采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

1、*有限公司采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法編制部門(mén)：財(cái)務(wù)部一、 總則1. 為保證“*公司”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的運(yùn)作效率，進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理、費(fèi)用管理及各項(xiàng)開(kāi)支審批流程的規(guī)范性，本著節(jié)約、高效和強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)效益的原則，特制定本辦法。2. 適用范圍：本辦法適用于公司各部門(mén)。3. 本辦法部分名詞解析：“費(fèi)用經(jīng)辦人”，是指主辦發(fā)生費(fèi)用并報(bào)銷(xiāo)的直接經(jīng)辦人；“代辦費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人”，是指受費(fèi)用經(jīng)辦人委托，代辦費(fèi)用原始單據(jù)歸集、統(tǒng)計(jì)、粘貼、填寫(xiě)審批表等報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的代辦報(bào)銷(xiāo)人；“部門(mén)經(jīng)理”是指負(fù)責(zé)部門(mén)全面工作的部門(mén)經(jīng)理；“部門(mén)總監(jiān)”是指是指負(fù)責(zé)部門(mén)全面工作的部門(mén)管理人員；“財(cái)務(wù)經(jīng)理”是指負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)全面工作的部門(mén)經(jīng)理；“財(cái)務(wù)總監(jiān)

2、”是指由董事會(huì)直接任命的主管公司財(cái)務(wù)工作的高級(jí)管理人員；“總經(jīng)理或副總經(jīng)理”是指由董事會(huì)直接任命的主管或分管公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的高級(jí)管理人員；“員工”是指公司所有人員；“一般員工”是指主管以下的員工；公司“中層管理人員”是指經(jīng)公司總經(jīng)理任命的部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)副經(jīng)理、主管人員等管理人員；公司“高層管理人員”是指經(jīng)公司董事會(huì)任命的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理等高級(jí)管理人員。二、 費(fèi)用管理原則1. 費(fèi)用管理的總原則是：根據(jù)公司高層管理人員、部門(mén)經(jīng)理的職責(zé)分工，對(duì)其所管轄范圍產(chǎn)生的管理費(fèi)用實(shí)行預(yù)算編制、監(jiān)控分析管理。各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支定額按照公司各項(xiàng)管理規(guī)定及審批的各部門(mén)預(yù)算定額的本年累計(jì)進(jìn)度進(jìn)行審

3、核。在具體執(zhí)行中體現(xiàn)為事前申請(qǐng)、授權(quán)支出、限額內(nèi)使用，總額預(yù)算控制。2. 各部門(mén)每年按零基預(yù)算編制本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算的編制原則是：實(shí)事求是，既要滿(mǎn)足正常工作需要，又要厲行節(jié)約，不鋪張浪費(fèi)，強(qiáng)化投入產(chǎn)出的費(fèi)用管理理念。3. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)采取在規(guī)定限額內(nèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)原則，遵守以下規(guī)定：1) 費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)單位原則上是在實(shí)際發(fā)生費(fèi)用并產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的單位。 2) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)附清晰、合法、齊全的原始單據(jù)（合法的發(fā)票），除國(guó)家事業(yè)單位和出國(guó)公務(wù)發(fā)生的國(guó)外（包括香港）費(fèi)用外，任何收據(jù)不可作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。3) 本著“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)禁提供虛假發(fā)票和收據(jù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，費(fèi)用經(jīng)辦人對(duì)取得的發(fā)票真?zhèn)呜?fù)全部責(zé)任，經(jīng)

