商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)試卷

1、試卷一一、單項選擇題（每小題 1 分，共 12 分）1. 商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的運用。這種功能被稱為商業(yè)銀行的()功能。 A. 信用中介B. 支付中介 C. 信用創(chuàng)造D. 金融服務(wù)2. 促使商業(yè)銀行流動性供給增加的因素是（ ）。A.客戶提取存款 B.客戶用在該行的存款償還貸款 C.向股東發(fā)放現(xiàn)金股利 D.收回同業(yè)拆出資金3. 導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)呆壞賬問題的最主要風(fēng)險是( ) A.信用風(fēng)險B.流動性風(fēng)險 C.利率風(fēng)險 D.競爭風(fēng)險4. 銀行審查保證人的擔(dān)保能力時，應(yīng)主要觀察其()。 A. 資產(chǎn)總額 B. 負債總額 C. 凈資產(chǎn) D. 凈現(xiàn)金流量5. 下

2、列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是( A )。 A支票結(jié)算 B匯兌結(jié)算 C托收 D信用證6. 根據(jù)巴塞爾協(xié)議具體實施要求，國際大銀行的資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率應(yīng)達到( ) 以上。A 1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50%7. 如某銀行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期間的非交易性存款平均余額為50 000萬元，按照8%的存款準備金率，問該行在2月21日到27日這一周中應(yīng)保持的準備金平均余額為多少萬元。（）A4000 B. 50000 C . 46000 D. 20008. 認為只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時能隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，就可以持有，這種理論被稱為（ ）A商業(yè)貸款理論 B可轉(zhuǎn)換

3、理論 C購買理論D銷售理論9. 關(guān)于政府債券，說法不正確的是( )A.國庫券是以貼息方式發(fā)行的短期債券 B.中長期公債是由財政部發(fā)行的C.政府機構(gòu)債券是指由政府所屬的企業(yè)或公益事業(yè)單位為特定公用事業(yè)項目發(fā)行的債券D.政府機構(gòu)債券是指由中央政府以外的政府部門發(fā)行的借款憑證10. 在市場利率下降時，以固定利率計息的銀行負債資本 （ ）A不變 B降低 C升高 D不確定11. 商業(yè)銀行的同業(yè)拆借資金可用于 ( )A彌補信貸缺口 B解決頭寸調(diào)度過程中的臨時資金困難 C固定資產(chǎn)投資 D購買辦公大樓12. 某出口商從中國銀行用美元兌換人民幣應(yīng)使用（ ）。A. 買入價B. 賣出價C. 中間價D.平均價1. A

4、 2. D 3. A 4. C5. A 6. C 7. A 8. B 9. C 10. C 11. B 12. A 二、判斷改錯題（每小題2分，共10分）13. 商業(yè)銀行可貸頭寸即可用頭寸減必要的庫存現(xiàn)金及央行清算存款。( )14. 以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是CDs。（NOWS）（×）v 以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是NOWS。15. 當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時，利率敏感性缺口為負值。（ ）16. 商業(yè)銀行進行證券投資的最佳投資種類是政府機構(gòu)債券。（×）v 商業(yè)銀行進行證券投資的最佳投資種類是國家債券。17.

5、 特殊項目前凈收益率衡量銀行經(jīng)常性收入對于總資產(chǎn)的比率。()13. ( Ö ) 14.（ × ）正確：同業(yè)拆借屬于商業(yè)銀行主動負債。15.（ × ）正確：當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時，利率敏感性缺口為負正值。16.（ × ）正確：現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)發(fā)展到成熟階段的標志是融資性租賃。17.（ × ）正確：遠期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是套期保值。三、名詞解釋 (每小題 3 分, 共 18 分)18.銀行持股公司制 由一個集團成立股權(quán)公司，然后該股權(quán)公司收購或控制若干獨立的銀行，收購或控制的辦法是持有這類銀行相當(dāng)數(shù)量的股票，這些銀行的經(jīng)營活動和管理決策

6、受股權(quán)公司控制。19. 資本充足率 即總資本與風(fēng)險資產(chǎn)之比。20. NOWS 即可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，是一種對個人、非盈利機構(gòu)開設(shè)的，計算利息的支票賬戶，也稱付息的活期存款。21. 保證貸款 是指按照中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按照約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任為前提而發(fā)放的貸款。22.表外業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表而且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。23.外匯掉期業(yè)務(wù) 是指在一筆外匯交易中同時進行即期和遠期外匯買賣的交易行為。 四、簡答題（每小題5分，共25分）24.簡述商業(yè)銀行“三性”原則之關(guān)系。（1）三性原則：盈利性，安全性，流動性

7、。（2）三者之間是對立統(tǒng)一的，沒有安全性、流動性，盈利性就失去了依托，而沒有盈利，安全性、流動性也是沒有意義的。但是三者之間也有對立，資金的安全性要求選擇較低收益的資產(chǎn)，流動性也要求降低盈利資產(chǎn)的運用率。25. 簡述商業(yè)銀行非存款類負債的資金來源渠道。 （1）同業(yè)拆借：同業(yè)拆借要在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸。（2）向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款。（3）證券回購：商業(yè)銀行以其持有的流動性強、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資。（4）國際金融市場融資：最典型的是歐洲貨幣存款市場。（5）

8、發(fā)行中長期債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。26. 簡述貸款五級分類。五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。正常貸款：借款人能夠履行合同，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或

