注會(huì)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)要點(diǎn)說(shuō)明

1、法律基本原理1、法律體系：憲法（全國(guó)人大）？法律（全國(guó)人大常委會(huì)）？行政法規(guī)（國(guó)務(wù)院）？地方性法規(guī)（地方人大及其常委會(huì)）？同級(jí)政府地方規(guī)章（地方政府）2、法律關(guān)系變動(dòng)的原因一一法律事實(shí)（事件：人的出生與死亡、自然災(zāi)害與意外事件、時(shí)間的經(jīng)過(guò)；人的行為：法律行為、事實(shí)行為）3、法律關(guān)系的主體主要包括：自然人、法人和其他組織、國(guó)家。其中，自然人和社會(huì)組織均具有權(quán)利能力和行為能力基本民事法律制度1、民事法律行為成立的3要素：當(dāng)事人、意思表示、標(biāo)的2、民事法律行為有效的實(shí)質(zhì)要件：行為人具有民事行為能力、行為人的意思表示真實(shí)、不違反法律和社會(huì)公共利益3、民事法律行為的形式：口頭形式（當(dāng)面交談、電話交談）、

2、書面形式（合同、書報(bào)、傳真、電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件）、推定形式、沉默形式4、可變更、可撤銷民事行為種類：因重大誤解而為的民事行為、顯失公平的民事行為、受欺詐脅迫而訂立的不損害國(guó)家利益的合同或者乘人之危二訂立的合同5、代理與委托、代表、經(jīng)紀(jì)的區(qū)別6、濫用代理權(quán)的行為：自己代理、雙方代理、代理人和第三人惡意串通自己代理：代理人以被代理人的名義與自己進(jìn)行民事活動(dòng)雙方彳t理：同一代理人代理雙方當(dāng)事人進(jìn)行同一項(xiàng)民事行為代理人和第三人惡意串通：代理人和第三人惡意串通，損害被代理人利益，代理人承擔(dān)民事責(zé)任，第三人和代理人承擔(dān)連帶責(zé)任7、無(wú)權(quán)代理（后果：催告（催告被代理人1個(gè)月內(nèi)追認(rèn)）、撤銷權(quán)（善意相對(duì)人在被

3、代理人追認(rèn)前行使撤銷權(quán)）的情形包括：沒(méi)有代理權(quán)的代理行為、超越代理權(quán)的代理行為、代理權(quán)終止后的代理行為8、表見(jiàn)代理（一種廣義的無(wú)權(quán)代理）的構(gòu)成要件：代理人無(wú)權(quán)代理、相對(duì)人主觀上善義無(wú)過(guò)失、有使相對(duì)人相信有代理權(quán)的情形、相對(duì)人基于這種客觀情形與無(wú)權(quán)代理人成立民事行為9、訴訟時(shí)效&除斥期間小同點(diǎn)訴訟時(shí)效除斥期間對(duì)象債權(quán)請(qǐng)求權(quán)形成權(quán)主體當(dāng)事人主張后，法院審查法院主動(dòng)審查，無(wú)論當(dāng)事人是否主張效力實(shí)體權(quán)利不消滅實(shí)體權(quán)利消滅性質(zhì)可父期間不可變期間，不適用訴訟中斷、中止、延長(zhǎng)10、訴訟時(shí)效的分類種類期限要點(diǎn)普通2年短期1年身體傷害、質(zhì)量問(wèn)題、延付拒付租金、寄存財(cái)物損壞丟失長(zhǎng)期4年涉外貨物買賣合同、技

4、術(shù)進(jìn)出口合同取k20年訴訟時(shí)間從權(quán)利被侵害時(shí)算起，最長(zhǎng)訴訟時(shí)效可延長(zhǎng)，不可中斷中止11、訴訟時(shí)效中止事由：不可抗力（自然災(zāi)害、政府行為、社會(huì)異?，F(xiàn)象）、其他障礙時(shí)間：只有在訴訟時(shí)效的最后6個(gè)月內(nèi)發(fā)生中止事由，才能中止效力：中止前后期間有效，前后期間合并計(jì)算，中止持續(xù)時(shí)間無(wú)限制12 、訴訟時(shí)效中斷事由：當(dāng)事人一方提出請(qǐng)求物權(quán)法律制度13 、物權(quán)法中的物的特點(diǎn)：有體性、可支配性、在人的身體之外14 、物權(quán)的特征：支配性、排他性、絕對(duì)性15 、物權(quán)的種類：所有權(quán)、用益物權(quán)、擔(dān)保物權(quán)16 、一物之上不能設(shè)立兩個(gè)以上內(nèi)容相沖突的物權(quán)（多人可以共同對(duì)一物享有一項(xiàng)物權(quán)，一物之上可以有多個(gè)互不沖突的物權(quán)（不能