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)查出任何虛假發(fā)票，由費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)解釋和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票正面或背面須有費(fèi)用經(jīng)辦人簽名確認(rèn)；定額發(fā)票（如停車(chē)費(fèi)、巴士/地鐵票、的士費(fèi)等），可在按順序粘貼后，在騎縫處簽名確認(rèn)。4) “費(fèi)用經(jīng)辦人”根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)完整填寫(xiě)相關(guān)費(fèi)用審批表，保證報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容、金額的完整性及合法性，不得隨意涂改，將原始單據(jù)按費(fèi)用類(lèi)型和順序粘貼后，按財(cái)務(wù)審批條例規(guī)定的費(fèi)用審批程序完成簽批手續(xù)。5) 高層管理人員作為“費(fèi)用經(jīng)辦人”時(shí)，可委托人力資源與行政部指定人員作為“代辦報(bào)銷(xiāo)人”。“代辦報(bào)銷(xiāo)人”完成費(fèi)用原始單據(jù)歸集、統(tǒng)計(jì)、粘貼、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單等報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后，須將成套費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交給“費(fèi)用經(jīng)辦人”在“經(jīng)辦人”欄上簽名確認(rèn)

5、，并提示費(fèi)用經(jīng)辦人須在發(fā)票正面或背面簽名。6) 財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理有涂改痕跡的、不合法、不完整及沒(méi)有費(fèi)用經(jīng)辦人簽名確認(rèn)的費(fèi)用審批表。7) 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用原則上必須在當(dāng)月到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，因特殊原因不能在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)的，不能超過(guò)下月；當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用必須在年度內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；對(duì)跨年度的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不能超過(guò)次年1月份。8) 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法、稅法等相關(guān)管理規(guī)定，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)人員的簽名，保證簽名的清晰、合法性。經(jīng)辦人及審核人必須以清晰、端正的字體在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽名確認(rèn)，簽名為可識(shí)別的中文字樣，高級(jí)管理人員的簽字可使用英文，但應(yīng)具有可識(shí)別性。9) 任何費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的批準(zhǔn)人不得是當(dāng)事人，費(fèi)用審批人為費(fèi)用經(jīng)辦人時(shí)

6、，須交上一級(jí)主管審批人審批。即部門(mén)經(jīng)理的費(fèi)用交部門(mén)總監(jiān)審批；高層管理人員發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用，在審批權(quán)限范圍內(nèi)相互交叉審批；特殊情況下超簽批范圍的業(yè)務(wù)費(fèi)用需由總經(jīng)理簽批同意后執(zhí)行。4. 費(fèi)用審批權(quán)限分項(xiàng)目管理，總體遵循“預(yù)算總控、逐級(jí)授權(quán)、限額審批”原則。各部門(mén)必須根據(jù)實(shí)際情況，預(yù)算下一年度的費(fèi)用總額，報(bào)公司管理層會(huì)議商討同意，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。1) 預(yù)算控制原則 在季度預(yù)算總控及限額范圍內(nèi)，預(yù)算考核范圍內(nèi)進(jìn)行簽批。 超過(guò)季度預(yù)算累計(jì)額度未超年度預(yù)算總控范圍，或超限額范圍的費(fèi)用，由部門(mén)經(jīng)理提出書(shū)面費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)部門(mén)總監(jiān)同意、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后，交財(cái)務(wù)部備案。 超過(guò)年度預(yù)算總控或限額范圍內(nèi)，必須由部門(mén)經(jīng)

7、理提出書(shū)面費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)部門(mén)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批同意，上交董事會(huì)批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部備案并調(diào)增預(yù)算額度。2) 預(yù)算考核范圍內(nèi)的審批標(biāo)準(zhǔn)：各項(xiàng)費(fèi)用審批權(quán)限按照董事會(huì)批準(zhǔn)制定的財(cái)務(wù)審批條例執(zhí)行，需要財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批但因出差或外出而無(wú)法現(xiàn)場(chǎng)簽字的，可由其授權(quán)代理人簽字，出差返回后及時(shí)補(bǔ)簽。5. 費(fèi)用經(jīng)辦人、費(fèi)用審批人、財(cái)務(wù)審核人、人力資源與行政部指定費(fèi)用管理員的職責(zé)。1) 費(fèi)用經(jīng)辦人的職責(zé)： 經(jīng)辦人為費(fèi)用直接報(bào)銷(xiāo)人，任何代辦報(bào)銷(xiāo)及代整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的代辦報(bào)銷(xiāo)人不得在經(jīng)辦人欄簽名。 費(fèi)用發(fā)生前，經(jīng)辦人按費(fèi)用審批人事前約定的費(fèi)用管理模式，以郵件或書(shū)面申請(qǐng)的方式提出費(fèi)用開(kāi)支申請(qǐng)計(jì)劃。 費(fèi)用發(fā)

