2022年報(bào)廢資產(chǎn)處置方案

1、2022年報(bào)廢資產(chǎn)處置方案中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司_省分公司固定資產(chǎn)處置實(shí)施細(xì)則（試行稿）第一章總則第一條為滿(mǎn)足公司盤(pán)活資產(chǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的需要，加強(qiáng)我省固定資產(chǎn)管理，確保被處置的固定資產(chǎn)確實(shí)屬于無(wú)法繼續(xù)使用或不需使用，確保被處置固定資產(chǎn)在處置前安全、完整，確保被處置固定資產(chǎn)收入的公正性，理順資產(chǎn)處置流程，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)總部中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)管理辦法（暫行）（中國(guó)聯(lián)通集團(tuán)_號(hào)）的規(guī)定，特制定本細(xì)則。第二條中國(guó)聯(lián)通集團(tuán)_省分公司固定資產(chǎn)處置的目標(biāo)。全程可視，流轉(zhuǎn)可控，職責(zé)明確，控制風(fēng)險(xiǎn)，提高效率。第三條本辦法適用于中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司_省分公司本部及各地市分公司。第

2、二章固定資產(chǎn)處置范圍第四條固定資產(chǎn)的處置，是指公司對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及注銷(xiāo)產(chǎn)權(quán)的一種行為。包括以下主要內(nèi)容：1.固定資產(chǎn)報(bào)廢，是指經(jīng)科學(xué)鑒定或按有關(guān)規(guī)定，已不能繼續(xù)使用，必須進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷(xiāo)的資產(chǎn)處置，包括正常報(bào)廢和非正常報(bào)廢。2.固定資產(chǎn)盤(pán)虧，企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)中，實(shí)際固定資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值低于賬面數(shù)量和價(jià)值而發(fā)生的損失等，必須按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷(xiāo)的資產(chǎn)處置。3.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)侵缸兏Y產(chǎn)所有權(quán)或占有、使用權(quán)的一種資產(chǎn)處置形式，是指不同類(lèi)型、不同用途資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更行為。4.非貨幣_(tái)易，是指交易雙方以非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行的交換。這種交換不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(chǎn)（即補(bǔ)價(jià)）。第三章固

3、定資產(chǎn)處置職責(zé)分工第五條按照分級(jí)管理原則，中國(guó)聯(lián)通集團(tuán)_省分公司固定資產(chǎn)處置實(shí)行集團(tuán)總部、省級(jí)公司、地市級(jí)公司三級(jí)審批。（一）集團(tuán)總部審批范圍：1、固定資產(chǎn)報(bào)廢：（1）正常報(bào)廢。一級(jí)干線(xiàn)固定資產(chǎn)。（2）非正常報(bào)廢。一級(jí)干線(xiàn)固定資產(chǎn)及單項(xiàng)資產(chǎn)賬面凈值在_萬(wàn)元以上（含_萬(wàn)元）的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)盤(pán)虧。單項(xiàng)資產(chǎn)賬面凈值在_萬(wàn)元以上（含_萬(wàn)元）的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。3、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。房屋、土地的非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。4、非貨幣_(tái)易。房屋、土地的非公開(kāi)置換。（二）省公司負(fù)責(zé)集團(tuán)審批范圍以外的資產(chǎn)處置的審批。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、非貨幣_(tái)易（涉及評(píng)估項(xiàng)目的資產(chǎn)處置）報(bào)集團(tuán)總部備案。（三）地市公司負(fù)責(zé)本地區(qū)待處置固定資