9、只能收回極少部分。27. 簡述信托業(yè)務(wù)的特點。（1）以資財為核心。（2）具有多邊關(guān)系。（3）收益具有雙向性。（4）信托資財具有獨立性。28. 簡述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三種狀態(tài)：正缺口、負缺口、零缺口當(dāng)利率上升時，正缺口狀態(tài)利差收益增加，負缺口利差收益減少當(dāng)利率下降時，正缺口狀態(tài)利差收益減少，負缺口利差收益增加當(dāng)利率上升時，應(yīng)擴大正缺口，當(dāng)利率下降時擴大負缺口五、計算題（每小題5分，共15分）29. 某一銀行總資本為6000萬元，計算其資本充足率。已知條件備用信用證的轉(zhuǎn)換系數(shù)為100，對私人公司的長期信用承諾的轉(zhuǎn)換系數(shù)為50。單位：萬元 資產(chǎn)項目：總資產(chǎn) 100000 現(xiàn)金

10、5000 ；國庫券 20000 ；國內(nèi)銀行存款 5000 ； 居民住宅抵押貸款 5000 ；私人公司貸款 65000 表外項目：加總 30000 用以支持市政債券的一般義務(wù)債券的備用信用證 10000 ； 對私人公司長期借貸合同 200006000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55%（5分）30. 已知貼現(xiàn)率為7.82%，面值為10萬元，有效償還期為180天的國庫券應(yīng)

11、以什么價格購買？（5分）31. 假設(shè)某銀行準備以大額可轉(zhuǎn)讓定期存單形式新增籌資1000萬元，預(yù)計新增利息支出為50 萬元，新增其他開支為5萬元；(1)求這筆新增資金的邊際成本；(2)若新增資金中有20用于非盈利資產(chǎn)，求這筆新增可用資金的邊際成本。 新增資金的邊際成本=(新增利息支出+新增其他開支)/ 新增資金=(50+5)/ 1000=5.50%（2分）新增可用資金的邊際成本=(新增利息支出+新增其他開支)/ (新增資金-非盈利資產(chǎn))=(50+5)/ (1000-1000×20)=6.88%（3分）六、案例分析題（10分）32.案例：美國次貸危機 當(dāng)美國經(jīng)濟在2000年互聯(lián)網(wǎng)泡沫破裂

12、和2001年“9·11”事件的雙重打擊下呈現(xiàn)衰退危險時，美國政府為挽救經(jīng)濟采取低利率和減稅等一系列措施。這些措施使大量資金涌入沉寂10年的房地產(chǎn)市場。隨著資金的不斷涌入，房地產(chǎn)價格一路攀升。不少投資人通過貸款購買第二套甚至第三套房產(chǎn)，同時大批沒有償還能力的貸款者和有不良還款記錄者也向銀行申請次級按揭貸款以購買房產(chǎn)。房價的高漲使銀行對發(fā)放貸款進行了一系列的“創(chuàng)新”。 “創(chuàng)新”包括：購房無須提供首付，可從銀行獲得全部資金；貸款的前幾年只償還利息，不用償還本金；對借款人不做信用審核；利率浮動。當(dāng)銀行手中持有大量未來可能違約的按揭貸款時，銀行則將這些不良按揭貸款打包出售，再由華爾街投行將其證

13、券化，包括設(shè)計成誘人的金融衍生品出售給全球投資者。然而從2006年年底開始，由于美國房產(chǎn)價格下跌，很多借款人無力償還債務(wù)，致使次貸危機爆發(fā)。 試分析美國次貸危機的成因。（1）寬松的貸款資格審核埋下了危機的種子。所謂次級按揭，是指在美國向信用分數(shù)較低、收入證明缺失、負債較重的人提供貸款，一些貸款機構(gòu)甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。可見，次級按揭客戶的償還保障不是建立在客戶本身的償還能力基礎(chǔ)上，而是建立在房價不斷上漲的假設(shè)之上，一旦房價下跌加上貸款利率上升，客戶償還負擔(dān)加重，大量客戶無力償還時，危機就此爆發(fā)。（3分）（2）房屋抵押貸款證券化使得危機迅速蔓延。資產(chǎn)證券化的作用具有雙重性性

14、。次級抵押貸款機構(gòu)通過將房貸資產(chǎn)抵押的債權(quán)證券化，出售給機構(gòu)投資者以轉(zhuǎn)移自己潛在的高風(fēng)險。然而，資產(chǎn)證券化在發(fā)展過程中被過度濫用，機構(gòu)投資者們也被高回報率誘惑而忽視了其背后隱藏的風(fēng)險。當(dāng)房地產(chǎn)市場衰退時，違約率上升，風(fēng)險顯現(xiàn)，金融衍生品市場便會劇烈動蕩； 同時，隨著多種多樣的組合證券銷售給世界各類投資人，債務(wù)鏈條不斷加長，風(fēng)險被迅速傳播到了更加廣泛的領(lǐng)域。（4分）（3）監(jiān)管缺失使得風(fēng)險不斷積累。在此次次貸危機中, 美國政府的監(jiān)管能力及資產(chǎn)評級公司的公信力均遭到不同程度的質(zhì)疑。（3分）七、論述題（10分）33. 商業(yè)銀行流動性管理應(yīng)遵循哪些原則？如何衡量一家商業(yè)銀行流動性管理的效果？（1）商業(yè)銀