8、生時(shí)，經(jīng)辦人歸集相關(guān)費(fèi)用單據(jù)，提前填寫(xiě)費(fèi)用開(kāi)支審批表,按照財(cái)務(wù)部的格式要求粘貼單據(jù)，填制相應(yīng)費(fèi)用審批表，并在“經(jīng)辦人”一欄簽名，提交費(fèi)用審核人審核及審批人審批。 經(jīng)辦人必須使用黑色水筆，如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容、金額，不得涂改，經(jīng)辦人負(fù)有對(duì)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用進(jìn)行合理解釋的責(zé)任。2) 費(fèi)用審批人的職責(zé)： 一般員工的上一級(jí)費(fèi)用審批人為部門(mén)經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理的上一級(jí)費(fèi)用審批人為部門(mén)總監(jiān)；高層管理人員費(fèi)用實(shí)行交叉互簽審批。 部門(mén)費(fèi)用審批人在費(fèi)用管轄范圍內(nèi)，對(duì)費(fèi)用的必要性、合理性和合法性進(jìn)行事前管理。 費(fèi)用發(fā)生后，審批人審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人的報(bào)銷(xiāo)金額及相關(guān)單據(jù)的真實(shí)性、合理性和合法性，并按審批權(quán)限簽名審批。費(fèi)用審批人負(fù)責(zé)監(jiān)

9、控管理所管轄的費(fèi)用，對(duì)預(yù)算管控范圍內(nèi)審核審批費(fèi)用，對(duì)超過(guò)預(yù)算進(jìn)度的費(fèi)用進(jìn)行合理性解析，并采取措施。3) 財(cái)務(wù)審核人職責(zé)： 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核原始報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的合理性、合法性、金額準(zhǔn)確性、流程簽批的完整性，對(duì)各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)度進(jìn)行合理分析。 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用性質(zhì)的合理、合法性。 會(huì)計(jì)核算員審核費(fèi)用單據(jù)金額準(zhǔn)確性、流程簽批的完整性及填制單據(jù)的規(guī)范性。 財(cái)務(wù)審核費(fèi)用時(shí)，如發(fā)現(xiàn)存在不合規(guī)、不合理和不合法的事項(xiàng)、有涂改痕跡的報(bào)銷(xiāo)單證，應(yīng)退回費(fèi)用經(jīng)辦人予以更正或重辦，不得私自更改或辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4) 人力資源與行政部費(fèi)用管理員的職責(zé)： 作為高層管理人員費(fèi)用匯總的經(jīng)辦窗口，對(duì)費(fèi)用和單據(jù)流轉(zhuǎn)進(jìn)行清晰、高效、安全的管理

10、。 負(fù)責(zé)歸集高層管理人員及人力資源與行政部的費(fèi)用單據(jù)，集中傳遞費(fèi)用審批人，并做好費(fèi)用登記及簽收記錄。 遵循費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人為經(jīng)辦人原則，費(fèi)用管理員歸集費(fèi)用時(shí)，負(fù)責(zé)通知費(fèi)用經(jīng)辦人在原始發(fā)票背后及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)辦人欄簽名確認(rèn)業(yè)務(wù)內(nèi)容。6. 報(bào)銷(xiāo)付款時(shí)間：每月報(bào)銷(xiāo)截止日期根據(jù)集團(tuán)規(guī)定的結(jié)賬日期執(zhí)行，具體時(shí)間由財(cái)務(wù)部每月提前通知各部門(mén)。三、 借款（備用金）1. 因工作需要，經(jīng)申請(qǐng)審批，員工或部門(mén)可申請(qǐng)備用金借款。2. 申領(lǐng)備用金，必須遵守以下規(guī)定：1) 申領(lǐng)人需填寫(xiě)借款（備用金）審批表，注明申請(qǐng)款項(xiàng)用途、金額、預(yù)計(jì)還款日、之前是否有未結(jié)清欠款等事項(xiàng)，并按備用金限額辦理相關(guān)手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)部申領(lǐng)。2) 備用金根據(jù)