5、再同一物上同時(shí)建立兩個(gè)所有權(quán)）17 、物權(quán)取得分為原始取得（非自他人之手繼受而來(lái)）和繼受取得（對(duì)于無(wú)主物，先占取得所有權(quán)）18 、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓、消滅原則上需依法登記，才能發(fā)生效力，否則不發(fā)生效力；動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、轉(zhuǎn)讓，則不須登記，自交付時(shí)發(fā)生效力19 、動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的公示方式：交付交付形態(tài)：現(xiàn)實(shí)交付、交付替代（簡(jiǎn)易交付、指示交付、占有改定）20 、所有權(quán)21 、用益物權(quán)（占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)）不同方式取得建設(shè)用地使用權(quán)的期限：無(wú)償劃撥（沒(méi)有期限）以出讓方式取得居住用地（最高年限70年，工業(yè)50年，教科文體50年，商業(yè)娛樂(lè)旅游40年，其他50年）22 、抵押物拍賣價(jià)款清償順序：

6、清償實(shí)現(xiàn)抵押的費(fèi)用、支付主債權(quán)利息、支付主債權(quán)不動(dòng)產(chǎn)清償順序：按照登記先后順序清償，順序相同的按照債權(quán)比例清償動(dòng)產(chǎn)清償順序：抵押權(quán)已登記的，按照登記順序清償，順序相同的按照比例清償，已登記的優(yōu)于未登記的受償，均未登記的，按照比例清償23 、抵押物（不動(dòng)產(chǎn)）質(zhì)權(quán)抵押（動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利抵押）權(quán)利抵押：權(quán)利、證券權(quán)利（憑證自交付設(shè)立，無(wú)憑證登記設(shè)立）、基金份額與股權(quán)（份額登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記設(shè)立，股權(quán)工商行政管理部門登記設(shè)立）、知識(shí)產(chǎn)權(quán)（相關(guān)主管部門登記設(shè)立）、應(yīng)收賬款（中國(guó)人民銀行征信中心登記設(shè)立）留置權(quán)：債權(quán)人在其債權(quán)沒(méi)有得到清償，有權(quán)留置債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，并給債務(wù)人確一個(gè)履行期限（該期限應(yīng)當(dāng)為2個(gè)月以上）2

7、4 、同一物上存在多個(gè)債權(quán)時(shí)，效力等級(jí)從大到小依次為：留置權(quán)、法定登記的抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、未登記抵押權(quán)（工程造價(jià)款優(yōu)于抵押權(quán)）四、合同法律制度1 、合同的分類：有名合同（買賣合同、贈(zèng)與合同、借款合同、租賃合同）、無(wú)名合同、單務(wù)合同（贈(zèng)與合同）、雙務(wù)合同（買賣合同、借款合同、租賃合同）、諾成合同、實(shí)踐合同（保管合同、借貸合同、定金合同）2 、合同的相對(duì)性3 、主體的相對(duì)性（訴訟）、內(nèi)容的相對(duì)性（權(quán)利義務(wù)）、責(zé)任的相對(duì)性（違約）承諾期限的起算：信件交發(fā)之日（投件郵戳）、電報(bào)（發(fā)報(bào)日期）、電話傳真（到達(dá)時(shí)）4 、合同生效地點(diǎn)：一般標(biāo)準(zhǔn)（承諾生效的地點(diǎn)）、數(shù)據(jù)電文（收件人的主營(yíng)業(yè)地、經(jīng)常居住地）、合同書（

8、雙方當(dāng)事人簽字或蓋章的地點(diǎn)、未在同一地方簽字或蓋章，以最后一方簽字蓋章的地點(diǎn)）書面形式（約定簽訂地，不在同一地點(diǎn)的，最后簽字或蓋章的地方）5 格式條款的優(yōu)勢(shì)：簡(jiǎn)化簽約程序加快交易速度減少交易成本避免道德風(fēng)險(xiǎn)6 合同中的下列免責(zé)條款無(wú)效：造成對(duì)方人身傷害因故意或重大過(guò)失造成對(duì)方財(cái)產(chǎn)損失7 締約過(guò)失責(zé)任（合同成立之前，賠償為信賴?yán)娴膿p失）：假借訂立合同，惡意進(jìn)行磋商故意隱瞞或提供虛假情況泄露或不正當(dāng)使用訂立合同過(guò)程中的商業(yè)秘密其他違背誠(chéng)實(shí)信用原則的行為違約責(zé)任（合同成立在之后賠償是可期待利益的損失）8 履行地點(diǎn)約定不明的合同：給付貨幣的，在接受貨幣的一方所在地履行交付不動(dòng)產(chǎn)的，在不動(dòng)產(chǎn)所在地履行

9、其他標(biāo)的在履行一方所在地履行9 合同生效后，當(dāng)事人不得因姓名名稱的變更或法定代表人負(fù)責(zé)人承辦人的變動(dòng)而不履行合同義務(wù)10 雙務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)：同時(shí)履行抗辯（同一合同中）先履行抗辯（抗辯者：后履行一方）不安抗辯權(quán)（先履行一方未履行，后履行一方有權(quán)拒絕，同一合同中，抗辯者：先履行一方）11 擔(dān)保方式：保證抵押質(zhì)押留置定金反擔(dān)保：債務(wù)人（抵押質(zhì)押）第三人（保證抵押質(zhì)押），定金和留置不能作為反擔(dān)保保證合同分類：?jiǎn)蝿?wù)合同無(wú)償合同諾成合同要式合同（保證合同必須采取書面形式）從合同12 一般保證（享有先訴抗辯權(quán)）連帶責(zé)任保證（不享有）13 保證期間（有約定按約定，未約定為6個(gè)月，約定不明為2年）保證的訴