4、產(chǎn)的管理，資料的收集、審定和上報(bào)等工作。第六條按照歸口管理的原則，固定資產(chǎn)管理部門(mén)有綜合管理部門(mén)、專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)、物資采購(gòu)管理部門(mén)、審計(jì)監(jiān)察法律部門(mén)、使用部門(mén)。專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)包括。信息化部門(mén)、綜合部、網(wǎng)絡(luò)分公司運(yùn)行維護(hù)部門(mén)、存續(xù)管理部等。（一）綜合管理部門(mén)。財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門(mén)，負(fù)責(zé)按規(guī)定權(quán)_理固定資產(chǎn)處置的上報(bào)和財(cái)務(wù)審批手續(xù)。（二）專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)職責(zé)。負(fù)責(zé)建立本專(zhuān)業(yè)閑置資產(chǎn)庫(kù)信息，并及時(shí)更新；_對(duì)擬處置固定資產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定；綜合分析固定資產(chǎn)處置的經(jīng)濟(jì)效益并提出可行性論證，確保采取最優(yōu)方案處置資產(chǎn)，發(fā)揮資源綜合利用效率。1、信息化部門(mén)。負(fù)責(zé)_bss域和mss域信息系統(tǒng)及其

5、相關(guān)固定資產(chǎn)的技術(shù)鑒定和評(píng)估工作。2、綜合部。負(fù)責(zé)_上市運(yùn)營(yíng)主體土地、房屋、建筑物、構(gòu)筑物、運(yùn)輸設(shè)備、通用設(shè)備（不含信息化資產(chǎn)）等固定資產(chǎn)的技術(shù)鑒定和評(píng)估工作。3、存續(xù)管理部。負(fù)責(zé)_非上市公司（包括原網(wǎng)通存續(xù)、原聯(lián)通存續(xù)、新時(shí)空、國(guó)脈通信集團(tuán)及其所屬企業(yè)）非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的技術(shù)鑒定和評(píng)估工作。4、網(wǎng)絡(luò)分公司運(yùn)行維護(hù)部門(mén)。負(fù)責(zé)_除以上資產(chǎn)外的所有生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的技術(shù)鑒定和評(píng)估工作。（三）物資采購(gòu)與管理部門(mén)職責(zé)。負(fù)責(zé)在庫(kù)閑置固定資產(chǎn)的有效利用；_財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察及專(zhuān)業(yè)歸口管理等部門(mén)進(jìn)行報(bào)廢固定資產(chǎn)的實(shí)物處置，及時(shí)回繳變價(jià)收入。（四）審計(jì)、監(jiān)察、法律部門(mén)職責(zé)。負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢、盤(pán)虧的原因及處

6、理情況進(jìn)行審核，對(duì)資產(chǎn)處置過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。（五）使用部門(mén)職責(zé)。負(fù)責(zé)向?qū)I(yè)歸口管理部門(mén)反饋閑置資產(chǎn)信息，收集待處置固定資產(chǎn)相關(guān)證據(jù)，提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，?。瘓F(tuán)）公司批準(zhǔn)后將資產(chǎn)移交物資采購(gòu)部門(mén)。第四章固定資產(chǎn)處置流程第七條固定資產(chǎn)正常報(bào)廢的審批（一）地市公司層面1、地市公司固定資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)符合正常報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)填制固定資產(chǎn)正常報(bào)廢申請(qǐng)表，注明固定資產(chǎn)基本情況及報(bào)廢原因等信息，資產(chǎn)責(zé)任人、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后，上報(bào)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)。涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說(shuō)明。公司的報(bào)廢申請(qǐng)實(shí)行連續(xù)編號(hào)，以保證所有處置資產(chǎn)均被記錄。2、專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)_進(jìn)行技術(shù)鑒定，綜合分析固定資產(chǎn)處置的經(jīng)

7、濟(jì)效益，鑒定人及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后，移交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3、地市公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊、凈值等信息進(jìn)行審核，資產(chǎn)會(huì)計(jì)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，上報(bào)省公司專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)。5、地市財(cái)務(wù)部門(mén)在接到省公司同意正常報(bào)廢批復(fù)文件后，注銷(xiāo)報(bào)廢資產(chǎn)卡片，轉(zhuǎn)入清理，通知專(zhuān)業(yè)部門(mén)建立賬銷(xiāo)案存?zhèn)洳椴?，通知物資采購(gòu)管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)回收，待收到報(bào)廢資產(chǎn)變價(jià)回收單等資料后，進(jìn)行核銷(xiāo)處理。6、物資采購(gòu)管理部門(mén)接到通知后，_對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行回收，并會(huì)同專(zhuān)業(yè)歸口管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)、變賣(mài)等處置工作，及時(shí)回收變現(xiàn)資金，填制變價(jià)回收單，交財(cái)務(wù)部