11、需要申請(qǐng)，具體審批流程按下述財(cái)務(wù)審批條例執(zhí)行，需要財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批但因出差或外出而無(wú)法現(xiàn)場(chǎng)簽字的，可由其授權(quán)代理人簽字，出差返回后及時(shí)補(bǔ)簽。3) 所有備用金借款須在相關(guān)事項(xiàng)辦理完畢后的3個(gè)工作日內(nèi)，由經(jīng)辦人辦理核銷(xiāo)手續(xù)。逾期未辦理核銷(xiāo)手續(xù)的，不允許再次申領(lǐng)備用金。如特殊原因需延期核銷(xiāo)備用金的，或因特殊原因需長(zhǎng)期使用備用金的，須在申請(qǐng)備用金時(shí)備注說(shuō)明清楚。4) 財(cái)務(wù)部定期檢查未核銷(xiāo)的備用金，對(duì)逾期未辦理備用金核銷(xiāo)的借款，及時(shí)通知經(jīng)辦人辦理清還手續(xù)；如果經(jīng)辦人接財(cái)務(wù)部通知后仍不辦理核銷(xiāo)手續(xù)的，須報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及經(jīng)辦人所在部門(mén)經(jīng)理處理。5) 對(duì)于使用時(shí)間跨會(huì)計(jì)年度的備用金，經(jīng)辦人應(yīng)于12月

12、8日前辦理核銷(xiāo)手續(xù)，并于次年年初重新辦理申領(lǐng)手續(xù)。四、 支票匯款管理1. 支票由出納員妥善保管。支票使用時(shí)需按照國(guó)家關(guān)于票據(jù)使用的規(guī)定執(zhí)行，出納應(yīng)設(shè)置登記簿，登記票據(jù)使用情況，包括領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額等信息。2. 支票、匯款的審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)如下：1) 支票、匯款付款審批權(quán)限按按照董事會(huì)批準(zhǔn)制定的財(cái)務(wù)審批條例執(zhí)行。2) 如審批領(lǐng)導(dǎo)因出差或外出而無(wú)法現(xiàn)場(chǎng)簽字或簽章的，可由其授權(quán)代理人簽字審批，出差返回后及時(shí)補(bǔ)簽等手續(xù)。3. 不得簽發(fā)空白票據(jù)。如有特殊情況，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核同意并交財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽批后，方可簽發(fā)限額票據(jù)。4. 開(kāi)出的票據(jù)必須在簽發(fā)后3個(gè)工作日內(nèi)，由票據(jù)領(lǐng)用人憑票據(jù)

13、存根及相關(guān)費(fèi)用發(fā)票交由出納辦理票據(jù)核銷(xiāo)手續(xù)，再將相關(guān)單據(jù)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)逾期未辦理票據(jù)核銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部及時(shí)催促領(lǐng)用人辦理有關(guān)核銷(xiāo)手續(xù)，并向其上級(jí)主管反映，予以處理。5. 所有匯款，財(cái)務(wù)人員均須審核付款發(fā)票、審批表等付款資料，制作付款憑證，按下述的付款審批權(quán)限審批后方予以付現(xiàn)或匯款轉(zhuǎn)賬，銀行預(yù)留印鑒管理及使用按照人力資源與行政部制定的印章管理辦法執(zhí)行。五、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待客戶(hù)用餐或其他公務(wù)接待用餐、食品、酒水、禮品等費(fèi)用。2. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合理支出，并能提供足夠的有效憑證和資料，證明費(fèi)用的真實(shí)性、合法性。3. 各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)限額，在各自

