生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵退稅申報指南

1、生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵退稅申報指南生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵退稅申報指南（2007版）四、軟件操作（四）免抵退稅申報1、向?qū)А跋驅(qū)А笔窍到y(tǒng)向用戶提供的一個強大的申報助手，它會引導(dǎo)用戶一步一步完成申報操作?！跋?qū)А卑械湫偷臉I(yè)務(wù)操作，是初學(xué)者的最好幫手。2、 第一步，免抵退稅申報數(shù)據(jù)采集從向?qū)У挠覀?cè)窗口可見，該步驟包含6個部分，只從事一般貿(mào)易的出口企業(yè)，只需完成“出口貨物明細申報錄入”和“收齊出口單證明細錄入”；有進料加工貿(mào)易的企業(yè)，視具體情況增加完成除“沖減”以外的其他項目。具體錄入方法可參閱申報系統(tǒng)“幫助一目錄與索引”。錄入某一項目時.，當鼠標指定該項目，會顯示項目填寫說明。注意:外幣的匯率采用國家

2、外匯管理局每月第1工作日公布的外匯中間價,在佛山市禪城區(qū)國家稅務(wù)局網(wǎng)站(http:)出口退稅一匯率中可以查找到。3、 第二步，免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集涉及進料加工國內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的企業(yè)，若同一手冊既涉及離境出口業(yè)務(wù)乂涉及間接出口業(yè)務(wù)的，必須完成“間接出口貨物明細錄入”。其他企業(yè)可以跳過不做。4、 第三步，免抵退稅預(yù)申報企業(yè)將所有當月應(yīng)申報的明細數(shù)據(jù)在各模塊錄入后(包括手冊登記錄入、進料明細錄入、免抵退出口和轉(zhuǎn)廠出口錄入、核銷錄入)，進入“免抵退預(yù)申報”窗口，做“數(shù)據(jù)一致性”5 / 22檢查，查看一致性檢查的提示信息，若有錯誤提示應(yīng)查明原因，并作出調(diào)整,才能做下一步“生成明細申報數(shù)據(jù)”。生成預(yù)申報數(shù)據(jù)，

3、通過“瀏覽”選擇路徑，放在申報軟盤的“預(yù)申報”文件夾中。企業(yè)應(yīng)在每月增值稅納稅申報前預(yù)申報，可以攜帶軟盤到主管稅務(wù)機關(guān)工作前臺窗口進行預(yù)審，或者登錄佛山市禪城區(qū)國家稅務(wù)局網(wǎng)站(http:)的出口退稅預(yù)申報欄目進行網(wǎng)上預(yù)申報。網(wǎng)上預(yù)申報的操作辦法請參閱佛山市禪城區(qū)國家稅務(wù)局網(wǎng)站(http:)出口退稅專題一操作指引欄目的生產(chǎn)企業(yè)出口退稅遠程預(yù)申報操作指南一文。信融券解九>出口退費肇蜘順<ntWAJU又引，枚3EXX充1.行戲6%中心。關(guān)于出口士同備時關(guān)碘的通力區(qū)2W4哈旦關(guān)于出口合同SGF工雕.出茂祖年典v髭于做區(qū)外;:息或打工至常月恨芬都<c肪依芬6月X于出口臺為二安q美矽.V

4、關(guān)于帆出Q退田兩上方申行東興皎，關(guān)于獷大中推出Q速板免于重信詆位的口.v所慳區(qū)"V.G工于出口珍均說慎：枳,售0中國露現(xiàn)費E易二于您2出口/微fl.v關(guān)于使免新的發(fā)儂LVB.3礎(chǔ)產(chǎn)企中華人民共和口雨注于加工出名以神貨V出口企業(yè)由報在而I,財激頊國冢祖名言島關(guān)于屯停中的氨二.-關(guān)于出口自3雙加充通知-5關(guān)子生.公、龍也中摳2否樂于紀底中招1關(guān)于毋«新版出口電根呻3除后知我開出口*三行先受狗E行書法瞪6團.。關(guān)于外行企業(yè)發(fā)雨認證儀H下駕如理獻1目如伍才W務(wù)哈旦關(guān)于出口if枷£©)8次.必%于聆財與兇皙工中無費的四儂蟲缶S郎*工e為彳于正式啟用“口時刷知現(xiàn)關(guān)然