10、訟時(shí)效（期限2年，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷：一般保證中斷，連帶責(zé)任保證不中斷主債務(wù)訴訟時(shí)效中止：一般保證連帶責(zé)任保證同時(shí)中止）保證人追償權(quán)，保證人追償須在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個(gè)月內(nèi)提出14 定金數(shù)額不得超過(guò)主合同標(biāo)的金額的20%，若不履行，雙倍返還定金15提存的原因：債權(quán)人無(wú)正當(dāng)理由拒絕受領(lǐng)債權(quán)人下落不明債權(quán)人死亡未確定繼承人或者喪失民事行為能力未確定監(jiān)護(hù)人法律規(guī)定的其他情形風(fēng)險(xiǎn)（提存后，毀滅滅失風(fēng)險(xiǎn)由債權(quán)人承擔(dān)）孽息（提存期間歸債權(quán)人所有）費(fèi)用（債權(quán)人承擔(dān)）提存期限（提存之日起5年內(nèi)）16 買賣合同是雙務(wù)有償?shù)挠忻贤?，一般為諾成合同非要式合同17 買賣合同中，付款地點(diǎn)不明確的，給付貨幣的，在接受貨幣

11、的一方所在地付款；地點(diǎn)不明的以出賣人訂立合同的地點(diǎn)為交付地點(diǎn)18 贈(zèng)與合同是單務(wù)無(wú)償諾成合同，可以附義務(wù)贈(zèng)與人的撤銷權(quán)期限是知道撤銷原因之日起1年內(nèi)，贈(zèng)與人的繼承人法定代表人的撤銷權(quán)期限知道原因之日起6個(gè)月內(nèi)19 借款合同必須采用書面形式，轉(zhuǎn)移貨幣所有權(quán)，不是使用權(quán)20 租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的，不影響租賃合同的效力21 委托合同：事務(wù)處理隱名代理費(fèi)用與報(bào)銷損失賠償22 技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式專利實(shí)施許可和技術(shù)秘密實(shí)施可分為：獨(dú)占實(shí)施許可排他實(shí)施許可普通實(shí)施許五、合伙企業(yè)法律制度（如有轉(zhuǎn)讓，提前30天通知合伙人）1、普通合伙企業(yè)，合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任（對(duì)債權(quán)人償債不考慮比例），

12、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有企業(yè)、上市公司、公益性事業(yè)單位、單位團(tuán)體不得成為合伙人（出資：貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利）合伙事務(wù)執(zhí)行：全體合伙人共同執(zhí)行合伙事務(wù)、委托一個(gè)或者多個(gè)合伙人共同執(zhí)行合伙事務(wù)，決議（全體合伙人過(guò)半數(shù)通過(guò)），合伙利潤(rùn)、合伙虧損，退伙：自愿退伙（協(xié)議退伙（經(jīng)全體合伙人一致同意）、通知退伙（提前30天）、法定退伙（未履行出資義務(wù)、因故意或重大過(guò)失給合伙企業(yè)造成損失、執(zhí)行合伙事務(wù)有不當(dāng)行為、發(fā)生合伙協(xié)議約定事由）財(cái)產(chǎn)繼承：繼承人無(wú)民事行為能力或者限制行為能力。經(jīng)全體合伙人一致同意可以成為有限合伙人2、特殊的普通合伙企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金、辦理執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)，合伙人

13、在執(zhí)業(yè)過(guò)程中給合伙企業(yè)造成債務(wù)或其他損失的，該合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人按其份額承擔(dān)有限責(zé)任3、有限合伙企業(yè)由有限合伙人（承擔(dān)有限責(zé)任）和普通合伙人（承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任）共同組成，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)，從事具體的經(jīng)營(yíng)管理有限合伙企業(yè)人數(shù)2到50,至少有1個(gè)有限合伙人，國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有企業(yè)、上市公司、公益性事業(yè)單位、單位團(tuán)體不得成為普通合伙人，有限合伙人不得以勞務(wù)出資4、合伙人不具備法定人數(shù)滿30天可以解散六、公司法律制度1、公司不得成為對(duì)所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人出資方式：貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、中國(guó)境內(nèi)設(shè)立公司的股權(quán)、依法享有中國(guó)境內(nèi)設(shè)

14、立公司的債權(quán)，不可出資資產(chǎn)：勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)2、在實(shí)際出資人與名義股東之間，實(shí)際出資人的投資權(quán)益應(yīng)當(dāng)依據(jù)雙方合同確定并依法保護(hù)股東權(quán)利的分類：自益權(quán)（股利分配、剩余財(cái)產(chǎn)分配、新股認(rèn)購(gòu)、股份質(zhì)押、股權(quán)轉(zhuǎn)讓）、共益權(quán)（股東大會(huì)參與、提案、表決、投票、股東大會(huì)召集、了解事務(wù)等）優(yōu)先股股東不具有表決權(quán)股東訴訟訴訟方式被侵害人侵權(quán)人提起訴訟程序?qū)蓶|的要求股東代表訴訟公司董事、高級(jí)管理人員監(jiān)事通過(guò)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事起訴通過(guò)董事會(huì)或董事起訴有限責(zé)任公司無(wú)要求，股份有限公司，連續(xù)180天單獨(dú)或合計(jì)持有1%以上股東公司以外的他人監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）董事會(huì)（董事），若拒絕起訴，股東直