14、年度預(yù)算考核范圍內(nèi)，年度招待費(fèi)用總額不得超過(guò)核定的年度招待費(fèi)用預(yù)算總額，如超過(guò)的按公司預(yù)算管理辦法的相關(guān)規(guī)定處理。4. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則：1) 提倡勤儉節(jié)約，注重費(fèi)用效益，各部門(mén)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額按年度預(yù)算執(zhí)行。2) 嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，因工作需要宴請(qǐng)客戶(hù)或各單位人員工作用餐，應(yīng)注意限制陪同人員數(shù)量，原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù)。3) 關(guān)聯(lián)單位工作往來(lái)的，原則上只安排工作餐。4) 部門(mén)內(nèi)部活動(dòng)及公司部門(mén)間活動(dòng)一律不得使用公款消費(fèi)，不得報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)。5. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需列明接待對(duì)象、來(lái)訪(fǎng)人數(shù)、來(lái)訪(fǎng)事由、接待時(shí)間、地點(diǎn)及陪同人員等，寫(xiě)明事前預(yù)算金額及實(shí)際報(bào)銷(xiāo)。上述資料

15、如填寫(xiě)不全，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回更正或不予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)必須填寫(xiě)招待費(fèi)審批表并按下述審批流程簽批。6. 月結(jié)的接待餐費(fèi)及酒水，由人力資源與行政部制定簽訂合同，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。月結(jié)的接待餐費(fèi)，須提供接待明細(xì)清單，列明接待時(shí)間、地點(diǎn)、接待單位、接待事由、接待人及陪同人員數(shù)量等。所有的接待事項(xiàng)必須由接待經(jīng)辦人簽名確認(rèn)，按招待費(fèi)審批流程簽批。7. 集中采購(gòu)的接待酒水，人力資源與行政部應(yīng)每月根據(jù)實(shí)際使用情況，提供每次接待的對(duì)象、接待事項(xiàng)等明細(xì)清單，及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)簽批手續(xù)。六、 差旅費(fèi) 公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則及標(biāo)準(zhǔn)，按照人力資源與行政部制定的公司員工出差管理規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須填寫(xiě)差旅費(fèi)審批表并按下述財(cái)務(wù)審批條例

16、執(zhí)行審批。七、 個(gè)人通訊費(fèi)公司通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則及標(biāo)準(zhǔn)，按照人力資源與行政部制定的公司通訊管理規(guī)定執(zhí)行，由各部門(mén)報(bào)送人力資源與行政部匯總，人力資源與行政部安排專(zhuān)人審核后匯總到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，并附各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)清單，報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)必須填寫(xiě)費(fèi)用開(kāi)支審批表并按下述財(cái)務(wù)審批條例執(zhí)行審批。八、 市內(nèi)交通費(fèi)1. 市內(nèi)交通費(fèi)是指員工因業(yè)務(wù)需要產(chǎn)生的交通費(fèi)，原則上員工因公務(wù)外出應(yīng)使用公司安排的車(chē)輛，具體按照人力資源與行政部制定的公司車(chē)輛管理制度執(zhí)行，但因特殊緊急原因，需要外出，如車(chē)輛已外出，不能及時(shí)趕回，可選擇合適經(jīng)濟(jì)的交通方式外出。業(yè)務(wù)交通費(fèi)實(shí)行憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)方法。2. 員工因緊急公務(wù)需要外出市區(qū)的，原則上由公司安排車(chē)輛接送，公

