街道行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案

1、百度文庫(kù)讓每個(gè)人平等地提升自我街道行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是一項(xiàng)政策性和專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工 程，各部門(mén)各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及 時(shí)應(yīng)對(duì)和解決出現(xiàn)的情況和問(wèn)題以下是由聘才網(wǎng)小編為大 家整理的范文，歡迎閱讀參考。街道行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案為進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作， 貫徹執(zhí)行海寧市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基 礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知（海財(cái)政100號(hào)）文件要求，根據(jù)海寧 市財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案精神， 促進(jìn)我街道有效開(kāi)展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)做好本 街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，結(jié)合本街道實(shí)際，特制訂以 下實(shí)施方案

2、。一、指導(dǎo)思想貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效 防控機(jī)關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，建立健全機(jī)關(guān)、事 業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)機(jī)關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一 致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán) 的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推 進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、 機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目 標(biāo)，與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高 機(jī)關(guān)工作質(zhì)量，提升機(jī)關(guān)管理水平，保證機(jī)關(guān)、事業(yè)干部隊(duì) 伍廉潔高效。二、基本原則1 .全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、 改進(jìn)和反饋全過(guò)程，貫穿各項(xiàng)

3、業(yè)務(wù)流程和各個(gè)環(huán)節(jié)，覆蓋街 道機(jī)關(guān)各部門(mén)、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。2 .制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，在 管理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面實(shí)現(xiàn)決策、 執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。3 .權(quán)責(zé)對(duì)等原則。各部門(mén)的各崗位人員在決策、執(zhí)行、 監(jiān)督和反饋過(guò)程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致。4 .重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，重 點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險(xiǎn)。5 .適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與耿責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、 風(fēng)險(xiǎn)水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng)，并根據(jù)新情況及時(shí)調(diào)整完善。6 .有效性原則。內(nèi)部控制存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)糾 正和反饋，有效管控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。三、

4、工作目標(biāo)1 .推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè) 要堅(jiān)持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配 套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實(shí)際研究制定 科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法及 各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預(yù)算管理、政府 采購(gòu)、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目建設(shè)、決策機(jī)制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流 程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政 風(fēng)險(xiǎn)，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求，綜合運(yùn) 用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程 控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。2 .推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi) 部控制考

5、評(píng)機(jī)制。科學(xué)確定考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，將專(zhuān)項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，設(shè)定合 理的分值，將各部門(mén)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、 風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)情況、專(zhuān)項(xiàng)檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考 核評(píng)價(jià)范圍和指標(biāo)體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正 的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；建立嚴(yán)格的檢查問(wèn)責(zé)機(jī)制。堅(jiān)持有責(zé) 必問(wèn)、問(wèn)責(zé)必嚴(yán)，組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，通報(bào)檢 查結(jié)果，對(duì)好的部門(mén)和個(gè)人予以表?yè)P(yáng)，對(duì)工作不力的部門(mén)和 個(gè)人予以通報(bào)，并對(duì)內(nèi)部控制失職失察部門(mén)和干部職工違規(guī) 行為進(jìn)行責(zé)任追究；強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。將部門(mén)和個(gè)人內(nèi)部控制 制度執(zhí)行情況與評(píng)“優(yōu)”評(píng)“先”、干部提拔使用等掛鉤， 全面提升管理

6、成效。3 .加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署，逐步 將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動(dòng)、控 制措施等固化融入各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)。建立風(fēng) 險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制，通過(guò)信息采集、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等技術(shù)手段， 強(qiáng)化流程控制，對(duì)機(jī)關(guān)資金運(yùn)行全過(guò)程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控 制有效性進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做 到過(guò)程留痕、責(zé)任可追溯，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)各部門(mén)內(nèi)部控制的信息 化、程序化和常態(tài)化。四、工作內(nèi)容內(nèi)部控制制度體系分為三個(gè)層次，即基本制度、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng) 險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法和各部門(mén)內(nèi)部控制操作規(guī)程。（一）制定內(nèi)部控制基本制度內(nèi)部控制基本制度，是開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu)，應(yīng) 界定內(nèi)部控制的概念