15、行流動性管理應(yīng)遵循以下原則：A進取型原則。通過主動負債的方式來滿足流動性需求。（1分）B保守型原則。靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動性需求。（1分）C成本最低原則。比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動性需求。（1分）（2）衡量流動性需求管理效果，主要揭示銀行流動性狀況的信號：（1分）公眾對銀行的信心、（1分）銀行股票價格是否穩(wěn)定、（1分）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負債是否存在風(fēng)險溢價、（1分）出售銀行資產(chǎn)有無損失、（1分）能否滿足客戶的合理貸款需求、（1分）是否頻繁從中央銀行借款。（1分）出現(xiàn)上述信號后，銀行應(yīng)適時調(diào)整其流動性管理策略。試卷二一、單項選擇題（每小題 1 分，共 12

16、分）1. 按照貸款五級分類法，當(dāng)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)時，該筆貸款應(yīng)屬于( ) A關(guān)注類貸款 B次級類貸款 C可疑類貸款 D損失類貸款2. 引起商業(yè)銀行流動性需求增加的因素是（ ）。A.發(fā)行新股 B.客戶償還貸款 C.向股東發(fā)放現(xiàn)金股利 D.收回同業(yè)拆出資金3. 強調(diào)銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)、以真實票據(jù)作抵押的理論，被稱為( )A.資金轉(zhuǎn)移理論B.預(yù)期收入理論 C.資產(chǎn)管理理論D.商業(yè)貸款理論4. 關(guān)于回購協(xié)議，說法正確的是（ ）A.商業(yè)銀行證券回購的對象主要是政府短期債券B.回購協(xié)議利率較高C. 回購協(xié)議不存在違約風(fēng)險D.回購協(xié)議融資屬于商業(yè)銀行的被動型負債5銀行信貸風(fēng)險形成的外部原因是

17、（）和企業(yè)資金不足。A.市場風(fēng)險B.經(jīng)濟不景氣 C.抵押物質(zhì)量不高D.企業(yè)虧損6. 巴塞爾協(xié)議將銀行的票據(jù)發(fā)行便利額度和循環(huán)承購便利函業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)定為（ ）。A100% B50% C . 20% D.0% 7. 銀行在進行盈利資產(chǎn)定價時，最適宜選用的負債成本分析方法是（）A.歷史加權(quán)平均成本法 B.單一資金的邊際成本分析法 C.加權(quán)平均邊際成本分析法 D.有關(guān)成本法8. 某商業(yè)銀行持有票面價值為100元的5年期債券，票面利息為10元，銀行購入該債券的價格為90元，則當(dāng)期收益率等于（） A10%B11% C12% D13%9. 規(guī)模較小，資金實力不夠雄厚的銀行進行流動性管理多采用（）A

18、.進取型原則 B.保守性原則 C.安全性原則D.成本最低原則10. 打包貸款是指（）A出口地銀行向進口商提供的短期資金融通 B出口地銀行向出口商提供的短期資金融通C進口地銀行向出口商提供的短期資金融通 D進口地銀行向進口商提供的短期資金融通11. 銀行的利潤總額等于（）A營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入 B營業(yè)利潤+投資收益-營業(yè)外收入C營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 D營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入+營業(yè)外支出12. 我國商業(yè)銀行的組織形式是（）A單一銀行制B連鎖銀行制 C分行制 D銀行持股公司制 1. C 2. C 3. D 4. A 5 D 6. B 7. C 8. B 9.

19、B 10. B11. C 12. C二、判斷改錯題（每小題2分，共10分）13. 銀行風(fēng)險管理的第一步，也是最主要的一步是要對風(fēng)險作充分估計。（ ）14. 基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金 + 中央銀行超額準備金。( )15. 以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是CDs。（ ）16. 普通呆帳準備金的多少與貸款的實際質(zhì)量有關(guān)。 （ ）17. 當(dāng)市場利率上升時，銀行所持固定收入的金融工具的市場價值亦上升。（ ）13.（×）正確：銀行風(fēng)險管理的第一步，也是最主要的一步是對風(fēng)險的識別。14. ( Ö ) 15.（×）正確：以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的

20、活期存款賬戶是NOWS。16.（×） 正確：普通呆帳準備金的多少只與貸款的總量有關(guān)。17.（×） 正確：當(dāng)市場利率上升時，銀行所持固定收入的金融工具的市場價值下降。三、名詞解釋 (每小題 3 分, 共 18 分)18. 分行制 法律允許除總行外，在本地及外地可普遍設(shè)立分支機構(gòu)的組織形式。19. 回購協(xié)議 商業(yè)銀行以其持有的流動性強、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資。回購協(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)，以獲得可用資金的方式。20. 現(xiàn)金資產(chǎn) 商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽的基本保證。21.“6C”原則

21、 銀行貸款信用分析主要圍繞六個方面進行。這六個方面的英文開頭字母都為“C”所以一般稱該種分析為“6C”原則：品質(zhì)（Character）、能力（Capacity）、現(xiàn)金（Cash）；抵押（Collateral）、環(huán)境（Conditions）、控制（control）。22. 融資性租賃 出租人（銀行）根據(jù)承租人的要求，購買設(shè)備，將其交給承租人使用，并以收.租金的形式收回大部分投資的融資方式。23. 經(jīng)營風(fēng)險 指銀行在貨幣經(jīng)營和信用活動中，由于主觀的努力程度和客觀的條件變化而引起的風(fēng)險。四、簡答題（每小題5分，共25分）24. 簡述商業(yè)銀行的職能。商業(yè)銀行作為一國經(jīng)濟中最重要的金融中介機構(gòu)，具有其不

