江蘇地稅申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明

1、江蘇地稅申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明（重要）第一步：請(qǐng)您首先查看每月應(yīng)申報(bào)稅種：登錄申報(bào)系統(tǒng)后，點(diǎn)擊右邊的“鑒定信息查詢(xún)”可查看應(yīng)申報(bào)稅種。納稅人應(yīng)自“鑒定有效期起”所列月份的次月進(jìn)行申報(bào)。通過(guò)“申報(bào)期限”一欄進(jìn)行判斷：如為“月后15日內(nèi)申報(bào)”，則該稅種每月必須申報(bào)；如為“季后15日內(nèi)申報(bào)”，則該稅種應(yīng)在1月、4月、7月、10月申報(bào)期進(jìn)行申報(bào)；如為“當(dāng)年7月15日內(nèi)申報(bào)”，則該稅種應(yīng)在7月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)；如為“按次申報(bào)”，則該稅種有稅款時(shí)申報(bào)，無(wú)稅款時(shí)可不申報(bào)。需要特別說(shuō)明的是：啜年度7月1月后新辦的企業(yè)，必須在次在11報(bào)申前至辦稅服務(wù)廳手工申報(bào)當(dāng)年度房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。第二步：點(diǎn)擊申報(bào)

2、表后的操作按鈕進(jìn)入表格填寫(xiě)界面，如果“鑒定信息查詢(xún)”中有相應(yīng)鑒定，但申報(bào)表未帶出的，可以在申報(bào)表頁(yè)面自行添加（征收項(xiàng)目、品目必須與鑒定一致）或在申報(bào)期內(nèi)與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得聯(lián)系（12366-2-2）。第三步：填寫(xiě)納稅申報(bào)表，無(wú)收入時(shí)請(qǐng)?jiān)谙鄳?yīng)欄目填入數(shù)字“0”，否則系統(tǒng)視為未申報(bào)，提交申報(bào)表時(shí)請(qǐng)注意確認(rèn)稅款是否無(wú)誤。第四步：確認(rèn)申報(bào)表已申報(bào)成功：當(dāng)報(bào)表出現(xiàn)在“本月已提交申報(bào)表”下方時(shí)，說(shuō)明您成功填寫(xiě)了申報(bào)表，同時(shí)必須確認(rèn)申報(bào)表中填寫(xiě)的稅種和“鑒定信息1/13江蘇地稅申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明查詢(xún)”中要求申報(bào)的稅種一致，以防出現(xiàn)漏填。第五步：申報(bào)表填寫(xiě)完成后，報(bào)表狀態(tài)會(huì)經(jīng)歷“已暫存一2 / 13江蘇做申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明

3、已提交一已遷移一審核通過(guò)或已入庫(kù)”幾個(gè)階段，當(dāng)最終狀態(tài)顯示為“審核通過(guò)”（申報(bào)表為無(wú)稅申報(bào)，即稅款為零時(shí)，顯示此狀態(tài)）或者“已入庫(kù)”（申報(bào)表為有稅申報(bào)時(shí)，出現(xiàn)該狀態(tài)即表示申報(bào)成功）。已申報(bào)成功的涉稅報(bào)表可以通過(guò)“各種稅申報(bào)表查詢(xún)”欄目查詢(xún)。需要注意的是：由于系統(tǒng)“已入庫(kù)”狀態(tài)顯示存在滯后性，納稅人如能打印出電子繳款憑證也可視為申報(bào)成功。特別說(shuō)明：1、網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)只受理正常申報(bào)，過(guò)了申報(bào)期申報(bào)系統(tǒng)將自動(dòng)關(guān)閉，納稅人有未申報(bào)或補(bǔ)申報(bào)的，必須攜帶紙質(zhì)申報(bào)表（加蓋公章）至辦稅服務(wù)廳窗口進(jìn)行手工申報(bào)（個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)須提供“個(gè)人所得稅申報(bào)離線客戶(hù)端”生成的加密DAT電子文檔，具體操作參見(jiàn)本文檔第8