15、接起訴股東直接訴訟個(gè)別股東董事、高級(jí)管理人員股東直接提起訴訟尢要求3、股份有限公司設(shè)立條件：2人以上200人以下，須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份數(shù)不少于公司股份總數(shù)的35%，且股東的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%，非貨幣資產(chǎn)金額不得高于70%股份有限公司的設(shè)立方式：發(fā)起設(shè)立、募集設(shè)立，設(shè)立程序，其中選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)后，由董事會(huì)在創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)依法向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記認(rèn)股人繳納出資后，有權(quán)要求返還出資的情形有：未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)、創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司股東大會(huì)的職權(quán)（一年召開(kāi)一次，上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)舉行，召開(kāi)前提前20

16、天通知股東，臨時(shí)提前15天，發(fā)行無(wú)記名股票應(yīng)提前30天）：（普通事項(xiàng)，超過(guò)半數(shù)通過(guò)）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉更換董事監(jiān)事及相關(guān)報(bào)告、審議批準(zhǔn)董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)報(bào)告、審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算（決算）方案，利潤(rùn)分配（彌補(bǔ)虧損）方案、發(fā)行債券作出決議、聘用解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、出售購(gòu)買超過(guò)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)、變更募集資金用途、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、批準(zhǔn)一些擔(dān)保行為、（特別事項(xiàng)，所持表決權(quán)的2/3通過(guò)）變更公司形式的特別事項(xiàng)作出決議增資（減資）、公司合并分立解散等、修改公司章程、臨時(shí)股東大會(huì)代表1/10以上表決權(quán)的股東提議、1/3以上董事提議、監(jiān)事提議公司累計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息

17、的，優(yōu)先股股股東有權(quán)出席股東大會(huì)董事會(huì)（董事5-19人，公司的決策機(jī)關(guān)，董事任期不得超過(guò)3年，一年至少召開(kāi)2次，提前10天通知董事和監(jiān)事，過(guò)半數(shù)董事出席就可舉行）的職權(quán)：召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告工作、執(zhí)行股東大會(huì)決議、決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案、制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算（決算）方案，利潤(rùn)分配（彌補(bǔ)虧損）方案、制定公司合并變更等公司形式變化的方案、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、制定公司基本管理制度、決定聘任解聘經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其薪酬（普通決議全體董事半數(shù)通過(guò)，對(duì)外擔(dān)保，出席董事會(huì)的2/3以上審議同意，上市公司管理層收購(gòu)的應(yīng)經(jīng)獨(dú)立董事2/3以上通過(guò)）上市公司獨(dú)立董事人數(shù)至少占董事人數(shù)的1/3，獨(dú)立董

18、事任職條件（具有5年以上法律經(jīng)濟(jì)等所必須工作經(jīng)驗(yàn)），董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立或合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，經(jīng)由股東大會(huì)選舉決定，獨(dú)立董事任期不超過(guò)3年，可以連任，總時(shí)間不得超過(guò)6年監(jiān)事會(huì)（公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事和經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)管理、公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督）每6個(gè)月至少召開(kāi)一次發(fā)起人持有本公司股份的自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓3、有限責(zé)任公司設(shè)立條件：股東在50人以下，可設(shè)立一人公司董事會(huì)組成（3-13人），含有國(guó)企成分的公司董事會(huì)成員應(yīng)有職工代表，規(guī)模小的可不設(shè)董事會(huì)，執(zhí)行董事即可監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人，規(guī)模小的公司可設(shè)1-2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不得

19、少于5人，職工代表的比例不得低于1/34、有限責(zé)任公司和股份有限公司之間可以相互轉(zhuǎn)化，公司變更前的債權(quán)債務(wù)由變更后的公司繼承，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)日期從有限責(zé)任公司成立之日算起，折合的實(shí)收股本不得高于公司凈資產(chǎn)額5、法定公積金按照公司稅后利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上可不再提取，法定公積金轉(zhuǎn)增資本，轉(zhuǎn)增后留存的公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%6、人民法院清算組成員：公司股東董事監(jiān)事高級(jí)管理人員、依法設(shè)立的律師事務(wù)所會(huì)計(jì)事務(wù)所破產(chǎn)清算事務(wù)所、取得執(zhí)業(yè)資格的人員7、一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本金不低于10萬(wàn)元，股份有

20、限公司注冊(cè)資本金不低于500萬(wàn)七、證券法律制度1、證券包括股票（收益性、流通性、非返還性、風(fēng)險(xiǎn)性）、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券證券公開(kāi)發(fā)行：向不特定對(duì)象發(fā)行證券、向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)200人2、招股說(shuō)明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，特別情況下發(fā)行人申請(qǐng)后可以適當(dāng)延長(zhǎng)，至多不超過(guò)1個(gè)月3、持有公司5%以上股份發(fā)生變化的需要進(jìn)行披露4、非公眾公司的非公開(kāi)發(fā)行股票（發(fā)行后股東人數(shù)不超過(guò)200人）不需要證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)非公眾公司的定向發(fā)行可一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行，首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)大于總發(fā)行量的50%,且在證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起4個(gè)月內(nèi)發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢，每期發(fā)行后5個(gè)工作日內(nèi)