22、可替代的作用。1信用中介：通過負債業(yè)務(wù)集中各種閑散資金，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投到社會經(jīng)濟各部門的資金需求者。2支付中介：通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商業(yè)團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。3信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。4金融服務(wù)：隨著經(jīng)濟的發(fā)展，各個經(jīng)濟單位之間的聯(lián)系更加復(fù)雜，各金融中介機構(gòu)之間的競爭也日益激烈。商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀人業(yè)務(wù)及國際業(yè)務(wù)等，并在商業(yè)銀行經(jīng)營中占據(jù)越來越重要的地位。商業(yè)銀行也就有了“金

23、融百貨公司”的稱呼。25. 簡述商業(yè)銀行流動性管理的原則。（1）進取型原則。通過主動負債的方式來滿足流動性需求。(2分)（2）保守型原則?？孔陨碣Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動性需求。(2分)（3）成本最低原則。比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動性需求。(1分)26. 簡述商業(yè)銀行證券投資的主要方法。（1）梯形期限法：強調(diào)把資金均勻地投資于不同期限的同質(zhì)證券，并且每種證券的數(shù)量相等，當(dāng)期限最短的證券到期收回投資資金后，銀行再將資金用于購買最長期限的證券。如此循環(huán)往復(fù)，使商業(yè)銀行每時每刻都有到期日不同的各種證券，且每種期限的證券數(shù)量相等。由于這種證券的期限結(jié)構(gòu)用圖形表示，恰似距離相等的階梯，故

24、而得名。 （2）杠鈴結(jié)構(gòu)方法：把資金分布在短期和長期證券兩個組別上，以期獲得流動性和盈利性的高效組合。（3）利率周期期限決策方法：預(yù)測利率將上升時，銀行更多地持有短期證券，減少長期證券；預(yù)測利率將逐步下降時，將證券大部分轉(zhuǎn)換成為長期證券。（4）有效證券組合投資法：銀行將投資資金在不同種類，不同期限的證券中進行分配，盡可能對風(fēng)險和收益進行協(xié)調(diào)，使風(fēng)險最小，收益最高。27. 簡述商業(yè)銀行從事外匯買賣業(yè)務(wù)的種類。（1）即期外匯買賣業(yè)務(wù)是指按照銀行的即期外匯牌價，在兩個交易日內(nèi)完成資金交割的貨幣兌換行為。（2）遠期外匯業(yè)務(wù)是指交易雙方同意在將來某一個確定的日期，按照事先規(guī)定的遠期匯價買賣一定數(shù)量的某種

25、貨幣的交易行為。（3）外匯衍生工具買賣業(yè)務(wù)： 外匯掉期業(yè)務(wù)：在一筆外匯交易中同時進行即期和遠期的外匯買賣行為。 外匯期貨業(yè)務(wù)：在集中性的交易市場以公開競價的方式進行的外匯期貨合約的交易。 外匯期權(quán)業(yè)務(wù)：以某種外幣或外匯期貨合約作為標的物的期權(quán)。28. 簡述資產(chǎn)負債綜合管理理論的主要內(nèi)容。資產(chǎn)負債綜合管理理論(Assets and Liabilities Management Theory)產(chǎn)生于20世紀70年代后期。資金負債綜合管理理論認為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負債兩方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性

26、、靈活性，以此保證流動性供給能力。該理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營管理更為科學(xué)。五、計算題（每小題5分，共15分）29. 已知A銀行資產(chǎn)收益率為1%，杠桿比率為12.5，求A銀行的資本收益率。資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100%=1% 杠桿比率=總資產(chǎn)÷總資本=12.5資本收益率=凈利潤÷資本總額×100%=資產(chǎn)收益率×杠桿比率×100%=1%×12.5×100%=12.5%30. 某銀行的大客戶A

27、公司申請1500萬美元的流動資金貸款為應(yīng)收款和存貨融資，銀行的報價為浮動利率LIBOR+1/8%的利率，浮動利率值為30天歐洲貨幣存款的LIBOR（目前為9.25%）的90天浮動利率貸款。但是A公司希望利率為1.014乘以LIBOR。如果銀行同意客戶要求，當(dāng)天制定的貸款利率為多少？與銀行希望的報價相比如何？客戶的申請表明客戶對未來90天利率的變動預(yù)期如何？銀行的報價為浮動利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%銀行同意客戶要求，當(dāng)天制定的貸款利率為1.014×9.25 % =9.380% 與銀行希望的報價相比較高 ；預(yù)期利率下降31. 某客戶向銀行申請500萬元

28、的信用額度，貸款利率為15%，客戶實際使用資金額度為500萬元。當(dāng)銀行決定將貸款額度的20%作為補償余額存入該銀行，并對補償余額收取1%的承擔(dān)費，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？貸款收入=500×15%+100×1%=76(1分) 借款人實際使用資金額=500-（500×20%）=400(1分)銀行貸款的稅前收益率=76÷400=19%(3分)六、案例分析題（10分）32.案例： 某商業(yè)銀行的利率敏感性分析資料：利率敏感性分析表 單位：百萬元 01月1月3月3月6月6月12月利率不敏感項目合計資產(chǎn)現(xiàn)金及存放同業(yè)00001320.51320.5短期金融工具

29、150.40000150.4證券投資3028296.116526373210.1商業(yè)貸款2728.1264.9549.1273.266.43881.7個人貸款230.7347.6589.7905.111413214.1不動產(chǎn)貸款29.858.182.41971804.52171.8其他00056611.2667.2資產(chǎn)總額14615.8負債及權(quán)益活期存款00003163.23163.2計息支票帳戶2911.900002911.9儲蓄存款0000684.3684.3小額存單134.1208.5277.8428.9884.51933.8其他存款38122.7140.7476.7388.31166.

