保函管理辦法.pdf

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上保函管理辦法第1章 總則 第一條 為加強(qiáng)XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司“）海外工程保函的管理，明確海外工程保函的開(kāi)立、修改、延期、注銷(xiāo)、索賠、退回、存檔、統(tǒng)計(jì)、 跟蹤管理等工作流程，明確保函相關(guān)管理人員的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，有效降低保 函風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理辦法。第二條本管理辦法適用于公司及全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”）。第2章 海外工程保函的種類(lèi)與特點(diǎn) 第三條 海外工程保函是為承攬海外工程而由公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀行”）申請(qǐng)，由銀行開(kāi)具的一種非融資性擔(dān)保函，其主要特點(diǎn)如下：1.按照工程額(指合同額、中標(biāo)額或工程投資額，下同)的一定比例開(kāi)具。2.受益人為

2、海外法人，通常為工程的業(yè)主或總包。3.幣種以外幣表示，通常選擇便于結(jié)算的硬通貨幣種。4、保函文本應(yīng)以英語(yǔ)表示。第四條公司常用的海外工程保函主要包括：投標(biāo)保函（Tender Guarantee）、預(yù)付 款 保 函 (Advance Payment Guarantee) 、 履 約 保 函(PerformanceGuarantee)、留置金保函（Retention Guarantee)、質(zhì)量保函(QualityGuarantee)。第五條 投標(biāo)保函是海外工程投標(biāo)時(shí)按照發(fā)包方的要求向發(fā)包方開(kāi)具的一種保 函。其主要特點(diǎn)是：1.投標(biāo)保函并非是所有海外工程投標(biāo)的必要條件，一些私人投資的工程以及 部分國(guó)家或

3、地區(qū)的工程招標(biāo)不需要開(kāi)具投標(biāo)保函，或經(jīng)協(xié)調(diào)后可以免開(kāi)。2.保函額通常不高于工程額的 5%。3.保函有效期通常不超過(guò) 6 個(gè)月，并于工程開(kāi)標(biāo)后（中標(biāo)的須簽訂合同后） 到期。第六條 預(yù)付款保函是在合同簽訂后為收取工程預(yù)付款而向付款方（總包或業(yè)主） 開(kāi)具的一種保函。其主要特點(diǎn)是：1.預(yù)付款保函通常自保函開(kāi)出（或收到預(yù)付款）后生效，于發(fā)貨或完工后到專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)期。2.預(yù)付款保函的保證額通常隨工程施工而逐步抵減，至發(fā)貨或完工后抵減完畢。第七條 履約保函是在簽訂合同后工程開(kāi)工前按照合同約定比例向總包或業(yè)主 開(kāi)具的一種保函。履約保函的有效期較長(zhǎng)，通常至工程完工驗(yàn)收并運(yùn)行一段時(shí)間 后或頒發(fā)有關(guān)質(zhì)量證明文件

4、后到期。第3章 保函的辦理流程與職責(zé)分工 第八條 業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)開(kāi)具保函前，應(yīng)提前 15 個(gè)工作日將開(kāi)具保函申請(qǐng)單遞交財(cái)務(wù)部，明確保函文本、保函受益人名稱(chēng)、受益人銀行信息、保函金額、到 期日等保函基本信息。開(kāi)具投標(biāo)保函須同時(shí)提交投議標(biāo)核準(zhǔn)證、招標(biāo)文件和招標(biāo) 邀請(qǐng)函等資料，開(kāi)具其他保函須同時(shí)提交中標(biāo)通知書(shū)、正式合同文件、項(xiàng)目和業(yè) 主情況介紹等資料。第九條 除投標(biāo)保函外，其他類(lèi)型的保函通常根據(jù)合同開(kāi)具，保函的有關(guān)內(nèi)容應(yīng) 與合同有關(guān)條款約定相一致。第十條 特殊情況下經(jīng)保函開(kāi)具銀行預(yù)先審核同意，可以依據(jù)中標(biāo)通知書(shū)（或指 定分包的商業(yè)信函等類(lèi)似文件）開(kāi)具保函，這種情況下要求中標(biāo)通知書(shū)等文件規(guī) 定的內(nèi)容必須

