版本第五章商業(yè)銀行

1、第五章商業(yè)現(xiàn)代定義：商業(yè)是以獲取利潤為經(jīng)營目標、以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象、具有綜合性服務功能的金融企業(yè)。商業(yè)的職能信用中介職能（最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征） 支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務職能的功能及其1.的功能（1）營業(yè)功能是存在的先決條件（2） 保護功能（最重要的功能） 是保護存款人利益的保障（3） 管理功能是維護正常經(jīng)營、防范風險的保障2.的 普通普通股、優(yōu)先優(yōu)先股、其他盈余、未分配利潤票據(jù)和債券、可轉換債券資產(chǎn)重估準備金、其他來源損失準備金、損失準備金持股公司債務、售后回租、商業(yè)的負債一、存款性負債（式負債）（一）存款的資金來源：資金、其他閑置資金、的（二）存款的分類：

2、活期、定期、儲蓄二、短期借入資金非存款性負動性負債）（1）向再貼現(xiàn)；再借款或者稱直接借款（抵押借款、信用）（2）同業(yè)拆借：同業(yè)拆借、抵押借款、現(xiàn)借款（3）回購協(xié)議正回購國際融資方式：辦理定期存款、大額定期存單、出售商業(yè)票據(jù)以及債券等商業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務一、現(xiàn)金資產(chǎn)（一線準備金）漏掉了（1）庫存現(xiàn)金：金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣（2）存款準備金（商業(yè)法定存款準備金（商業(yè)存入央行的資金）按法律規(guī)定，將其存款的一定比率交存在）超額準備金=存款準備金法定存款準備金（3）存放同業(yè)： 為了自身款余額；逆回購；（4）托收未達款：應收的二、票據(jù)業(yè)務業(yè)務的便利與行業(yè)務，在其他經(jīng)常保持的一部分存款項。1. 票據(jù)貼現(xiàn)2. 票據(jù)質押

3、三、按期限長短分：短期；中期；長期按 按 信用擔保用途分：工商業(yè)保障分：、不動產(chǎn)、消費者：僅憑借款人的信譽而，風險較大：借款人或第三者向的三種形式：提供一定的或信譽作為還款保證。擔保保證即保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按約定履行債務或承擔責任的行為。抵押即借款人或第三人不轉移對法定質押的占有，將該作為債權的擔保。即以借款人或第三者的動產(chǎn)或權利為質物而商業(yè)的依據(jù)（1）信用分析：6C 原則的。包括動產(chǎn)質押和權利質押。品德、能力、經(jīng)營環(huán)境、抵押品、連續(xù)性（2）政策：的適度規(guī)模、的種類、期限、清償、的保障及用途、的定價 風險：信用風險、利率風險、市場風險、操作風險、政策風險 保護：（

4、1）減少信用比重，擴大擔保比重，降低信用風險；（2）對存實行浮動利率，避免利率風險；（3）建立壞賬準備金或提高壞賬準備金率，防止風險給商業(yè)經(jīng)營帶來沖擊；（4）對于大額，采取銀團的形式；（5）對風險進行轉移。四、投資（有價）“二線準備金”五、其他資產(chǎn)：固定資產(chǎn)等商業(yè)的表外業(yè)務是指商業(yè)從事的按會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響當期損益，改變資產(chǎn)率的經(jīng)營活動。一、無風險的表外業(yè)務（中間業(yè)務）無風險的表外業(yè)務：指商業(yè)不需要運用的資金，利用人材、技術、設備等優(yōu)勢，以中介人的代客戶辦理各種委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務。主要包括：匯兌業(yè)務、結算業(yè)務、業(yè)務（融通、保管箱出租、有價）、

5、信托業(yè)務、租賃業(yè)務、 二、有風險的表外業(yè)務1、擔保和類似的或有負債業(yè)務、咨詢業(yè)務2、承諾3、與利率或匯率有或有項目：期貨、遠期、互換商業(yè)經(jīng)營三原則1.性性原則是商業(yè)經(jīng)營活動的最終目標，這一目標要求商業(yè)的經(jīng)營管理者在既定的情況下，盡可能的追求利潤最大化。的來源：增加收入的：1.提高利率 2.擴大規(guī)模 3.增加手續(xù)費收入 4.增加用積累減少性的：1.降低負債利率 2.降低2.是指商業(yè)能夠隨時滿足客戶提取存款與合理要求的能力。包括資產(chǎn)的性與負債的性兩重含義資產(chǎn)的負債的3.安全性性是指性是指的資產(chǎn)在不發(fā)生價值損失條件下迅速變現(xiàn)的能力。以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力。是指商業(yè)在經(jīng)營中要避免經(jīng)營風險，保證

6、資金的安全。安全性原則要求在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起“三性”的對風險和損失“三性”之間的：性與性之間的、性與安全性之間的因此，商業(yè)必須尋求三者之間的均衡和協(xié)調(diào)。在保證資產(chǎn)安全和的前提下，追求最大限度的利潤性是實現(xiàn)安全性的必要 安全性是實現(xiàn)性的前提要求追求是安全性與性的最終目標如何處理各原則之間的關系（權衡）（一）安全性與性之間的權衡1.存款與期限相匹配2. 保有兩級準備金3. 保持適度的主動性負債（二）安全性與性之間的權衡1. 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結構，注重資產(chǎn)質量。2. 保持合理的自有比率。3. 實現(xiàn)資產(chǎn)分散化。4. 正確運用衍生金融工具規(guī)避風險，防止投機5. 必須打擊。，合法經(jīng)營，一旦發(fā)生風險便可以得到的而免受更大的風險商業(yè)的論（一）資產(chǎn)1.真實票據(jù)論（論具有自償性）。斯2. 轉換理論（資產(chǎn)轉換）3. 預期收入理論（未來的收入）4. 超貨幣供給理論（綜合性的服務）（二）負債論積極運用主動負債理論、銷售理論三）資產(chǎn)負債論從資產(chǎn)和負債兩方面綜合考慮，對應的進行分析，根據(jù)經(jīng)營