30、4大額CD279.4861.8848.51073.3144.83207.8短期借款337.918000355.9其他負債003.213.592.4109.1權(quán)益00001083.41083.4負債及權(quán)益總額14615.8根據(jù)以上某商業(yè)銀行的利率敏感性分析資料：（1）計算期間缺口。（2）在未來一年中，市場利率如何變化對該行有利？（3）如果預(yù)測未來利率將出現(xiàn)相反變化，該行應(yīng)如何避險？（1）01月：3169-3701.3=-532.3(1分)13月：952.6-1211=-258.4(1分)36月：1317.3-1270.2=47.1(1分)612月：1596.3-1992.4= -396.1(1分

31、)（2）13月內(nèi)，利率下跌。36月內(nèi)，利率上漲。612月內(nèi)，利率下跌(3分)（3）在13月內(nèi)，營造正缺口；36月內(nèi)，營造負缺口；612月內(nèi)，營造正缺口。(3分)七、論述題（10分）33. 試述資產(chǎn)證券化對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響。（1）資產(chǎn)證券化。商業(yè)銀行將具有共同特征的、流動性較差的盈利資產(chǎn)如貸款、應(yīng)收款等集中起來，經(jīng)過一定的技術(shù)處理，進行重新組合，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。資產(chǎn)證券化實際上是銀行增加可支配資金的新思路，對銀行和銀行經(jīng)營管理的影響具有雙重性。(4分)（2）資產(chǎn)證券化實際上是對銀行現(xiàn)有資產(chǎn)和負債的重組，對銀行加強資產(chǎn)和負債的綜合管理具有積極的意義。主要表現(xiàn)在：資金來

32、源多樣化、有效管理資本充足率、獲取服務(wù)費收入、降低利率風(fēng)險。(3分)（3）資產(chǎn)證券化對銀行和銀行經(jīng)營管理也會產(chǎn)生一些消極影響。主要表現(xiàn)在：加劇對高質(zhì)量貸款的競爭、加劇銀行吸收存款資金的競爭、貸款增長率下降、銀行面臨的風(fēng)險增加。(3分)試卷三一、單項選擇題（每小題 1 分，共 12 分）1. 根據(jù)巴塞爾協(xié)議要求，二級資本中次級債務(wù)和中期優(yōu)先股總額最高不得超過一級資本的( )。 A.30 B.40 C.50D.602. 關(guān)于證券投資收益曲線，說法錯誤的是（ ）。A.證券投資收益曲線是指證券收益率和證券發(fā)行量之間關(guān)系的曲線B.證券市場上的供求關(guān)系決定了證券的收益率和證券發(fā)行量C.證券投資收益曲線一般

33、向左下方傾斜D.信用級別最高的國庫券，其收益曲線與橫軸平行3. 當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時，利率敏感性缺口為（）。A.零B.負值 C.正值 D.不確定4. 反映商業(yè)銀行資金實力的主要財務(wù)比率指標是（）。A.存款資產(chǎn)比率B.短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率 C.資本風(fēng)險比率D.備付金比率5下列可以作為商業(yè)銀行信譽基本保證的是（）。A.固定資產(chǎn)B.準備金 C.備付金 D.現(xiàn)金資產(chǎn)6. 以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是（）。A.ATS B.MMDA C.CDs D.NOWS 7. 代理融通業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行作為代理人代為收取（）。A應(yīng)付賬款 B應(yīng)收賬款 C各類資本 D預(yù)收

34、貨款8. 商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率決定于（）。A金融市場B中央銀行 C商業(yè)銀行D商業(yè)銀行與中央銀行協(xié)商9. 借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保稱為（）。A質(zhì)押 B抵押 C保證 D承諾10. 商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中最主要的風(fēng)險是（）。A市場風(fēng)險 B匯率風(fēng)險 C經(jīng)營風(fēng)險 D信用風(fēng)險11. 在對借款人財務(wù)狀況進行分析時，杠桿比率的分析目的是幫助銀行了解借款企業(yè)的（）。A資產(chǎn)結(jié)構(gòu) B償還能力 C盈利狀況D資本結(jié)構(gòu)12. 在國際結(jié)算中占主要地位的票據(jù)類型是( )。A.支票B.本票 C.匯票 D.期票1. C 2. C 3. C 4. A 5D 6. D 7. B 8.