8、門(mén)入賬。7、固定資產(chǎn)報(bào)廢實(shí)行預(yù)算管理，各單位依據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)編制固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃。（二）省公司層面1、省公司專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)收到地市公司正常報(bào)廢申請(qǐng)資料后，進(jìn)行審核、鑒定，鑒定人員及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后，移交省公司財(cái)務(wù)部。2、省公司財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)廢資料進(jìn)行審核，對(duì)審批范圍內(nèi)的進(jìn)行批復(fù)。3、正常報(bào)廢的一級(jí)干線(xiàn)固定資產(chǎn)由專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)上報(bào)集團(tuán)審批。集團(tuán)批復(fù)后，省公司財(cái)務(wù)部對(duì)地市公司進(jìn)行批復(fù)。第八條固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢、盤(pán)虧的審批（一）地市公司層面1、固定資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)非正常報(bào)廢、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)填制固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢、盤(pán)虧申請(qǐng)表，注明固定資產(chǎn)基本情況及報(bào)廢、盤(pán)虧原因等有關(guān)信息，由資產(chǎn)責(zé)任人簽字，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋

9、公章后，上報(bào)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)。涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說(shuō)明。2、專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)_進(jìn)行技術(shù)鑒定，綜合分析固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢的可行性，核實(shí)盤(pán)虧資產(chǎn)，鑒定人及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后，送交審計(jì)監(jiān)察部門(mén)。3、審計(jì)監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行審計(jì)及責(zé)任認(rèn)定后，移交財(cái)務(wù)部門(mén)。4、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)非正常報(bào)廢（盤(pán)虧）資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊、凈值等信息進(jìn)行審核，資產(chǎn)會(huì)計(jì)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后，提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審批。5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，以市公司文件形式上報(bào)省公司專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)。應(yīng)同時(shí)形成相關(guān)責(zé)任人員處理意見(jiàn)及擬報(bào)廢資產(chǎn)處置方案。6、固定資產(chǎn)報(bào)廢實(shí)行預(yù)算管理，各單位依據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)編制固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃。7、地市公司財(cái)務(wù)

10、部門(mén)在接到同意報(bào)廢（盤(pán)虧）批復(fù)文件后，刪除報(bào)廢（盤(pán)虧）資產(chǎn)卡片，并進(jìn)行賬務(wù)處理，待收到報(bào)廢資產(chǎn)變價(jià)回收單等資料后，進(jìn)行核銷(xiāo)處理，同時(shí)通知紀(jì)檢監(jiān)察、專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)、物資采購(gòu)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)部門(mén)。8、物資采購(gòu)管理部門(mén)_對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行回收，并會(huì)同專(zhuān)業(yè)歸口管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)、變賣(mài)等處置工作，及時(shí)回收變現(xiàn)資金，填制變價(jià)回收單，交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬。9、非正常報(bào)廢（盤(pán)虧）處置完畢后，財(cái)務(wù)部以文件形式向省公司上報(bào)資產(chǎn)處置執(zhí)行情況說(shuō)明，對(duì)資產(chǎn)處置情況進(jìn)行反饋。（二）省公司層面1、省公司專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)收到地市公司相關(guān)資料后，_人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，對(duì)資產(chǎn)處置的可行性進(jìn)行評(píng)估，對(duì)盤(pán)虧資產(chǎn)

11、資料進(jìn)行審核，通過(guò)后，鑒定人員及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章，送交審計(jì)、監(jiān)察部門(mén)。2、審計(jì)、監(jiān)察部門(mén)對(duì)地市公司非正常報(bào)廢、盤(pán)虧資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定及相關(guān)責(zé)任人員處理意見(jiàn)進(jìn)行審核，簽字蓋章后提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3、省公司財(cái)務(wù)部對(duì)審計(jì)、監(jiān)察部門(mén)提交的非正常報(bào)廢（盤(pán)虧）資產(chǎn)的基本信息及資料的完整性進(jìn)行審核，經(jīng)辦人及部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4、公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部對(duì)不需上報(bào)集團(tuán)的資產(chǎn)，根據(jù)專(zhuān)業(yè)部門(mén)意見(jiàn)進(jìn)行批復(fù)；需報(bào)集團(tuán)的提交專(zhuān)業(yè)部門(mén)上報(bào)集團(tuán)審批。5、集團(tuán)總部負(fù)責(zé)審批的固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢與盤(pán)虧，符合下列條件之一的，集團(tuán)總部授權(quán)省級(jí)公司審批：（1）.因不可抗力而毀損的資產(chǎn)；（2）.因外界因素而毀