21、將發(fā)行情況報(bào)證監(jiān)會(huì)備案5、公開(kāi)轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公司應(yīng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的只需定期披露年度報(bào)告6、首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件（板塊差異處）主板、中小板創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)、董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有交更發(fā)行人近2年主營(yíng)業(yè)務(wù)、董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有交更發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正，累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)，現(xiàn)金流量累計(jì)超過(guò)5000萬(wàn)，營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)3億元最近2年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)，且持續(xù)增長(zhǎng)

22、（最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)，營(yíng)業(yè)收入不少于5000萬(wàn)，最近2年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%）無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)比例不高于20%,最最期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)兀，近期期末不存在勺損且不存在為彌補(bǔ)與損最近3年未受處罰等最近3年未受處罰，最年未受到證交所公開(kāi)譴責(zé)，且不存在違規(guī)擔(dān)保等7、股票承銷（代銷和包銷）向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券總額超過(guò)5000萬(wàn)人民幣的，需要由承銷團(tuán)承銷承銷期限最長(zhǎng)不超過(guò)90天，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到發(fā)行總量的70%,為發(fā)行失敗8、公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的9、上市公司增發(fā)股票：配股增發(fā)、向不特定對(duì)象公開(kāi)增發(fā)、非公開(kāi)增發(fā)增發(fā)股票的條件包括：最近

23、3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%配股條件：擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配股前股份總額的30%向不特定對(duì)象公開(kāi)增發(fā)條件：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)非公開(kāi)發(fā)行股票的條件：發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名（法人、自然人、合法投資組織，證券投資基金管理公司可以以其管理的以上基金認(rèn)購(gòu)，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象，信托公司作為發(fā)行，只能以自有資金認(rèn)購(gòu)，發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門事先批準(zhǔn)，發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)的90%10、

24、增發(fā)股票、配股需要證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，核準(zhǔn)后6個(gè)月內(nèi)必須發(fā)行11、公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量網(wǎng)下發(fā)行比例公開(kāi)發(fā)行股票有效報(bào)價(jià)投資者網(wǎng)卜發(fā)行比例小于4億股10-20家（/、可等于20）大于等于60%大于4億股20-40家（可等于40）大于等于70%籌資數(shù)量巨大小局于60豕（可等于60）12、首次公開(kāi)發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%應(yīng)優(yōu)先向公募基金和社保基金配售，二者購(gòu)買數(shù)量不足40%的，發(fā)行人和主承銷商可向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售13、優(yōu)先股發(fā)行條件：已發(fā)行優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股份總數(shù)的50%,且籌資金額14、公司債券的公開(kāi)發(fā)行條件：股份有限公司凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)，有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)、

25、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%,最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息方式：自核準(zhǔn)之日起，發(fā)行人在12個(gè)月內(nèi)完成首次發(fā)行，剩余數(shù)量在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完成公司債券非公開(kāi)發(fā)行（不得采用廣告、公開(kāi)勸誘、變相公開(kāi)方式），發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人15、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的條件：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈收益率平均不低于6%、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息上市公司或證券公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外可轉(zhuǎn)化債券的期限最短是1年，最長(zhǎng)是6年，每張面值

26、100元，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日6個(gè)月后可轉(zhuǎn)換為股票認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月方可行權(quán)發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券條件：最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額平均不少于公司債券1年的利息、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%16、公司債券上市交易的條件：債券期限1年以上實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)公司債券暫停上市：重大違法行為、重大變化不符合上市條件、募集資金不按照核準(zhǔn)用途使用、未按照募集辦法履行義務(wù)、連續(xù)兩年虧損公司債券中止上市：限期內(nèi)未消除，公

27、司解散、被宣告破產(chǎn)17、股票上市條件：經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)、股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元、公開(kāi)發(fā)行股份數(shù)達(dá)到公司月份總數(shù)的25%（股本總額超過(guò)4億元，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上）、近3年無(wú)重大違法行為、財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)虛假記載18、股票退市風(fēng)險(xiǎn)警示：最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)、最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)、最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)、最近1個(gè)年度會(huì)計(jì)事務(wù)所出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大差錯(cuò)被整改，且股票已停牌2個(gè)月、無(wú)法在法定期限內(nèi)披露報(bào)告，且股票已停牌2個(gè)月19、上市公司收購(gòu)人持有的股票，在上市收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓20、虛假陳述行為的界定