35、B 9. B10. C 11. D 12. C 二、判斷改錯題（每小題2分，共10分）13. 銀行在進行盈利資產(chǎn)定價時，最適宜選用的負債成本分析方法是加權(quán)平均成本法。（ ）14. 備付金比率（存款資產(chǎn)比率）是反映商業(yè)銀行資金實力的主要財務(wù)比率指標。（ ）15. 通常當(dāng)貸款增長大于存款的增長時，流動性需求處于上升時期。（ ）16. 銀行在經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)時，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是回租租賃。（ ）17. 只要資本充足，銀行就沒有倒閉的風(fēng)險。（ ）13.（×）正確：銀行在進行盈利資產(chǎn)定價時，最適宜選用的負債成本分析方法是加權(quán)平均邊際成本分析法。14.（×）正確：存款資產(chǎn)比

36、率是反映商業(yè)銀行資金實力的主要財務(wù)比率指標。15（） 16.（×）正確：銀行在經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)時，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是轉(zhuǎn)租賃。17（×）正確：資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負債的狀況而言資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險。三、名詞解釋 (每小題 3 分, 共 18 分)18. .連鎖銀行制 由某一個人或某一集團購買基于獨立銀行的多數(shù)股票,這些銀行在法律上是獨立的,也沒有股權(quán)公司的形式存在,但其所有權(quán)掌握在某一個人或某一集團手中,其業(yè)務(wù)或經(jīng)營政策均由一個人或一個決策集團控制。19. 流動性需求 銀行的流動性需求是指客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體分為存款

37、客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。20. 核心存款 對市場利率變動和外部經(jīng)濟因素變化反映不敏感的存款。21. 呆帳準備金 貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。22. 信托 以信任為基礎(chǔ)、以財產(chǎn)為核心、以委托為方式的一種財產(chǎn)管理制度。23. 外匯期貨業(yè)務(wù) 在集中性的交易市場以公開競價的方式進行的外匯期貨合約的交易。四、簡答題（每小題5分，共25分）24. 比較抵押貸款與質(zhì)押貸款。抵押貸款與質(zhì)押貸款都屬物權(quán)擔(dān)保性質(zhì)，擔(dān)保物須符合銀行要求，需要辦理登記手續(xù)，以從合同的形式構(gòu)成整個交易的有機組成部分，借款人到期不能清償債務(wù)銀行有權(quán)處置擔(dān)保物。前者在擔(dān)保期間抵押人不轉(zhuǎn)移

38、財產(chǎn)的占有，而債權(quán)人持有抵押權(quán)；后者在擔(dān)保期間質(zhì)押人必須移交財產(chǎn)的占有權(quán)，債權(quán)人持有質(zhì)物權(quán)利。25. 簡述商業(yè)銀行證券投資的目的。商業(yè)銀行證券投資是指為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險，對有一定期限的資本證券的購買行為。銀行證券投資的基本目的是在一定風(fēng)險水平下使投資收入最大化。1）獲取收益。從證券投資中獲取收益是商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的首要目標。2）分散風(fēng)險。降低風(fēng)險的一個基本做法是實行資產(chǎn)分散化以分散風(fēng)險。3）增強流動性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全的重要前提。26. 簡述商業(yè)銀行進行風(fēng)險抑制的方法。風(fēng)險抑制是指的承擔(dān)風(fēng)險之后，加強對風(fēng)險因素的關(guān)注，注意風(fēng)險不利因素變化的信號

39、，在風(fēng)險爆發(fā)之前采取措施防止風(fēng)險的惡化或者盡量減少風(fēng)險造成的損失。（1分）風(fēng)險抑制出于兩種指導(dǎo)思想，不同的指導(dǎo)思想下有不同的風(fēng)險抑制方法：第一種思想不僅要保全本金，而且還要原定的貸款收益。其方法是：（1）追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；（2）追加資產(chǎn)抵押。（2分）第二種思想中要使本金的損失在最小的范圍即可。其方法是：（1）減少追加貸款額；（2）向客戶派駐有關(guān)人員幫助客戶發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。（2分）27. 簡述商業(yè)銀行從外部籌集資本的方法。1發(fā)行普通股。2發(fā)行優(yōu)先股。3發(fā)行資本性工具。4出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備。5股票與債券的互換等。28. 簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的主要內(nèi)容。資產(chǎn)負債表的基本結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負債

40、+所有者權(quán)益”這一平衡原理而設(shè)計的，總括反映銀行在特定日期全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的報表。主要包括以下內(nèi)容：（1）銀行所擁有的各種經(jīng)濟資源及其結(jié)構(gòu)。（2）銀行所負擔(dān)的債務(wù)。（3）銀行所有者在銀行里所持有的權(quán)益。五、計算題（每小題5分，共15分）29. 已知某商業(yè)銀行未來一個月將要到期的資產(chǎn)為3169萬元，將要到期的負債為3701.3萬元，試求利率敏感性缺口和利率敏感性比率。利率敏感性缺口=RSA-RSL=3169-3701.3=-532.3萬元（3分）利率敏感性比率=RSA/RSL=3169/3701.3=0.86（2分）30.已知某商業(yè)銀行風(fēng)險貸款4000萬元，風(fēng)險資產(chǎn)總額78000萬元，

41、資產(chǎn)總額90350萬元，所有者權(quán)益8400萬元，計算其信用風(fēng)險比例和資本風(fēng)險比例。信用風(fēng)險比例=風(fēng)險貸款÷資產(chǎn)總額×100%=4000÷90350×100%=4.43%（3分）資本風(fēng)險比例=所有者權(quán)益÷風(fēng)險資產(chǎn)×100%=8400÷78000×100%=11%（2分）31. 假設(shè)某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，資產(chǎn)收益率為1.5%，資本總額為10億元。試計算該行的財務(wù)杠桿比率和資本收益率。杠桿比率=總資產(chǎn)÷總資本=100÷10=10資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100%=1.5%