4、頁(yè)的“個(gè)人所得稅補(bǔ)申報(bào)操作說(shuō)明”），并按規(guī)定接受處理。2、如果您未能在規(guī)定的申報(bào)期辦理申報(bào)事項(xiàng)，我局將按照中華人民共和國(guó)稅收征收管理法第六十二條及江蘇省地方稅務(wù)局稅務(wù)行政處罰實(shí)施辦法（蘇地稅規(guī)20106號(hào)文）的規(guī)定予以處罰。2 / 13江蘇做申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明常見(jiàn)申報(bào)表填寫(xiě)要求“本月可以申報(bào)報(bào)表”列表中，除年度申報(bào)表外，其余均須在當(dāng)前申報(bào)期內(nèi)完成填報(bào)。一、非年度納稅申報(bào)表1、地方稅通用申報(bào)表該表主要用于無(wú)鑒定稅種的申報(bào)，不適用代扣代繳的情形。正常情況下該表不必填報(bào)。2、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅申報(bào)表（必須按月申報(bào)，特殊企業(yè)按季申報(bào)）該表適用于營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教

5、育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的中報(bào)。隨申報(bào)表自動(dòng)帶出的稅種是必須申報(bào)的，不可刪除，同時(shí)可以根據(jù)需要在稅目、子目下方的空白處點(diǎn)擊增加稅種。該表必須每月申報(bào)，應(yīng)稅收入為零時(shí)，也必須在相應(yīng)稅目、子目后面的“應(yīng)稅收入”欄填寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字“0”，否則視為未申報(bào)。3、印花稅納稅申報(bào)表（必須按月申報(bào)）該表用于印花稅的申報(bào)。默認(rèn)的品目為“0100購(gòu)銷(xiāo)合同”，納稅人可根據(jù)需要增加申報(bào)品目。申報(bào)營(yíng)業(yè)賬簿印花稅時(shí)，必須在“應(yīng)稅憑證名稱(chēng)”的第二行重新選擇征收品目為"1201營(yíng)業(yè)賬簿”，不能直接在第一行中修改。4、代扣代繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表（適用于普通算法）（必須按月申報(bào)）江蘇t蹴申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明該表用于個(gè)人所得稅

6、申報(bào)，適用范圍包括：工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、利息股息紅利所得、偶然所得、其他所得等等。該表工資薪金所得項(xiàng)目每月必須申報(bào)。5、代扣代繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表（適用于特殊算法）該表用于個(gè)人所得稅（特殊所得項(xiàng)目，不包含限售股）的申報(bào),適用范圍包括：全年一次性獎(jiǎng)金、內(nèi)退一次性補(bǔ)償、一次性解除合同、股票期權(quán)、外籍個(gè)人申報(bào)以前月份等等。該表無(wú)需每月申報(bào)，僅在有對(duì)應(yīng)所得項(xiàng)目的情況下使用。6、代扣代繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表（適用于限售股）該表用于個(gè)人所得稅（限售股）的申報(bào)。該表無(wú)需每月申報(bào)，僅在扣繳出售限售股對(duì)應(yīng)個(gè)人所得稅時(shí)使用。7、地方各項(xiàng)基金費(fèi)申報(bào)表該表園區(qū)所有企業(yè)均不涉及，不需要申報(bào)。8、土地

7、增值稅納稅申報(bào)表（房地產(chǎn)）該表用于房地產(chǎn)企業(yè)申報(bào)土地增值稅。企業(yè)如有兩個(gè)或兩個(gè)以上的土地增值稅鑒定，應(yīng)分別申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。9、委托代征稅款報(bào)告表、代扣代繳報(bào)告表該表用于代扣代繳項(xiàng)目的申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。10、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表該表用于城鎮(zhèn)土地使用稅的申報(bào)。江蘇地稅申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。11、房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）納稅申報(bào)表江蘇t蹴申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明該表用于房產(chǎn)稅的申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。12、企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）該表用于企業(yè)

8、所得稅（查賬征收）的按月/季申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。13、企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)）該表用于企業(yè)所得稅（核定征收）的按月/季申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。14、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得投資者核定征收個(gè)人所得稅申報(bào)表該表用于個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅自行申報(bào)（核定征收）。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。15、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得投資者個(gè)人所得稅申報(bào)表該表用于個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅自行申報(bào)（查賬征收）。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。該申報(bào)表第四季度報(bào)表與當(dāng)年度申報(bào)表兩表合一。16、減免稅申報(bào)表從2