5、定出通極1m蚓匯碎碼史祝申先行評和L朋b里塔加gay, g/rifaroot/*”/0”,p.rlal/fa«har>Af>wnrtwg</dMad».nxjd«.ryjJ»«Ml&§BPhtl>.V“.ppy1*0mg*otlMKCz”c * <55SU 0授-冷蟻辦稅展處5、_|Kttp£/ft-，5/ryven/v4bra«tZtit4/ett«/p<<7t41/tachvxf«hafl4hr.eh«.ehM_r«&am

6、p;Ty_d4tvU.t.j«pfAthM'CAtAiryliCtikb*ratM*n»t洲開知IB65%牛3中.侔三.|分，.|出13申|.天|何密回生.|cg>.I匕人圓口色小4m!3H法6、 第四步，預(yù)審核反饋疑點調(diào)整在“向?qū)А钡挠曳酱翱?，從“稅?wù)機關(guān)反饋信息讀入”窗口開始，逐項操作“出口信息不齊情況查詢”、“撤銷已申報數(shù)據(jù)”、“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”、“預(yù)審疑點反饋情況查詢”。注意：(1)這些步驟可幫助企業(yè)了解申報是否準確，提交的報關(guān)單信息和外匯核銷信息是否齊全，并做出相應(yīng)的修改和補充。是非常重要的環(huán)節(jié)，每一步都必不可少。(2)根據(jù)文件要求，必須同時是

7、單證齊全且信息齊全，系統(tǒng)才會計算免抵退稅數(shù)據(jù)。新出口企業(yè)務(wù)必及時在電子口岸把報關(guān)單信息提交到出口退稅子系統(tǒng)，并且90天內(nèi)辦理外匯核銷手續(xù)。7、 第五步，生成明細申報數(shù)據(jù)生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵退稅申報指南所有需要申報的明細數(shù)據(jù)都已經(jīng)調(diào)整正確后，即可以生成免抵退明細申報數(shù)據(jù)。首先要做數(shù)據(jù)一致性檢查，數(shù)據(jù)一致性檢查通過才能生成明細申報數(shù)據(jù)，將明細申報數(shù)據(jù)生成到申報軟盤的“明細申報”文件夾中。數(shù)據(jù)一致性檢查提示錯誤的應(yīng)檢查原因，企業(yè)不能解決的應(yīng)咨詢主管稅務(wù)機關(guān)退稅部門。8、 第六步，模擬出具免稅證明當月申報了進料加工貿(mào)易，且單證、信息齊全的出口貨物，或當月申報進料加工手冊核銷的，系統(tǒng)自動出具免稅證明。免稅

8、證明數(shù)據(jù)將參與匯總表計算。9、 第七步，納稅申報僅是提示企業(yè)到稅務(wù)機關(guān)征稅部門申報納稅。10、第八步，納稅申報表數(shù)據(jù)采集根據(jù)系統(tǒng)提示的邏輯關(guān)系，把經(jīng)征稅機關(guān)確認的增值稅納稅中報表及附列資料二的相關(guān)數(shù)據(jù)錄入退稅申報系統(tǒng)。11、第九步，免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集一般情況下，只要“增加”，并錄入所屬期，回車后，系統(tǒng)即自動生成匯總表數(shù)據(jù)。注意：若在上述任何一步做過改動，必須“刪除”原匯總數(shù)據(jù)記錄，并重新“增加”新記錄。12、第十步，免抵退稅正式申報生成匯總申報數(shù)據(jù)前必須先做數(shù)據(jù)一致性檢查，無錯誤提示，即可以生成匯總申報數(shù)據(jù)，將匯總申報數(shù)據(jù)生成到申報軟盤中的“匯總申報”文件夾中。若數(shù)據(jù)一致性檢查提示錯誤，應(yīng)檢