42、 凈利潤=100×1.5%=1.5資本收益率=凈利潤÷資本總額×100%=1.5÷10×100%=15%六、案例分析題（10分）32.案例：美國的貨幣中心銀行增資以抵御壞債帶來的風(fēng)險1982年，世界經(jīng)濟的衰退導(dǎo)致發(fā)展中國家出口猛烈下降，進而致使其償債發(fā)生困難。美國銀行持有的第三世界的債務(wù)超過了1000億美元，債務(wù)國大多數(shù)是拉丁美洲國家，特別是巴西和墨西哥。花旗銀行、制造商漢諾威銀行、美洲銀行、大通曼哈頓銀行、化學(xué)銀行、JP摩根、銀行家信托以及芝加哥銀行等，都是對第三世界的大貸款者。1982年，當(dāng)對第三世界國家違約的憂慮與日俱增時，人們擔(dān)心美國的

43、銀行體系會因此而崩潰，因為，許多貨幣中心銀行所持有的第三世界國家的債務(wù)量大大超過了它們的資本金。在管理者的鼓勵下，貨幣中心銀行將核心資本從1981年占資產(chǎn)的4.2增加到現(xiàn)在的7以上。此外，這些銀行一直把一部分收入提存以增加它們的貸款損失準備，用來彌補這次債務(wù)危機的損失。盡管在第三世界債務(wù)上遭受的損失是巨大的，大大地降低了它們尤其是大的貨幣中心銀行的盈利，但由于增加了資本金，提高了抵御風(fēng)險的能力，增強了人們對銀行的信心，銀行體系還是經(jīng)受住了風(fēng)暴。 該案例說明了什么？為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營風(fēng)險？可以通過哪些途徑補充銀行資本金？1保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險的策略之一。2銀行資本是銀行

44、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素，維護公眾信心。資本對資產(chǎn)的比例越高，其資產(chǎn)的安全性就越強，銀行的信譽就越好，從而出現(xiàn)資不抵債而倒閉的可能性就越小。資本充足度減低了銀行破產(chǎn)的可能性，增加了銀行資產(chǎn)的流動性。3一旦金融管理當(dāng)局認為商業(yè)銀行的資本金率低于一定限度，就會責(zé)令其增加資本金。提高資本充足率的措施是：一是增加資本，二是減少資產(chǎn)規(guī)模，三是調(diào)整資產(chǎn)組合中高低風(fēng)險資產(chǎn)的比重，降低高風(fēng)險資產(chǎn)。七、論述題（10分）33. 試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展演變過程。（1）20世紀60年代以前，商業(yè)銀行強調(diào)資產(chǎn)管理。資產(chǎn)管理理論認為，銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身

45、無法控制的，而資金業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)則是可控的，銀行應(yīng)該主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當(dāng)?shù)牧鲃有?，實現(xiàn)其經(jīng)營管理的目標。資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論三個階段。（3分）（2）負債管理理論興起于20世紀五六十年代。 該理論主張銀行可以積極主動地通過借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴張，獲取更高的盈利水平。負債管理理論主張以負債的形式來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時，將銀行管理的視角由單純的資產(chǎn)管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增強了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水

46、平。（3）資產(chǎn)負債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀70年代后期。 資金負債綜合管理理論認為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負債兩方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。該理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營管理更為科學(xué)。（4）資產(chǎn)負債外管理理論的發(fā)展階段 資產(chǎn)負債外管理理論主張銀行應(yīng)從正統(tǒng)的負債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外去開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。在知識經(jīng)濟時代，銀行應(yīng)發(fā)揮其強大的金融信息服

47、務(wù)功能，利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)大力開展以信息處理為核心的服務(wù)業(yè)務(wù)。該理論認為，銀行在存貸款業(yè)務(wù)之外，可以開拓多樣化的金融服務(wù)領(lǐng)域，如期貨、期權(quán)等多種衍生金融工具的交易。 該理論還提倡將原本資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。試卷四一、單項選擇題（每小題 1 分，共 12 分）1. 獨家銀行制的銀行主要集中在（）A美國 B英國 C德國 D日本2. 銀行風(fēng)險管理最重要的一環(huán)是( )A.風(fēng)險預(yù)防B.風(fēng)險規(guī)避 C.風(fēng)險分散D.風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁3. 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行核心資本比率應(yīng)大于或等于（ ）A.1.25% B.4%C.8% D.50%4. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認為，銀行流動性的強弱取決于（ ）A.銀行資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能

48、力B.貸款期限的長短C.銀行能否迅速借入資金D.銀行的資金來源主要是活期存款5關(guān)于出口信貸，描述不正確的是（）A.主要包括賣方信貸和買方信貸兩種形式 B.一般用于大型成套設(shè)備的出口C.只對出口方具有較大吸引力 D.屬于中長期信貸6. 杠鈴?fù)顿Y法基本不投資于（）A.短期證券 B.中期證券 C.長期證券D.中長期證券7. 商業(yè)銀行非交易帳戶是（）。A.ATS B.NOWS C.儲蓄存款 D.活期存款8. 對利息率極為敏感的存款和借入款稱為（）A游動性貨幣負債 B脆弱性貨幣負債 C核心存款 D核心負債9. 為了達到投資合算的目的，我國銀行間同業(yè)拆借資金的投資所得應(yīng)高于（）A定期存款利率 B中央銀行的