7、，明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標(biāo), 提出內(nèi)部控制的主要要素和應(yīng)當(dāng)遵循的原則，明確專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制的種類(lèi)，確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，明確內(nèi)部控 制方法和主要內(nèi)容，對(duì)內(nèi)部控制職責(zé)進(jìn)行分工，并要做好內(nèi) 部控制檢查和結(jié)果運(yùn)用。要結(jié)合各自實(shí)際情況做好相關(guān)設(shè)計(jì), 明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類(lèi)，研 究制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基 礎(chǔ)。（二）制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法各部門(mén)根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際進(jìn) 行專(zhuān)題研究，做好專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法起草工作。要逐項(xiàng) 分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，緊密結(jié) 合工作實(shí)際，做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不落項(xiàng)、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋

8、。要注意 把握以下幾點(diǎn)：1 .建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責(zé)一致、協(xié)調(diào)配合、有 效制衡、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的耿責(zé)體系，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、 分級(jí)授權(quán)的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。2 .結(jié)合行政績(jī)效管理要求進(jìn)行研究設(shè)計(jì)，理順和細(xì)化管 理流程，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制， 融入流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)入程序節(jié)點(diǎn)，從程序上進(jìn)行控制。3 .堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，結(jié)合業(yè)務(wù)和流程，找出關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，識(shí) 別和分析存在的風(fēng)險(xiǎn)，綜合運(yùn)用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、 授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等 方面進(jìn)行有效防控。（三）制定內(nèi)部控制操作規(guī)程按照內(nèi)部控制基本制度和專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法

9、要求, 各部門(mén)要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門(mén)內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán) 節(jié)和崗位的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符 合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法相互 交融、有機(jī)結(jié)合，覆蓋本部門(mén)所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制 體系。1 .明確本單位及崗位職責(zé)。要嚴(yán)格按照“三定”方案等 相關(guān)規(guī)定，厘清單位及各崗位耿責(zé)，不缺位、不越位，達(dá)到 “過(guò)程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。2 .梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。厘清單位和 崗位職責(zé)后，各單位應(yīng)梳理出本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù) 流程細(xì)化到崗位，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、科室 職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)耿責(zé)及其責(zé)任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操 作規(guī)程重在

10、分清每個(gè)崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任，明確工作流程中每 個(gè)崗位和每個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)上下游各個(gè)環(huán)節(jié) 的責(zé)任應(yīng)有效銜接，避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。3 .查找制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的 特點(diǎn)，查找并列明每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定需要進(jìn)行 重點(diǎn)控制的流程節(jié)點(diǎn)，制訂有針對(duì)性的防控措施。對(duì)不同崗 位可按不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型制定具體防控措施，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié), 要將已制定的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單 位的特色措施有機(jī)融合。同時(shí)，應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與廉政風(fēng) 險(xiǎn)防控有機(jī)結(jié)合，將每個(gè)重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施納入 操作規(guī)程。4 .科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對(duì)于一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程，應(yīng) 采用一個(gè)流

11、程說(shuō)明加一個(gè)流程圖的形式予以規(guī)范說(shuō)明，以圖 的形式對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡(jiǎn)化反映，展示本單位各崗位之間， 以及與其他單位或外部門(mén)在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī) 程應(yīng)以操作手冊(cè)的形式編寫(xiě)，高度注重實(shí)用性和可操作性, 使初次接觸此項(xiàng)工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀(guān)、 精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，能盡 快進(jìn)入角色。五、方法步驟按照市相關(guān)部門(mén)要求，馬橋街道于XX年底前完成內(nèi)部 控制制度的建立和實(shí)施工作。（一）成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī) 制（XX年9月5日前完成）1 .成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組 長(zhǎng)），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制，明確內(nèi)部控制牽頭部門(mén) （