28、：虛假記載、未按規(guī)定披露、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述八、企業(yè)破產(chǎn)法律制度1 、債權(quán)人只能提出對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的的申請(qǐng)；債務(wù)人可以提出申請(qǐng)重整、和解、破產(chǎn)清算；2 、不得擔(dān)任管理人的情形：因故意犯罪受過(guò)刑事處罰、曾被吊銷相關(guān)執(zhí)業(yè)證書、與本案有利害關(guān)系；對(duì)于事實(shí)清楚、債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡(jiǎn)單、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)相對(duì)集中的企業(yè)，人民法院可指定管理人名冊(cè)中的個(gè)人為管理人；管理人報(bào)酬：100萬(wàn)以內(nèi)100500萬(wàn)5001000萬(wàn)10005000萬(wàn)50001億15億5億以上12%10%8%6%3%1%0.5%優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物價(jià)值不計(jì)入管理人報(bào)酬的標(biāo)的額；若管理人對(duì)擔(dān)保物付出相應(yīng)勞動(dòng)，則其有權(quán)向擔(dān)保人收取適當(dāng)報(bào)酬；清算組

29、聘請(qǐng)其他社會(huì)中介協(xié)助管理所需費(fèi)用從管理人報(bào)酬中扣除；3 、破產(chǎn)撤銷權(quán)（債務(wù)人財(cái)產(chǎn)行為，管理人可請(qǐng)求撤銷）：破產(chǎn)申請(qǐng)受理前1年內(nèi)（無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理的價(jià)格交易、對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保、對(duì)未到期的債務(wù)提前清償、放棄債權(quán)）、破產(chǎn)申請(qǐng)受理前6個(gè)月內(nèi)不可撤銷的行為（維系基本生產(chǎn)支付的水電費(fèi)、勞動(dòng)報(bào)酬、人身?yè)p害賠償金、使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)收益的個(gè)別清償、債務(wù)人經(jīng)訴訟仲裁執(zhí)行程序?qū)鶛?quán)人進(jìn)行的個(gè)別清償）無(wú)效行為：為逃避債務(wù)而隱匿轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、虛構(gòu)債務(wù)或承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)破產(chǎn)程序終結(jié)2年內(nèi)，若有財(cái)產(chǎn)追回，對(duì)全體債權(quán)人分配；破產(chǎn)程序終結(jié)2年后，若財(cái)產(chǎn)追回，對(duì)追回財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人追償；4 、抵消權(quán)破產(chǎn)抵消權(quán)只能由

30、債權(quán)人向管理人提出行使，債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理后取得他人對(duì)債務(wù)人的債券的，不得抵消；債權(quán)人在已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí)，對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的情況下，不得抵消；5 、破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)由債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)隨時(shí)清償、財(cái)產(chǎn)不足以清償兩者費(fèi)用的，先清償破產(chǎn)費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)不足以清償所有共益?zhèn)鶆?wù)的，按照比例清償、財(cái)產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費(fèi)用的，再按比例清償后，管理人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序；6 、破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)：期限（30天-3個(gè)月）、須申報(bào)債權(quán)：稅收債權(quán)、社會(huì)保障權(quán)、對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)；職工勞動(dòng)債券免申報(bào)；7 、對(duì)于破產(chǎn)程序中未受償?shù)牟糠?，債?quán)人可要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期間，

31、最遲應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個(gè)月內(nèi)提出；一般保證人破產(chǎn)的不得行使先訴抗辯權(quán)；8 、對(duì)法院批準(zhǔn)的方案不服的，債券額占無(wú)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)總額1/2以上的債權(quán)人不服，可在15日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)議；債券人委員會(huì)不得超過(guò)9人，為奇數(shù)；9 、破產(chǎn)申請(qǐng)受理后，宣布破產(chǎn)前，占債務(wù)人注冊(cè)資本1/10以上的出資人可向人民法院提出重整；重整期間，出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)立即裁定終止重整程序，宣告破產(chǎn)：經(jīng)營(yíng)狀況財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化，缺乏挽救的可能、債務(wù)人有欺詐性，惡意減少財(cái)產(chǎn)或其他顯著不利于債權(quán)人的行為、由于債務(wù)人的行為致使管理人無(wú)法執(zhí)行職務(wù)；重整計(jì)劃規(guī)定的監(jiān)督期內(nèi)，由管理人監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行，計(jì)劃有債務(wù)分負(fù)責(zé)執(zhí)行，債權(quán)人未按照規(guī)定申報(bào)債權(quán)的，在重

32、整計(jì)劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)力，債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人所享有的權(quán)利不受重整計(jì)劃的影響；同意和解協(xié)議的債權(quán)人所代表的債券額必須占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債券額的2/3以上；10 、別除權(quán)：破產(chǎn)人對(duì)特定的財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)（抵押、質(zhì)押、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)）職工勞動(dòng)債券優(yōu)于別除權(quán)；11 、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配順序：有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)（僅限于擔(dān)保物）、清償破產(chǎn)費(fèi)用及共益?zhèn)鶆?wù)、職工債權(quán)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用及所欠稅款、普通破產(chǎn)債權(quán)、提存；受償金額=破產(chǎn)債權(quán)*清償率九、票據(jù)與支付結(jié)算法律制度1 、支付結(jié)算的原則：恪守信用，履約付款、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配、銀行不墊款2 、銀行結(jié)算賬戶的分類：（人民銀行核準(zhǔn)）基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（企業(yè)非企業(yè)法人