9、010年7月申報(bào)期起，所有企業(yè)所得稅征收方式為查帳征收的納稅人，申報(bào)系統(tǒng)都將自動(dòng)帶出一張減免稅申報(bào)表。填報(bào)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）時(shí)，如涉及“減免所得稅額”欄的填報(bào)，系統(tǒng)會(huì)提示，須同時(shí)填報(bào)減免稅申報(bào)表。江蘇做申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明如不涉及減免稅額的填報(bào)，該表可不填寫(xiě)。其中：（1）備案或?qū)徟?lèi)減免稅納稅人，須提前至稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減免稅資格備案。隔日在外網(wǎng)進(jìn)行減免稅申報(bào)。（2）非備案或?qū)徟?lèi)減免稅納稅人，例如小型微利企業(yè)等，可直接在外網(wǎng)填報(bào)“減免稅申報(bào)表”。該表提交后，將不反映在“本月已提交申報(bào)表”列表中。若需查看，可在右側(cè)的“各稅種申報(bào)表查詢(xún)”中查詢(xún)。詳細(xì)操作說(shuō)明請(qǐng)點(diǎn)擊“園區(qū)地稅網(wǎng)站-辦

10、稅服務(wù)廳-操作指南”欄目學(xué)習(xí)。17、財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。為保證填報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，建議離線申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。二、年度納稅申報(bào)表1、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)）該表用于企業(yè)所得稅核定征收的匯算清繳。申報(bào)期為年度結(jié)束后5個(gè)月內(nèi)。2、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）該表用于企業(yè)所得稅查帳征收的匯算清繳，須根據(jù)事務(wù)所審計(jì)后提供的電子文檔進(jìn)行申報(bào)。申報(bào)期為年度終了后5個(gè)月內(nèi)。3、中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表江蘇做申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明該表隨企業(yè)所得稅年度報(bào)表帶出。關(guān)聯(lián)企業(yè)須如實(shí)填寫(xiě)，表中涉及國(guó)家的請(qǐng)?zhí)顚?xiě)國(guó)家代碼（

11、如中國(guó)為156）,涉及幣種的請(qǐng)?zhí)顚?xiě)英文字符幣種（如人民幣為RMB）。非關(guān)聯(lián)企業(yè)建議零申報(bào)。4、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得投資者個(gè)人所得稅申報(bào)表（年后1月帶出）該表用于獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)個(gè)人所得稅（查賬征收）的匯算清繳，具有第四季度和年度報(bào)表兩表合一的功能。個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅應(yīng)于年度終了后3個(gè)月內(nèi)匯算清繳。因該表兼具第四季度申報(bào)表的功能，建議納稅人在年度結(jié)束后15日內(nèi)申報(bào)，年度匯算清繳須補(bǔ)稅的，須由管理員確認(rèn)后至辦稅服務(wù)廳提交紙質(zhì)報(bào)表進(jìn)行手工申報(bào)。5、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得投資者核定征收個(gè)人所得稅申報(bào)表（年后1月帶出）該表用于獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)個(gè)人所得稅（核定征收）的匯算清繳，具有第四季度和年度報(bào)表兩表合一

12、的功能。個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅應(yīng)于年度終了后3個(gè)月內(nèi)匯算清繳。因該表兼具第四季度申報(bào)表的功能，建議納稅人在年度結(jié)束后15日內(nèi)申報(bào)，年度匯算清繳須補(bǔ)稅的，須由管理員確認(rèn)后至辦稅服務(wù)廳提交紙質(zhì)報(bào)表進(jìn)行手工申報(bào)。江蘇地稅申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明10 / 13個(gè)人所得稅補(bǔ)申報(bào)操作說(shuō)明適用于個(gè)人所得稅逾期申報(bào)或補(bǔ)申報(bào)的情形,如2011年5月發(fā)現(xiàn)2011年1月個(gè)人所得稅有未申報(bào)或收入少申報(bào)的，可按此說(shuō)明操作。?江蘇地網(wǎng)上納&中Uijida方TntrrnetFxplorpr4?hliFa:Vcuj>-1-Ik.rav.cA/stloKin.占南2'（W頁(yè)面9.XAce）,il/“flns

