收最后關(guān)口驗(yàn)收是項(xiàng)目的最后一個(gè)關(guān)口， 而且很多工程項(xiàng)目的驗(yàn)收是決定企業(yè)成敗的一個(gè)主要原因。四、合同管理合同管理主要分為兩個(gè)階段：1. 訂立階段在訂立階段，要注意合同的調(diào)查、談判、文本審批和簽署等一系列流程中的風(fēng)險(xiǎn)，每簽一個(gè)字都需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，而且這也是將來(lái)可能出現(xiàn)的法律訴訟的證據(jù)。2. 履行階段合同在履行階段包括合同的履行、合同的補(bǔ)充和變更、 合同的解除、合同的結(jié)算和合同的登記等環(huán)節(jié)。公司在簽訂合同后就要嚴(yán)格按照合同的條款執(zhí)行，避免按照自

5、己的想法執(zhí)行所產(chǎn)生的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。五、預(yù)算管理預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)的具體表達(dá)。1. 預(yù)算的分類(lèi)通常說(shuō)的預(yù)算指的是全面預(yù)算，全面預(yù)算包括兩類(lèi)：業(yè)務(wù)預(yù)算和專(zhuān)門(mén)預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算是 指經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、采購(gòu)和銷(xiāo)售等情況的預(yù)算；專(zhuān)門(mén)預(yù)算是相當(dāng)于企業(yè)的投資和理財(cái)?shù)软?xiàng)目的預(yù)算。要點(diǎn)提示全面預(yù)算分為兩類(lèi):業(yè)務(wù)預(yù)算；專(zhuān)門(mén)預(yù)算。2. 預(yù)算的編制方法及流程預(yù)算的編制環(huán)節(jié)共有六個(gè)方法：固定與彈性、增量與零基、定期與滾動(dòng)。編制流程通常包括： 首先確定銷(xiāo)售，然后確定生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)確定采購(gòu)，根據(jù)消耗量確 定生產(chǎn)的成本，然后再估計(jì)期間的費(fèi)用，確定產(chǎn)品的單位成本，這就是基本上的整個(gè)報(bào)表。 業(yè)務(wù)專(zhuān)門(mén)預(yù)算是一個(gè)單獨(dú)的體系合并在其中。3. 預(yù)

6、算對(duì)績(jī)效考核的貢獻(xiàn)預(yù)算對(duì)績(jī)效考核的作用是考核做了多少和實(shí)現(xiàn)之間的差距， 然后制定相應(yīng)的績(jī)效考核方 案。所以， 預(yù)算在整個(gè)內(nèi)部控制管理中起到了一個(gè)最強(qiáng)大的協(xié)調(diào)性作用，它是一個(gè)綜合性的內(nèi)容。六、報(bào)表管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)的結(jié)果都體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表三張報(bào)表上。1. 資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的管理是要增強(qiáng)實(shí)力， 實(shí)力體現(xiàn)在所有者權(quán)益上， 具體是指公司的股 本、資本公積和盈利等方面，這是實(shí)際屬于企業(yè)的內(nèi)容。2. 利潤(rùn)表利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。 企業(yè)對(duì)利潤(rùn)表的管理就是讓利潤(rùn)變 成資金。3. 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量表、 投資現(xiàn)金流量表及融資現(xiàn)金流量表三類(lèi)。 企業(yè)的經(jīng)營(yíng) 現(xiàn)金流量表必須是正的， 如果是負(fù)的，就相當(dāng)于企業(yè)沒(méi)有造血能力，將來(lái)就會(huì)倒閉；投資現(xiàn) 金流量如果是負(fù)的，