17、司不能安排車(chē)輛接送的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，可乘坐的士。報(bào)銷(xiāo)該的士費(fèi)用時(shí)，須在的士票背后注明公務(wù)事由、起始地點(diǎn)、時(shí)間等，填寫(xiě)費(fèi)用開(kāi)支審批表并按下述財(cái)務(wù)審批條例執(zhí)行審批。九、 會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)1. 各部門(mén)因工作需要組織會(huì)議或培訓(xùn)，原則上應(yīng)利用公司現(xiàn)有辦公資源，本著從簡(jiǎn)高效的原則組織會(huì)議或培訓(xùn)。2. 各部門(mén)因工作組織外出的會(huì)議或培訓(xùn)，涉及費(fèi)用開(kāi)支的，應(yīng)提前提交審批表，將會(huì)議或培訓(xùn)的計(jì)劃時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、出席人、費(fèi)用預(yù)計(jì)金額等提交領(lǐng)導(dǎo)審批同意。由人力資源與行政部協(xié)助安排會(huì)議或培訓(xùn)場(chǎng)地、用餐等。3. 各部門(mén)參加工作會(huì)議或培訓(xùn)，必須在會(huì)議或培訓(xùn)結(jié)束3個(gè)工作日內(nèi)，將會(huì)議或培訓(xùn)單據(jù)進(jìn)行歸集整理，附會(huì)議證明材料（包

18、括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員簽名、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證及其他書(shū)面證明材料），填寫(xiě)會(huì)議(培訓(xùn))費(fèi)審批表，附費(fèi)用明細(xì)清單等資料，并按下述財(cái)務(wù)審批條例執(zhí)行審批。十、 辦公費(fèi)公司人力資源與行政部負(fù)責(zé)編制年度的辦公用品預(yù)算及采購(gòu)計(jì)劃，遵循“成本效益”的原則進(jìn)行公司辦公用品的集中采購(gòu)工作。日常辦公用品費(fèi)用申購(gòu)及使用原則按照人力資源與行政部制定的公司辦公用品申購(gòu)管理制度執(zhí)行，辦公用品申購(gòu)費(fèi)用審批權(quán)限按照下述財(cái)務(wù)審批條例規(guī)定執(zhí)行。十一、 車(chē)輛使用費(fèi)公司車(chē)輛使用及報(bào)銷(xiāo)按人力資源與行政部公司車(chē)輛管理制度及私車(chē)公用管理規(guī)定規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷(xiāo)時(shí)實(shí)行按車(chē)輛分費(fèi)用項(xiàng)目核算報(bào)銷(xiāo)，并附車(chē)輛費(fèi)用發(fā)生明細(xì)清單，車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

19、需填寫(xiě)車(chē)輛費(fèi)用審批表并按下述財(cái)務(wù)審批條例執(zhí)行審批。十二、 固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用、處置費(fèi)用固定資產(chǎn)指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的資產(chǎn)，或價(jià)值大于1000元但實(shí)際使用年限超過(guò)一年，每年消耗較小的資產(chǎn)。（其他類(lèi)別價(jià)值較高的物資采購(gòu)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用可參照本制度執(zhí)行。）具體采購(gòu)流程如下：（一）采購(gòu)申請(qǐng)：申請(qǐng)部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)，要求注明名稱(chēng)、類(lèi)型、數(shù)量、需求日期、預(yù)算價(jià)格、用途、產(chǎn)品規(guī)格等信息，涉及技術(shù)指標(biāo)的，須注明相關(guān)參數(shù)、指標(biāo)要求等。新員工入職時(shí)需要采購(gòu)固定資產(chǎn)的要同時(shí)附表新員工入職所需辦公設(shè)備（固定資產(chǎn)）。由人力資源與行政部安排采購(gòu)人員進(jìn)行詢(xún)價(jià)，申請(qǐng)人協(xié)助詢(xún)價(jià)。（二）詢(xún)價(jià)比價(jià)議價(jià)：（1）由人力