13、點(diǎn)。力了便于始a與中瓶表，可方a至參近稅項(xiàng)目也收品目對(duì)珊去，點(diǎn)擊下我愛(ài)作手用衢易版）僉惠姊K尸苗下去：1、個(gè)人所窈羽明組申報(bào)離跳戊弓fE2、H若抵去內(nèi)線客戶(hù)彘3、車(chē)脫瘠8的軟件。嶼展表石，如*松有等多尼申據(jù)報(bào)表，詁切斯率頁(yè)！缶官英推賽卷變劣優(yōu)組X行，悔分見(jiàn)附件一，'t吧寬關(guān)浦報(bào)界面,點(diǎn)擊“補(bǔ)申報(bào)明細(xì)采集”。»本月可以小釜用表名雙書(shū)中超»財(cái)務(wù)昨表申報(bào)補(bǔ)好劣字報(bào)社便庚印報(bào)表女8主本值制玄詞釜軍信篇笈聞A芬次坤3招米*注1»序七上報(bào)袤坤會(huì)拴作11投如a1地方3用B邪.不X中推當(dāng)ca通文詞2青蟲(chóng)物、坡建科.犯七喇g地方鼓力幽加.空化任2貴納右中投裝201104-0

14、12031-04-X.技月中推歷史咯玄詞力3金山所做R件域恐也聯(lián)電枇五:帙）201101-01203104-30按月申報(bào)趙彳丘支應(yīng)打e”_4班記的函中抵出2011-04-012011-04-30我月中第5代如也8rr人所徐依餞日口孑表聲用于誓圖復(fù)注）2011-04-032011-04-30t倩。公七殂51）”6代兆恒中個(gè)所幅分B表管法</用于外為晶法）2011-04-012031-04-30上、傳1REfflHtWiika7地方冬方冬金或中方表中R0友任尚按8徐兔尬中除麥上報(bào)“；>如帛小不乘妮9中華兒艮共皿之山所屯農(nóng)年弼腳8秘天（法）2010-01-012010-12-31按年B推

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16、finJnrsInternntExplorerX代扣代繳個(gè)人制得稅匯總在“選擇所屬期“后空白處雙擊y開(kāi)殆e/Ci,小里白頁(yè)./imia“s,仆址心.exj脂州”，http»:/Ga.iv-l-inx-cov.cti/?»»c1«-32I70DIM1)0I455MBBZT-D-代和代繳個(gè)人所得稅匯總一Iindnr»Int9rnntExplorer-X代扣代繳個(gè)人所得稅匯總2獐昧那期2011-02堤衣日期：2011-06-09士求，說(shuō)：三（不至於分）5砥工闞月|221700K1210657X給根人,稱(chēng)榜嫻就5on-o2-oi至2011刈2泊）在ff

17、i突到非企業(yè)曝住伍忘位我人電餓67628778加CW?2i§pev疔號(hào)所得爾日名薪收入庭計(jì)卦（退，由用用現(xiàn)救所屬期選擇后，會(huì)在“稅款所屬期”處顯示F開(kāi)始6?二“"/<空白支V,ir»HL0外字報(bào).二ITGK.r4；bupsQh"”:CX6'；，二，工電”4T力ca.Hx.e<nr.61/代扣代個(gè)人所拜稅匯總-fjndoTisIratbJwtEsplvrerE>®代扣代繳個(gè)人所得才也建州班；境表日期：2011-0-09兌匯總（二上復(fù)）7戶(hù)女公潮*甌位：融冽至角力），楸A期月321700K1210657X修普妣豺風(fēng)A.g%螃州呀2011-02-01至20l1x»2-28注明笑空非企業(yè)*使院/、1電話67628778聞燈的同216021序號(hào)所療”日名待物NS告計(jì)卜（IG）扣卷f暮蛻的1工燙、環(huán)金所檢0.000.00/0.00/、點(diǎn)擊“瀏覽”，選擇個(gè)稅DAT文件后，再點(diǎn)擊上傳。yr江R外，rxxyb.cd/-仕扣代號(hào)個(gè)人所錯(cuò)粒匯2-fjnriovxIntr?rnvtExplorer個(gè).cj56。二匕"EEB代扣代繳個(gè)人所得