33、、機(jī)關(guān)事業(yè)單位、團(tuán)以上軍隊(duì)、社會(huì)團(tuán)體、民辦組織、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體商戶、居民委員會(huì)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、其他組織）一般存款賬戶、專用存款賬戶、3 、票據(jù)的種類：匯票、本票、支票票據(jù)中不得變更票據(jù)的金額、日期、收款人名稱，變更后票據(jù)無(wú)效，其他可變更事項(xiàng)，變更后需原記載人簽章證明后有效票據(jù)時(shí)效：匯票（2年）、支票（6個(gè)月）提示付款：銀行本票（自出票起2個(gè)月內(nèi)）、支票（自出票起10日內(nèi)）、見(jiàn)票即付的匯票（出票起1個(gè)月內(nèi)）、定期付款的匯票（到期日10內(nèi)提示付款）填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票、現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓人民法院收到利害關(guān)系人的申報(bào)后，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序，民

34、事訴訟：票據(jù)返還、請(qǐng)求補(bǔ)發(fā)票據(jù)、請(qǐng)求付款匯票需要標(biāo)明付款日期，本票和支票不需要4 、匯票的背書不得付有條件，若付有條件，該條件無(wú)效，背書有效，不影響票據(jù)的效力票據(jù)質(zhì)押背書，被背書人不可以再進(jìn)行轉(zhuǎn)讓背書票據(jù)簽發(fā)時(shí)，由出票人簽章；票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人簽章；票據(jù)承兌時(shí)，由承兌人簽章；票據(jù)保證時(shí)，由保證人簽章票據(jù)保證人的責(zé)任：責(zé)任的從屬性、責(zé)任的獨(dú)立性、責(zé)任的連帶性付款請(qǐng)求權(quán)是第一順序票據(jù)權(quán)利，追索權(quán)是第二順序的票據(jù)權(quán)利無(wú)法付款：付款人死亡、逃匿、被宣告破產(chǎn)、被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)，以及被拒絕的承兌（包括承兌附條件）可以行使追索權(quán)5 、非票據(jù)結(jié)算方式：匯兌、托收承兌、委托收款、國(guó)內(nèi)信用證（不可轉(zhuǎn)讓、不可撤

35、銷、不可取現(xiàn)）、銀行卡（貸記卡：最長(zhǎng)免息時(shí)間60天，超過(guò)信用額度部分按5%收費(fèi)）、預(yù)付卡（一般不掛失、不贖回、有限期不得低于3年）、電子支付（網(wǎng)上支付、電話支付、移動(dòng)支付、銷售點(diǎn)終端交易、自動(dòng)柜員機(jī)交易、其他（電子數(shù)據(jù)保存至交易后5年）十、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度1、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)由國(guó)務(wù)院代表國(guó)家行使2、履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)：國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院或地方政府授權(quán)的其他機(jī)構(gòu)3、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的管理者兼職批準(zhǔn)由履行出資者職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，國(guó)有資本控股公司的管理者兼職批準(zhǔn)由股東會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)董事和高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事4、國(guó)家出資企業(yè)管理者考核考核項(xiàng)目考核期考

36、核指標(biāo)（基本指標(biāo)）年度經(jīng)營(yíng)考核公歷年利潤(rùn)總額和經(jīng)濟(jì)增加值任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核3年國(guó)有資本保值增值率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5、債券發(fā)行的審核機(jī)關(guān)公司債券：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)企業(yè)債券：中國(guó)發(fā)展和改革委員會(huì)6、企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)（重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目（核準(zhǔn)）和非重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目（備案）7、責(zé)任劃分制度缺陷造成損失，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任違反規(guī)定為履行職責(zé)造成損失，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)直接責(zé)任發(fā)生重大資產(chǎn)損失，不報(bào)或少報(bào)，企業(yè)負(fù)責(zé)人承擔(dān)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任發(fā)生重大資產(chǎn)損失，未追責(zé)，主要負(fù)責(zé)人參照直接責(zé)任人進(jìn)行處罰8、職工個(gè)人繳納的黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)以及按國(guó)家規(guī)定由企業(yè)撥付的

37、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的等結(jié)余構(gòu)建的財(cái)產(chǎn)不是國(guó)有資產(chǎn)9、主輔分離改制項(xiàng)目的限額專項(xiàng)備案單位資產(chǎn)總額賬面值小5000萬(wàn)國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)的中央企業(yè)備案資產(chǎn)賬面總額大于5000萬(wàn)人于2000萬(wàn)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案，不委托中央企業(yè)備案資產(chǎn)賬面總額小于2000萬(wàn)其他中央企業(yè)備案10、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估方法：收益現(xiàn)值法、重置成本法（適用于單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估）、現(xiàn)行市價(jià)法（單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、清算價(jià)格法（停業(yè)和破產(chǎn)）11、轉(zhuǎn)讓：首付價(jià)款30%，付款期限不超過(guò)1年12、證券系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)分為事后報(bào)備和事前報(bào)批；13、金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門：財(cái)政部；金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓分為：非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓、國(guó)