20、資源與行政部安排采購(gòu)人員及部門(mén)申請(qǐng)人員對(duì)物資進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，每種物品原則上至少需要三家的供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)。在選擇供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)考慮供應(yīng)商資質(zhì)（如具有合法經(jīng)營(yíng)主體資格、信譽(yù)良好、品質(zhì)、交貨期、價(jià)格、服務(wù)良好、客戶(hù)滿(mǎn)意度良好等）。（2）接到報(bào)價(jià)單后，需進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)后填寫(xiě)詢(xún)價(jià)比價(jià)表，按低價(jià)高質(zhì)的原則進(jìn)行評(píng)估。表單及有關(guān)資料收集整理完畢后，需按照下面第十四條財(cái)務(wù)審批條例的權(quán)限報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)詢(xún)價(jià)議價(jià)情況進(jìn)行討論審議，同意采購(gòu)的方可執(zhí)行下一流程。（3）屬下列情況者，無(wú)須進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)：已由集團(tuán)總部簽訂相關(guān)合同的采購(gòu)活動(dòng)，或市場(chǎng)無(wú)法進(jìn)行三家報(bào)價(jià)的物品采購(gòu)（如獨(dú)家代理、獨(dú)家制造、專(zhuān)賣(mài)品、原廠(chǎng)零配件無(wú)替代品等），但仍需

21、保留單家相關(guān)報(bào)價(jià)記錄。（4）按照規(guī)定，采購(gòu)金額伍佰萬(wàn)元及以上的大額采購(gòu)，必須經(jīng)過(guò)招投標(biāo)的形式采購(gòu)，嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于招投標(biāo)的相關(guān)管理制度執(zhí)行。（三）審核審批：（1）填寫(xiě)資本開(kāi)支審批表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)詢(xún)價(jià)議價(jià)結(jié)果報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審議批準(zhǔn)后，根據(jù)財(cái)務(wù)部要求填寫(xiě)資本開(kāi)支審批表，交由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)經(jīng)辦人提交的審批表進(jìn)行審核，對(duì)審批表、報(bào)價(jià)單等進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)不符合規(guī)定的資料可要求經(jīng)辦人補(bǔ)充完整或退回經(jīng)辦人重新辦理；（2）根據(jù)財(cái)務(wù)審批條例的規(guī)定，審批人在審批權(quán)限內(nèi)對(duì)資本開(kāi)支審批表進(jìn)行嚴(yán)格審批，對(duì)不符合規(guī)定的可以要求經(jīng)辦人修改或退回。（四）辦理采購(gòu)：由采購(gòu)人員根據(jù)簽字完結(jié)后的資本開(kāi)支審批表辦理采購(gòu)事宜，

22、及時(shí)與選定的供應(yīng)商簽訂合同、索要發(fā)票等，并及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。（五）申請(qǐng)預(yù)支付：采購(gòu)人員根據(jù)合同約定，如需要提前預(yù)支付款項(xiàng)的，需申請(qǐng)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)支付，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批表、報(bào)價(jià)單、采購(gòu)合同、對(duì)方銀行賬戶(hù)信息、發(fā)票等資料辦理預(yù)付款手續(xù)，并將付款情況反饋到采購(gòu)人員。（六）進(jìn)度跟催（1）為確保準(zhǔn)時(shí)交貨，采購(gòu)人員或申請(qǐng)人員應(yīng)提前采用電話(huà)、傳真、郵件或親自到供應(yīng)商處跟催，以確保物資能適時(shí)到貨。（2）若采購(gòu)物資無(wú)法在預(yù)定時(shí)間內(nèi)交貨的，采購(gòu)人員須提前通知申請(qǐng)部門(mén)，尋求解決辦法；如須重新與供應(yīng)商確定新的交貨期或約定其他事項(xiàng)，要簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。（七）驗(yàn)收入庫(kù)：采購(gòu)物資到公司后，由采購(gòu)人員要會(huì)同申請(qǐng)部門(mén)、