5、詳實(shí)、全面，其與投標(biāo)文件配套組合即具備了合同的基本要素（具有合同的主要商務(wù)條款），并明確規(guī)定了保函開(kāi)具的比例或金額、期限、受益人 以及保函文本格式等有關(guān)事項(xiàng)。第十一條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保函的管理與組織辦理工作，具體職責(zé)包括負(fù)責(zé)組織、 匯總保函申辦資料；負(fù)責(zé)與保函開(kāi)具銀行協(xié)調(diào)、溝通保函格式、內(nèi)容與時(shí)間等事 宜；負(fù)責(zé)保函開(kāi)具后的臺(tái)賬登記和管理工作。第十二條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)保函的商務(wù)談判與風(fēng)險(xiǎn)控制工作，具體職責(zé)包括負(fù) 責(zé)保函及其對(duì)應(yīng)合同條款的商務(wù)談判工作，保函開(kāi)具銀行的要求與業(yè)主或總包協(xié) 調(diào)與溝通保函的格式、內(nèi)容與辦理時(shí)間等事項(xiàng)；負(fù)責(zé)保函開(kāi)具后保函項(xiàng)下商務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)的管理與控制工作，按約定履行合同。第十

6、三條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦理保函，須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審批同意并報(bào)公 司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后方可向銀行申請(qǐng)辦理保函。第十四條對(duì)外工程的保函辦理是一個(gè)多方談判與反復(fù)協(xié)調(diào)的過(guò)程，主要涉及總包（或業(yè)主）與公司之間、公司與銀行之間的溝通，具體如下：（一）保函的主要內(nèi)容通常由業(yè)主提供，總包根據(jù)業(yè)主提供的保函格式向業(yè)主開(kāi)具保函，分包商根據(jù)總包提供的保函格式向總包開(kāi)具保函（受益人為業(yè)主的，直接向業(yè)主開(kāi)具保函），但總包提供的保函格式通常會(huì)做出一些有利于總包利益的修改，包括延長(zhǎng)保函有效期、回避保證責(zé)任抵減、強(qiáng)化受益人權(quán)益等做法。（二）保函開(kāi)具銀行為降低被索賠的風(fēng)險(xiǎn)，通常要求公司按照銀行標(biāo)準(zhǔn)保函格式開(kāi)具保函。對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)保

7、函格式，須報(bào)銀行分行甚至總行審核，對(duì)于總行不能接受的保函格式，由公司協(xié)調(diào)總包（或業(yè)主）以接受銀行提出的修改意見(jiàn)，如總包（或業(yè)主）不同意，除非公司向銀行交納高額保證金，否則銀行將拒絕開(kāi)具保函。第十五條公司、銀行辦理保函的流程詳見(jiàn)下圖：業(yè)務(wù)部門(mén)按照清單要求，準(zhǔn)備資料，按時(shí)間要求業(yè)主或總包提供保將資料提交到財(cái)務(wù)部，保函文本最終定稿函格式保函格式與內(nèi)容溝通財(cái)務(wù)部檢查、準(zhǔn)備申辦資料，提交銀行（1 天）銀行進(jìn)行保函文本審核（3 天）保函格式與內(nèi)容溝通支行對(duì)保函資料進(jìn)行初步審查（3 天）NO，與公司、業(yè)主（總包）繼續(xù)溝通保函格式Y(jié)ES及內(nèi)容非標(biāo)準(zhǔn)格式分行對(duì)保函進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查國(guó)際結(jié)算部、法律部、風(fēng)控部審查（正常

8、時(shí)間約為 5 天）YES分行開(kāi)具保函，發(fā)送保函總行給出保函開(kāi)具與否的電文意見(jiàn)（時(shí)間不確定）YESNO終止業(yè)務(wù)部門(mén)通知業(yè)主（總包） 已開(kāi)具保函說(shuō)明：開(kāi)具銀行保函，按照額度大小，審批權(quán)分別在總行、分行，大部分業(yè)務(wù)在 分行審批。第4章 保函商務(wù)談判與管理的有關(guān)規(guī)范要求和注意事項(xiàng) 第十六條 保函依據(jù)工程合同（或有關(guān)文件）開(kāi)具，開(kāi)具后其法律效力獨(dú)立于合同，在保函有效期內(nèi)保函受益人可依據(jù)保函獨(dú)立實(shí)施保函約定的權(quán)利，不受工程 合同實(shí)行履行情況的限制。公司應(yīng)加強(qiáng)保函方面的商務(wù)談判和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，切實(shí)維護(hù)公司利益，降低履約風(fēng)險(xiǎn)。第十七條 對(duì)預(yù)付款保函比例較高的情況，在不實(shí)質(zhì)性降低預(yù)付款比例的情況下， 公司業(yè)務(wù)部