49、存款準備金利率 C銀行長期貸款利率D倫敦銀行同業(yè)拆借利率10. 一家銀行的利率敏感性缺口為負，當(dāng)利率上升時，其利潤會（ B ）A上升 B下降 C不變 D不確定11. 反映商業(yè)銀行清償力的備付金比率為（）A備付金/各項存款 B備付金/總資產(chǎn) C備付金/流動資產(chǎn)D備付金/資產(chǎn)總額12. 商業(yè)銀行的現(xiàn)金運用項目是 ( )A再貼現(xiàn) B發(fā)行金融債券 C負債的減少 D追加盈余（公積金）1. A 2. A 3. B 4. A 5C 6. B 7. C 8. A 9. B 10. B 11. A 12. C 二、判斷改錯題（每小題2分，共10分）13. 發(fā)行股票時，股票實際銷售價格超過面值的溢價部分是商業(yè)銀行

50、資本構(gòu)成中的留存盈余。（ ）14. 在利率敏感性缺口管理中，資金負缺口的極值應(yīng)在利率達到最低點出現(xiàn)。（ ）15. 商業(yè)銀行進行證券投資的最佳投資種類是政府機構(gòu)債券。（ ）16. 當(dāng)市場利率呈下降趨勢時，處于融資缺口為正的商業(yè)銀行，其凈利息收入亦呈下降趨勢。( )。17. 遠期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是獲取盈利。（ ）13.（×）正確：發(fā)行股票時，股票實際銷售價格超過面值的溢價部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的資本盈余。14.（×）正確：在利率敏感性缺口管理中，資金負缺口的極值應(yīng)在利率即將達到最低點出現(xiàn)。15.（×）正確：商業(yè)銀行進行證券投資的最佳投資種類是國家債券。16. (

51、 Ö ) 17.（×）正確：遠期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是套期保值。三、名詞解釋 (每小題 3 分, 共 18 分)18. FRA 遠期利率協(xié)議，是關(guān)于利率的遠期協(xié)議，交易雙方基于對未來利率走勢的不同判斷而達成的協(xié)議，固定未來的資金利率。19. 資本證券化 商業(yè)銀行將具有共同特征的、流動性較差的盈利資產(chǎn)如貸款、應(yīng)收款等集中起來，經(jīng)過一定的技術(shù)處理，進行重新組合，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。20. 同業(yè)拆借 同業(yè)拆借要在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸。21. 次級貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常

52、營業(yè)收入無法足額償還貸款本息。22. 杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略 把資金分布在短期和長期證券兩個組別上，以期獲得流動性和盈利性的高效組合。銀行的這種證券持有方式，從外表看，與杠鈴的形狀大致類似。23.資產(chǎn)使用率 它是銀行總收入與資產(chǎn)總額之比。四、簡答題（每小題5分，共25分）24. 簡述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （一）庫存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款 （三）存放同業(yè)存款 （四）在途資金25. 簡述商業(yè)銀行負債成本不同分析方法的特點。商業(yè)銀行成本分析主要從平均成本和邊際成本兩個角度進行。歷史加權(quán)平均成本

53、分析方法主要用于對不同的銀行各種負債成本對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析，能夠準確評價一個銀行的歷史經(jīng)營狀況。缺陷是沒有考慮到利息成本的變動。邊際成本分析中，單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行選擇哪一種資金來源更合適，加權(quán)平均邊際成本分析法則能夠為銀行提供盈利資產(chǎn)定價的有用信息。因此，商業(yè)銀行負債成本分析不是單一的過程，是多種成本分析的綜合。26. 簡述商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的主要原因。（1）可以規(guī)避金融當(dāng)局對資本金的要求，通過保持資產(chǎn)負債表良好的外觀來維持穩(wěn)健經(jīng)營的形象。（2）是銀行順應(yīng)外部金融環(huán)境變化，由傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)的必然產(chǎn)物。（3）銀行可以從中獲取可觀的手續(xù)費收入

54、。27. 簡述銀行資本的作用。（1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護銀行的正常經(jīng)營。（2）資本為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進入前的經(jīng)營提供啟動資金。（3）銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實力。（4）銀行資本為銀行的擴張、銀行新業(yè)務(wù)、新計劃的開拓與發(fā)展提供資金。（5）銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證銀行增長的長期可持續(xù)性。28. 簡述負債管理理論的內(nèi)容。興起于20世紀五六十年代。(1分)該理論主張銀行可以積極主動地通過借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴張，獲取更高的盈利水平。(2分)負債管理理論主張以負債的形式來保證銀行流動性的需要，使銀

55、行的流動性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時，將銀行管理的視角由單純的資產(chǎn)管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增強了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。(2分)五、計算題（每小題5分，共15分）29. 某商業(yè)銀行擁有總資產(chǎn)10億元，其中現(xiàn)金5000萬元，政府證券3000萬元，同業(yè)拆出9000萬元，同業(yè)拆入4000萬元，計算其流動資產(chǎn)比率。流動資產(chǎn)比率=(現(xiàn)金+政府證券+同業(yè)拆出-同業(yè)拆入)/ 總資產(chǎn)=(5000+3000+9000-4000)/100000=13%30. 某銀行以900元的價格購入5年期的票面額為1000元的債券，票面收益率為10%，銀行持有5年到期償還，則購買債券的到期收益率為多少？（計算結(jié)果保留到小數(shù)點后兩位）到期收益率=31. 某銀行的大客戶A公司申請1500萬美元的流動資金貸款為應(yīng)收款和存貨融資，銀行的報價為浮動利率LIBOR+1/8%的利率，浮動利率值為30天歐洲貨幣存款的LIBOR（目前為9.25%）的90天浮動利率貸款。但是A公司希望利率為1.014乘以LIBOR。如果銀行同意客戶要求，當(dāng)天制定的貸款利率為多少？與銀行希望的報價相比如何？客戶的申請