23、財(cái)務(wù)部辦理驗(yàn)收手續(xù)，按流程辦理入庫(kù)手續(xù)。如驗(yàn)收不合格的，由采購(gòu)人員在三日內(nèi)辦理?yè)Q（退）貨手續(xù)。需要安裝的物品，應(yīng)在完成安裝達(dá)到可使用狀態(tài)后辦理驗(yàn)收手續(xù)。（八）付款對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資本開(kāi)支審批表、詢(xún)價(jià)比價(jià)表、采購(gòu)合同、發(fā)票、預(yù)付款資料、驗(yàn)收單據(jù)、入庫(kù)單據(jù)等辦理結(jié)算付款手續(xù)，并將付款情況反饋到采購(gòu)人員，付款流程按照下述付款審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助采購(gòu)部門(mén)及時(shí)安排與需要對(duì)賬的供應(yīng)商核對(duì)賬務(wù)。（九）采購(gòu)資料保管：申請(qǐng)部門(mén)、人力資源與行政部、財(cái)務(wù)部，應(yīng)妥善保管各類(lèi)采購(gòu)資料，制作資料清單，裝訂成冊(cè)。固定資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束或提前報(bào)廢處置時(shí)，由使用部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢審批表，注明報(bào)廢原因，財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助填寫(xiě)

24、資產(chǎn)價(jià)值等信息，報(bào)送有權(quán)限的審批人審批后方可報(bào)廢，報(bào)廢收入及時(shí)入賬。完結(jié)后財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)財(cái)務(wù)處理。十三、 人工成本薪酬管理按照人力資源與行政部制定的薪酬福利管理制度執(zhí)行,審批權(quán)限按照財(cái)務(wù)審批條例規(guī)定執(zhí)行。十四、 財(cái)務(wù)審批條例 財(cái)務(wù)審批條例由董事會(huì)批準(zhǔn)，公司所有經(jīng)營(yíng)性支出審批和資本性支出審批，付款審批，必須嚴(yán)格按照此條例執(zhí)行。1. 經(jīng)營(yíng)支出審批權(quán)限經(jīng)營(yíng)支出數(shù)額 (人民幣)所需要的報(bào)價(jià)數(shù)目審核人員*審批人員底限頂限5,000,000 任意數(shù)額 招投標(biāo) - 董事會(huì) 500,000 5,000,000 3個(gè)正式報(bào)價(jià) - 董事會(huì) 50,000 500,000 3個(gè)正式報(bào)價(jià) 副總經(jīng)理總經(jīng)理和董事會(huì)主席

25、2,500 50,000 3個(gè)正式報(bào)價(jià) 副總經(jīng)理總經(jīng)理或副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)02,500備用金報(bào)銷(xiāo)部門(mén)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)*審核人員的權(quán)責(zé)是被告知支出的性質(zhì)內(nèi)容和細(xì)節(jié)，并相應(yīng)提供意見(jiàn)和建議。2. 資本支出審批權(quán)限資本支出數(shù)額 (人民幣)所需要的報(bào)價(jià)數(shù)目審核人員*審批人員底限頂限5,000,000 任意數(shù)額 招投標(biāo) - 董事會(huì) 500,000 5,000,000 3個(gè)正式報(bào)價(jià) - 董事會(huì) 25,000 500,000 3個(gè)正式報(bào)價(jià) 副總經(jīng)理總經(jīng)理和董事會(huì)主席0 25,000 3個(gè)正式報(bào)價(jià) 副總經(jīng)理總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)*審核人員的權(quán)責(zé)是被告知支出的性質(zhì)內(nèi)容和細(xì)節(jié)，并相應(yīng)提供意見(jiàn)和建議。3. 經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)廢棄處理審批權(quán)限經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的廢棄處置數(shù)額 (人民幣)審核人員*審批人員底限頂限  5,000,00