12、損的室外資產(chǎn)；（3）.當(dāng)?shù)匦姓鞴懿块T(mén)強(qiáng)制報(bào)廢的資產(chǎn)；（4）.因市政建設(shè)_的房屋、構(gòu)筑物、線(xiàn)路等資產(chǎn)；（5）.集團(tuán)總部及省級(jí)公司認(rèn)定退網(wǎng)的固定資產(chǎn)。第九條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄒ唬┑厥泄緦用?、專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)提出固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的信息及使用狀態(tài)，提交物資采購(gòu)管理部門(mén)。2、物資采購(gòu)管理部門(mén)負(fù)責(zé)通過(guò)詢(xún)價(jià)等途徑了解資產(chǎn)實(shí)物市場(chǎng)行情，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行市場(chǎng)估價(jià)，并會(huì)同專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)擬訂轉(zhuǎn)讓方案，形成可行性報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3、公司召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議，對(duì)擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)進(jìn)行審核論證，形成_，以市公司文件形式上報(bào)省公司專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)。4、省公司批復(fù)后，由物資采購(gòu)管理部門(mén)_機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)，進(jìn)行評(píng)估

13、，確認(rèn)評(píng)估結(jié)果，完成固定資產(chǎn)實(shí)物轉(zhuǎn)讓合同的執(zhí)行工作，并負(fù)責(zé)收回轉(zhuǎn)讓價(jià)款，連同批復(fù)文件、中介機(jī)構(gòu)評(píng)估文件（國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)⒑贤?、協(xié)議、單證等一并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。5、財(cái)務(wù)部根據(jù)文件資料進(jìn)行賬務(wù)處理并刪除資產(chǎn)卡片。6、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓處置完畢后，財(cái)務(wù)部以文件形式向省公司上報(bào)資產(chǎn)處置執(zhí)行情況說(shuō)明，對(duì)資產(chǎn)處置情況進(jìn)行反饋。（二）省公司層面1、房屋和土地的轉(zhuǎn)讓?zhuān)海?）省公司專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)收到地市公司相關(guān)資料后，_人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地評(píng)估論證，_財(cái)務(wù)部、物資采購(gòu)與管理部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察、法律與風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，對(duì)資產(chǎn)處置的可行性進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)后，聯(lián)席會(huì)議人員簽字送

14、交省公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核。（2）主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。（3）總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，（對(duì)非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的，由專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批，集團(tuán)公司批復(fù)后）由財(cái)務(wù)部會(huì)同專(zhuān)業(yè)部門(mén)對(duì)地市請(qǐng)示進(jìn)行批復(fù)，同時(shí)將相關(guān)資料移交給物資采購(gòu)管理部門(mén)。（4）物資采購(gòu)管理部門(mén)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)于需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)刚?qǐng)入圍的評(píng)估、拍賣(mài)機(jī)構(gòu)，_地市進(jìn)行評(píng)估。經(jīng)備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)參考依據(jù)（當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的_時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)交易）。（5）評(píng)估完成后，專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)_聯(lián)席會(huì)議人員對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行論證，通過(guò)后，移交財(cái)務(wù)部門(mén)。（6）