12、或崗位），制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制。2 .建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門(mén)或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力 運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，確定權(quán)力清單。3 .對(duì)本單位業(yè)務(wù)流程進(jìn)行初步梳理，編制流程圖（草圖）。（二）梳理業(yè)務(wù)流程，開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立健全 單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度（XX年9月中旬前完成）梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系 統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在 此基礎(chǔ)上根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì) （XX） 21號(hào)）、財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)（財(cái)會(huì)（XX） 24號(hào)）和海寧市財(cái)政局關(guān)于 開(kāi)展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建設(shè)的通知文件要求，建立健全

13、 單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。主要 工作：1 ,梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)， 編制流程圖。2 .系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 策略。3 .在此基礎(chǔ)上根據(jù)指導(dǎo)意見(jiàn)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng) 內(nèi)部管理制度。包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部 控制制度。單位層面內(nèi)部控制制度包括：集體議事決策制度、關(guān)鍵 崗位管理制度、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度。業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度 包括：預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府 采購(gòu)管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項(xiàng)目管理制度、合同管 理制度。4 .制定八個(gè)專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制辦法（XX年9月底前）。根據(jù)海 寧市財(cái)政局內(nèi)部控制基

14、本制度（試行）中內(nèi)部控制的主要內(nèi) 容，分別由相關(guān)單位牽頭組織制訂法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法、 政策制定風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法、預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦 法、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)防控管 理辦法、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法、信息系統(tǒng)管理風(fēng) 險(xiǎn)防控管理辦法、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法八個(gè)專(zhuān)項(xiàng) 內(nèi)部控制辦法。5 .制定內(nèi)部控制操作規(guī)程（XX年10月底前）。各單位根 據(jù)基本制度、八個(gè)專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制辦法及上級(jí)工作部署， 結(jié)合實(shí)際，與海寧市財(cái)政局對(duì)應(yīng)處室銜接，在認(rèn)真梳理耿責(zé) 和流程的基礎(chǔ)上查找風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評(píng)估定級(jí)，制訂內(nèi)部控制操 作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負(fù)責(zé)人把關(guān)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào) 內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。（三）開(kāi)展

15、內(nèi)部控制宣傳教育（XX年9月底前完成）針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門(mén)及其人員在內(nèi)部 控制實(shí)施過(guò)程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)。（四）建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及 流程（XX年10月中旬前完成）內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、 政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面 業(yè)務(wù)事項(xiàng)并以文件形式下發(fā)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。（五）督導(dǎo)檢查和驗(yàn)收總結(jié)（XX年11月底）根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專(zhuān)人對(duì)街 道各單位各個(gè)階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報(bào)，并將結(jié)

16、果納 入年終考核。內(nèi)控辦將對(duì)牽頭科室制訂的專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制辦法, 街道屬各部門(mén)、各單位制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗(yàn)收。（六）進(jìn)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告（XX年10月底前完成）內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知文件、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表填表說(shuō)明對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工 作進(jìn)行評(píng)價(jià)打分并填報(bào)附件行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表，撰寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，針對(duì)存 在扣分情況，提出改進(jìn)方向和采取的措施。六、工作要求1 .提高思想認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變工作理念，自覺(jué)投入內(nèi)控建設(shè)工 作。要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強(qiáng)

17、 開(kāi)展機(jī)關(guān)內(nèi)控工作的自覺(jué)性。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，是落實(shí)黨 的十八屆五中全會(huì)精神建設(shè)法治國(guó)的客觀(guān)要求，也是從源頭 上落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，對(duì)于建立健全權(quán)力運(yùn)行的制 約和監(jiān)督機(jī)制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效 避免政府政策制定和執(zhí)行過(guò)程中的行政風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與廉 政風(fēng)險(xiǎn)等方面具有重要意義。各部門(mén)要牢固樹(shù)立內(nèi)控理念, 盡快實(shí)現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi) 控意識(shí)貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各 類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。2 .加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任，順利推進(jìn)內(nèi)部控制工 作。各部門(mén)的負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人，要將建 立和實(shí)施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確