38、有資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓；卜一、反壟斷法律制度1、我國(guó)反壟斷法適用的主體和行為類型主體壟斷行為表現(xiàn)特征經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)者達(dá)成壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位、經(jīng)營(yíng)者集中經(jīng)營(yíng)者個(gè)人行為行業(yè)協(xié)會(huì)從事“價(jià)格聯(lián)盟”等禁止的壟斷行為組織團(tuán)體行政主體濫用行政權(quán)力、限制競(jìng)爭(zhēng)行為行政手段2、反壟斷法的不適用情況：知識(shí)產(chǎn)權(quán)的正當(dāng)行使、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的聯(lián)合或者協(xié)同行為；3、市場(chǎng)分類：相關(guān)商品市場(chǎng)、相關(guān)地域市場(chǎng)、相關(guān)時(shí)間市場(chǎng)；4、主要橫向壟斷協(xié)議：固定或變更商品價(jià)格、限制商品生產(chǎn)數(shù)量或銷售協(xié)議、分割銷售市場(chǎng)或原材料采購(gòu)、限制購(gòu)買新技術(shù)新設(shè)備或開(kāi)發(fā)新技術(shù)、聯(lián)合抵制交易；5、縱向壟斷協(xié)議的效果：(積極)減少搭便車、克服銷售商加價(jià)，提升消費(fèi)者

39、福利、改善售后服務(wù)、有利于經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)進(jìn)入；(消極)促成價(jià)格卡特爾、導(dǎo)致市場(chǎng)進(jìn)入障礙；反壟斷法禁止的縱向協(xié)議：固定向第三人轉(zhuǎn)售商品的價(jià)格、限定向第三人轉(zhuǎn)售商品的最低價(jià)格；可被反壟斷法豁免的協(xié)議：技術(shù)性卡特爾、標(biāo)準(zhǔn)化卡特爾、中小企業(yè)卡特爾、公共利益需要、不景氣卡特爾、出口卡特爾；6、壟斷協(xié)議的行政處罰措施：違法對(duì)象違法行為行政懲罰經(jīng)營(yíng)者違反反壟斷法規(guī)定，達(dá)成并實(shí)施壟斷協(xié)議由執(zhí)法機(jī)構(gòu)執(zhí)行：停止違法行為、沒(méi)收違法所得、處上一年度銷售額1%以上10%以卜罰款尚未實(shí)施所達(dá)成的壟斷協(xié)議處50萬(wàn)以卜罰款行業(yè)協(xié)會(huì)違反反壟斷法規(guī)定，組織本行業(yè)經(jīng)營(yíng)者達(dá)成壟斷協(xié)議,清節(jié)輕微，處50萬(wàn)兀以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重，依法撤銷其

40、登記7、寬恕制度工商行政管理機(jī)關(guān)：第一個(gè)主動(dòng)報(bào)告，免除處罰;主動(dòng)報(bào)告情況，酌情減輕處罰；反壟斷價(jià)格程序：第一個(gè)主動(dòng)報(bào)告，免除處罰；第二個(gè)主動(dòng)報(bào)告，不低于50%幅度的減輕處罰其他主動(dòng)報(bào)告，不高于50%幅度的減輕處罰；8、反壟斷法禁止的濫用市場(chǎng)支配地位的行為:不公平價(jià)格以不公平的高價(jià)、低價(jià)出售商品；無(wú)正當(dāng)理由無(wú)正當(dāng)理由，以低于成本價(jià)的價(jià)格銷售商品無(wú)正當(dāng)理由，拒絕與交易相對(duì)人進(jìn)行交易無(wú)正當(dāng)理由，限制交易相對(duì)人只能與其進(jìn)行交易；無(wú)正當(dāng)理由，只能與其指定的經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行交易；無(wú)正當(dāng)理由，搭售商品；無(wú)正當(dāng)理由，在交易時(shí)，附加其他不合理的交易條件；無(wú)正當(dāng)理由，對(duì)條件相同的交易相對(duì)人在交易價(jià)格等交易條件上實(shí)行差別

41、待遇；9、經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)標(biāo)準(zhǔn):(1)上一會(huì)計(jì)年度，全球范圍內(nèi)，所有營(yíng)業(yè)者營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億，至少2個(gè)營(yíng)業(yè)者在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元；(2)上一會(huì)計(jì)年度，中國(guó)境內(nèi)，所有營(yíng)業(yè)者營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億，至少2個(gè)營(yíng)業(yè)者在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元；10、業(yè)務(wù)剝離的方式：自行剝離、受托剝離；剝離業(yè)務(wù)買方條件：獨(dú)立于參與集中的經(jīng)營(yíng)者、擁有必要的資源能力、取得監(jiān)管部門批準(zhǔn)、不得向參與市場(chǎng)集中的經(jīng)營(yíng)者融資購(gòu)買剝離業(yè)務(wù)、商務(wù)部提出的其他要求;十二、涉外經(jīng)濟(jì)法律制度1 、外商投資者可以是企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)人；中國(guó)投資者只能是企業(yè)或組織；2 、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)：根據(jù)出資比例共負(fù)盈虧，外國(guó)股東持股比例達(dá)到25%以上中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)：按照約定的權(quán)利義務(wù)3 、外商直接投資的投資項(xiàng)目：鼓勵(lì)類：中西部、農(nóng)林、開(kāi)拓、國(guó)際、環(huán)保、技術(shù)