9、查錯誤原因，并作出調(diào)整。免抵退稅申報表格對于申報系統(tǒng)己提供的一律由申報系統(tǒng)打印，這些表格除生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表可以用A4紙打印外，其余表格都必須用B4紙打印。系統(tǒng)不能打印的表格如退稅申請書等，仍采用手工方式填報。完成本步驟后，企業(yè)攜帶申報報表、軟盤、申報單證等資料，到主管稅務(wù)機關(guān)辦理免抵退稅申請。若經(jīng)審核申請資料無誤，信息齊全，稅務(wù)機關(guān)承諾在30個工作日完成免抵退稅的審核、審批。13、第十一步，正式申報反饋信息處理稅務(wù)機關(guān)審核完畢后，會退回審批的報表和裝有正式申報反饋信息的的軟盤。企業(yè)在申報系統(tǒng)依次完成“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”和“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理、點擊“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”后，系統(tǒng)

10、會提示“確實要用反饋信息更新原申報數(shù)據(jù)嗎？”點擊“是”即可。注意：本步驟是為了保證己申報數(shù)據(jù)與稅務(wù)機關(guān)已審核數(shù)據(jù)一致，是必不可少的一步。否則，容易造成下期申報出錯。.生產(chǎn)企業(yè)出口18稅申技系統(tǒng)5.11版一生產(chǎn)企蛇W如跳楣果兔兔狂迪稅卬報中俄必據(jù)QH9反髭信息碗縹臺或據(jù)3E詢胃獎相R系挑姓的總助祀出財忖助、觸儂歌"色板|電娥/性方，向?qū)；，'加歐何殳a及金用K壬粒關(guān)注于皮慣由“出口信R不齊皆二腳以1的未完成專8廠同廠14、演開始I.卷二MIi出口卜；一,|,生產(chǎn).加強管理|回生產(chǎn),|周生產(chǎn)|司退稅|勺14:3215、己申報數(shù)據(jù)的修改已申報但未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認的數(shù)據(jù)均可修改?？梢?/p>

11、在“第四步一撤銷己申報數(shù)據(jù)”下，同申報程序反向操作，即從最后一個所屬期開始，依次先撤銷匯總申報數(shù)據(jù)、后撤銷明細申報數(shù)據(jù)；修改完相應(yīng)的錯誤后，按正常程序重新申報明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)。七、申報要求及其他申報事項說明生產(chǎn)企業(yè)必須是出口自產(chǎn)產(chǎn)品或視同自產(chǎn)產(chǎn)品方可申報免抵退稅。其他外購產(chǎn)品出口則視同內(nèi)銷征稅。新辦出口企業(yè)從首筆出口之日起兩年內(nèi)，必須在90天內(nèi)收齊報關(guān)單（出口退稅聯(lián)），并且辦訖外匯核銷手續(xù)，方可辦理免抵退稅申報。除特殊原因經(jīng)審批的，逾期不再受理，并視同內(nèi)銷計算銷項稅額。出口企業(yè)確有特殊原因（符合國稅發(fā)（2004）113號文件要求）延期申報的,請于單證到期之日5天前,填寫特殊原因延期申請表,連

12、同海關(guān)等出具的證明材料，到退稅部門申請辦理延期申報。經(jīng)市一級稅務(wù)機關(guān)審批同意后，可延期3個月申報。特殊原因延期申請表可在佛山市禪城區(qū)國家稅務(wù)局網(wǎng)站（http:）下載專區(qū)一表格下載中下載。必須報送的報表：申報系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表（一式4份）；申報系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表（出口貨物）（一式2份）；（3）申報系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表（單證收齊）（一式2份）；（4）申報系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)免稅貨物中報明細表（間接出口）（一式2份，有發(fā)生國內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的企業(yè)才需填報）；（5）退稅申請書（一式3份，手工填寫，當月有發(fā)生應(yīng)退稅額才需填報