15、、財(cái)務(wù)部收到轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)審批資料后，將備案申請(qǐng)函、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、省級(jí)公司資產(chǎn)評(píng)估備案項(xiàng)目受理情況表上報(bào)集團(tuán)公司，辦理備案手續(xù)，并將資料移交地市公司。2、其他固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓。參照房屋、土地轉(zhuǎn)讓流程。3、房屋、土地的非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓以及一級(jí)干線(xiàn)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批，其他固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由省級(jí)公司審批。4、公開(kāi)轉(zhuǎn)讓是以招標(biāo)、拍賣(mài)、掛牌的形式進(jìn)行固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。5、需要評(píng)估的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，價(jià)值在_萬(wàn)元以上的要在集團(tuán)總部指定的評(píng)估機(jī)構(gòu)中選擇。第十條非貨幣_(tái)易（一）地市公司層面1、專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)提出固定資產(chǎn)置換申請(qǐng)，說(shuō)明擬換入、換出資產(chǎn)的詳細(xì)信息，提交物資采購(gòu)管理部門(mén)。2、物資采購(gòu)管

16、理部門(mén)通過(guò)詢(xún)價(jià)等途徑了解資產(chǎn)實(shí)物市場(chǎng)行情，商議置換價(jià)格，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行市場(chǎng)估價(jià)，并會(huì)同專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)成立工作組，擬訂置換方案，形成可行性報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3、公司召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議，對(duì)擬置換資產(chǎn)進(jìn)行審核論證，形成_，以市公司文件形式上報(bào)省公司專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)。4、省公司批復(fù)后，由物資采購(gòu)管理部門(mén)_機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)，進(jìn)行評(píng)估，確認(rèn)評(píng)估結(jié)果，執(zhí)行固定資產(chǎn)實(shí)物置換合同。并將經(jīng)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)、使用部門(mén)、物資采購(gòu)管理部門(mén)簽字的置換資產(chǎn)實(shí)物清單，連同批復(fù)文件、合同、協(xié)議、單證等一并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。5、專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)_資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)換出資產(chǎn)進(jìn)行拆除。6、建設(shè)部門(mén)對(duì)換入資產(chǎn)在工程項(xiàng)目完成初驗(yàn)并開(kāi)

17、通運(yùn)行后，向財(cái)務(wù)部門(mén)提供設(shè)備轉(zhuǎn)固依據(jù)。7、財(cái)務(wù)部根據(jù)文件資料進(jìn)行賬務(wù)處理，并刪除換出資產(chǎn)卡片，建立換入固定資產(chǎn)卡片。8、資產(chǎn)置換完成后，財(cái)務(wù)部以文件形式向省公司上報(bào)資產(chǎn)處置執(zhí)行情況說(shuō)明，對(duì)資產(chǎn)處置情況進(jìn)行反饋。（二）省公司層面1、房屋和土地的置換：（1）、省公司專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)收到地市公司相關(guān)資料后，_人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地評(píng)估論證，并_財(cái)務(wù)部、物資采購(gòu)與管理部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察、法律與風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，對(duì)資產(chǎn)置換的可行性進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)后，聯(lián)席會(huì)議人員簽字送交省公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核。（2）、主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后，由專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。（3）、總經(jīng)理辦公會(huì)議審核通過(guò)后，（需要上報(bào)集團(tuán)審批的，由專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批，集團(tuán)公司批復(fù)后）由財(cái)務(wù)部會(huì)同專(zhuān)業(yè)部門(mén)對(duì)地市請(qǐng)示進(jìn)行批復(fù)，同時(shí)將相關(guān)資料移交給物資采購(gòu)管理部門(mén)。（4）、物資采購(gòu)管理部門(mén)通過(guò)招投標(biāo)方式聘請(qǐng)社會(huì)有資質(zhì)入圍的評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)擬置換資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)參考依據(jù)。（5）評(píng)估完成后，專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)_聯(lián)席會(huì)議人員對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行論證，通過(guò)后，移交財(cái)務(wù)部門(mén)（6）、財(cái)務(wù)部收到置換固定資產(chǎn)評(píng)估手續(xù)后，向集團(tuán)公司辦理備案手續(xù)，同時(shí)通知物資采購(gòu)管理部門(mén)。（7）物資采購(gòu)管理部門(mén)通過(guò)招投標(biāo)方式選定拍賣(mài)公司，通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)的形式選定置換商，并將相關(guān)資料移交地市公司。