9、門(mén)應(yīng)爭(zhēng)取采用變通方式降低保函的開(kāi)具比例，比如按照較低比例開(kāi)具 預(yù)付款保函，其余部分以設(shè)計(jì)款的名義在某一設(shè)計(jì)節(jié)點(diǎn)為標(biāo)志來(lái)收取。第十八條 有固定到期日的保函為閉口保函，沒(méi)有固定到期日或以某一特定事項(xiàng) 為標(biāo)志作為保函到期日（如以竣工驗(yàn)收并由業(yè)主簽發(fā)通知之日）的保函為開(kāi)口保 函。閉口保函通常是國(guó)內(nèi)銀行推薦使用的標(biāo)準(zhǔn)保函格式。開(kāi)口保函的到期日具有 不可預(yù)知性，放大了公司風(fēng)險(xiǎn)。第十九條 預(yù)付款保函應(yīng)明確自公司收到工程預(yù)付款之日起生效。如自保函開(kāi)具 之日起生效，在業(yè)主或總包沒(méi)有及時(shí)支付預(yù)付款的情況下，就可能出現(xiàn)公司在未 收取工程預(yù)付款的情況下承擔(dān)索賠責(zé)任的情形。第二十條 保函內(nèi)約定受益人的權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓的，稱(chēng)

10、為可轉(zhuǎn)讓保函，可轉(zhuǎn)讓保函 又分為有固定受讓方的可轉(zhuǎn)讓保函和無(wú)固定受讓方的可轉(zhuǎn)讓保函。由于可轉(zhuǎn)讓保 函擴(kuò)大了受益人范圍，放大了被索賠的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)銀行通常不對(duì)外開(kāi)具可轉(zhuǎn)讓保 函。第二十一條 保函按照是否由申請(qǐng)人申請(qǐng)銀行直接開(kāi)給受益人，可劃分為直開(kāi)保 函和轉(zhuǎn)開(kāi)保函。直開(kāi)保函是應(yīng)申請(qǐng)人請(qǐng)求，開(kāi)具保函銀行將保函直接開(kāi)給受益人。 轉(zhuǎn)開(kāi)保函，通常是由于受益人不愿接受申請(qǐng)人所在國(guó)銀行直接開(kāi)具的保函，所以 根據(jù)申請(qǐng)人委托，國(guó)內(nèi)擔(dān)保銀行向受益人所在國(guó)的一家銀行開(kāi)出反擔(dān)保函，委托 受益人所在國(guó)的銀行向受益人開(kāi)出保函并遞交給受益人。轉(zhuǎn)開(kāi)保函能更好地保障 受益人的利益，而增加了申請(qǐng)人的保函風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條 公司的履約責(zé)

11、任應(yīng)隨工程逐步施工而遞減，因此預(yù)付款保函、履約 保函應(yīng)有保證責(zé)任逐步抵減的條款或內(nèi)容，比如約定“保證責(zé)任根據(jù)發(fā)貨或工程進(jìn)度逐步抵減，并由業(yè)主或總包出具遞減證明” 第二十三條 各類(lèi)保函均應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的索賠條款，以避免出現(xiàn)受益人無(wú)任何依據(jù)和緣由的情況下直接向銀行進(jìn)行索賠的情形，以保護(hù)公司利益。第二十四條 為避免出現(xiàn)保函原件到期不能及時(shí)退回的情形，各類(lèi)國(guó)內(nèi)保函均應(yīng) 明確規(guī)定：保函一旦到期，原件必須退回，即使不退回原件，保函也自動(dòng)失效。 海外工程保函確認(rèn)失效的條件是需受益人委托銀行通過(guò)電文密押形式向我方保 函開(kāi)具銀行發(fā)出保函失效通知，保函方可失效。第二十五條 在法律適用上，目前通常保函適用國(guó)際商會(huì)銀行技

12、術(shù)與慣例委員會(huì) 編制的 URDG758見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)盡量協(xié)調(diào)保函適用 國(guó)際慣例，因?yàn)楫?dāng)?shù)氐姆筛蛴诰S護(hù)業(yè)主或總包利益。第二十六條 在不損害公司利益的前提下（如匯率損失），保函幣種應(yīng)選擇可自 由兌換的國(guó)際硬通貨貨幣，以便于外匯結(jié)算，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。第二十七條 國(guó)內(nèi)外企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)在管理文化、遵循的法律和慣例、風(fēng)險(xiǎn)偏好 等方面存在差異，對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)格式（敞口、可轉(zhuǎn)讓保函）的國(guó)際保函，其溝通與 辦理時(shí)間較長(zhǎng)，并存在不能辦理的可能性。公司業(yè)務(wù)部門(mén)在國(guó)際保函談判過(guò)程中 應(yīng)積極向業(yè)主或總包推薦國(guó)內(nèi)銀行提供的標(biāo)準(zhǔn)保函格式，重視并做好溝通。第二十八條 對(duì)于已開(kāi)出保函的工程，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)商務(wù)管理，在保函生 效、到期、保函有關(guān)