13、）（6）申報系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表（一式2份，有進料加工業(yè)務(wù)的才需填報）；（7）申報系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表（一式2份，有進料加工業(yè)務(wù)的才需填報）；9 / 22生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵退稅申報指南（8）申報系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明（一式2份，有進料加工業(yè)務(wù)的才需填報）；（9）申報系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)進料加工海關(guān)登記手冊核銷申請表（一式2份，有進料加工手冊核銷業(yè)務(wù)的填報）。復(fù)印件申報要求：所有復(fù)印件必須簽上“本復(fù)印件與原件相符”的字樣，加蓋公章。種類：進料加工貿(mào)易登記：開立手冊后即帶手冊原件到主管退稅部門備案；當月申報手冊登記數(shù)據(jù)時，報送手冊復(fù)印件。進料加

14、工料件進口：當月進口料件的進口報關(guān)單復(fù)印件，在申報當月進口料件明細數(shù)據(jù)時報送，并按照申報順序裝訂成冊。間接出口貨物出口：發(fā)生進料加工國內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的，報送當月轉(zhuǎn)廠的出口報關(guān)單復(fù)印件和出口發(fā)票原件。進料加工手冊核銷：報送海關(guān)己簽章的加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷申請表復(fù)印件、完整的進料加工海關(guān)登記手冊的復(fù)印件、余料處理的相關(guān)證明材料或報關(guān)單復(fù)印件、補稅處理的報關(guān)單和完稅證明的復(fù)印件，以及稅務(wù)機關(guān)要求的其他材料。經(jīng)征稅部門審核簽章的當期增值稅納稅申報表、增值稅納稅申報表附列資料（表二）復(fù)印件。視同自產(chǎn)產(chǎn)品出口：購進視同自產(chǎn)產(chǎn)品的增值稅發(fā)票復(fù)印件，以及稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。6、收齊單證的裝訂順序免、抵、退

15、稅出口憑證裝訂封面企業(yè)簽章的出口發(fā)票出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）封底。7、申報軟盤的目錄設(shè)置為了提高報盤和復(fù)盤的效率，企業(yè)必須按照以下的格式設(shè)置申報軟盤申報軟盤8、關(guān)于出口免抵退稅帳務(wù)處理，請參閱佛山市禪城區(qū)國家稅務(wù)局網(wǎng)站（http:）出口退稅專題一操作指引欄目下生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅業(yè)務(wù)講座（第三講）。生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程系統(tǒng)的安裝與配置1、出口企業(yè)請登陸中國出口退稅咨詢網(wǎng)（）上下載當前使用的生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)，并安裝好系統(tǒng)。2、裝好系統(tǒng)后用戶第一次進入使用的用戶名是sa,密碼為空。3、“當前所屬期”是按稅款所屬時間錄入的，然后

16、按確定鍵進入系統(tǒng)。4、企業(yè)進入系統(tǒng)后要在系統(tǒng)中設(shè)置自己的企業(yè)信息?！捌髽I(yè)代碼”：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的自理報關(guān)單位注冊登記證明書上編號確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時與進出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)?！凹{稅人識別號”：根據(jù)國稅局簽發(fā)的稅務(wù)登記證的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）?！凹夹g(shù)監(jiān)督局碼”：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位?！坝脩裘Q”：根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記證上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)?！暗刂贰保焊鶕?jù)企業(yè)詳細廠址填寫。“郵編”、“財務(wù)負責人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”

17、和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實情況填寫即可。“退稅登記證號”：錄入出口退稅認定表上的11位退稅登記證號。“退稅登記日期”：出口退稅認定表上簽發(fā)的日期錄入。“納稅人類別”：一般納稅人就錄入“1”“計稅計算方法”：該欄應(yīng)錄入為“1”。新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個月內(nèi)計算應(yīng)退稅額但暫時不給予退稅。自第一筆出口一年以上，以報關(guān)單中報關(guān)離境日期為準，滿12個月，年銷售額500萬元以上，自第13個月起給予退稅,須到退稅機關(guān)申請修改配置（進出口退稅管理科辦理）“進料計算方法”：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購進法）?！胺诸惞芾泶a”：所有企業(yè)該欄錄入“B”?！岸悇?wù)機關(guān)代碼”：所有企業(yè)該欄錄入

18、“110108”?！岸悇?wù)機關(guān)名稱”：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國家稅務(wù)局”?！皞渥ⅰ保簽榭?。注意修改完畢后要檢查，檢查無誤后要點按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時，系統(tǒng)提示重新進入，按“是”后錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統(tǒng)。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效?！跋到y(tǒng)備份路徑”：原則上不要變更，如果企業(yè)非要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的“驅(qū)動器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅(qū)動器絕對不能選擇A：盤）“進料加工”欄：無論企業(yè)實際情況如何，所有企業(yè)統(tǒng)一選“有進料加工業(yè)務(wù)”?！斑h程申報”：選無遠程申報?！捌聊惶崾尽焙汀绊戔徳O(shè)置

19、”：選有屏幕提示，錯誤信息響鈴。“一致性檢查”選項必須選上。“單證收齊時限”：報關(guān)單收齊時限為“90”天；核銷單收齊時限為“90”天修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進入。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效。申報軟盤的要求企業(yè)申報軟盤中應(yīng)自建以下幾個目錄M：拷入明細申報數(shù)據(jù)H：拷入?yún)R總數(shù)據(jù)Y：拷入預(yù)申報數(shù)據(jù)FK：為空，由退稅機關(guān)拷入審核反饋信息企業(yè)所報送的軟盤和紙質(zhì)的匯總表、明細表均按此方法填寫，方法如下：企業(yè)的海關(guān)代碼、4位年份-5位退稅號-2位月份、企業(yè)聯(lián)系電話。11083100002006CB50001申報操作流程11/22生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵退稅申報指南點擊“向?qū)А?，進入“

20、申報系統(tǒng)操作向?qū)А钡摹巴硕惿陥笙驅(qū)А?，按下述順序操作：向?qū)У谝徊矫獾滞嗣骷殧?shù)據(jù)采集“進料加工手冊登記錄入”按下“增加”鍵激活編輯窗口【所屬期】4位年份+2位月份，如:200510【序號】4位流水號，如：0001、0002.【進料登記冊號】海關(guān)進料加工登記手冊編號【計劃進口總值】合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進口總值【計劃出口總值】合同規(guī)定的出口總值【手冊有效期】合同中規(guī)定的“有效期限”錄入完成并核對無誤后點擊“保存”，依上述操作可以登記錄入多個合同。在料件進口的當月，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)申請開具免稅證明，提供以下資料：生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表在

21、料件進口的當月，在退稅申報系統(tǒng)中進行“進口料件明細錄入”并模擬開具免稅證明“進口料件明細申報錄入”按下“增加”鍵激活編輯窗口【所屬期】4位年份+2位月份，如：200510【序號】4位流水號，如：0001、0002.【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。【進料登記冊號】海關(guān)進料加工登記手冊編號【進口報關(guān)單號】9位海關(guān)編號+0+2位項號，如：123456789001、123456789002.【代理證明號】進口代理證明編號+2位項號【進口商品代碼】進口報關(guān)單上的商品編碼【海關(guān)實征稅額】海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅【組成計稅價格】組成計稅價格=人民幣到岸價+海

22、關(guān)實征稅額錄入完成并核對無誤后點擊“保存”。“出口貨物明細申報錄入”按下“增加”鍵激活編輯窗口錄入申報期當期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細。無進料加工的企業(yè)從此步做起?！舅鶎倨凇?位年份+2位月份，如：200510【序號】4位流水號，如：0001、0002.【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致?！具M料登記冊號】海關(guān)進料加工登記手冊編號，無進料加工為空。【出口報關(guān)單號】報關(guān)單只有一條明細的，為9位海關(guān)編號+001；報關(guān)單有多條明細的，為9位海關(guān)編號+001,002,【代理證明號】進口代理證明編號+2位項號?！締巫C不齊標志】紙質(zhì)單證（報關(guān)單及核銷單

23、）或者單證電子信息有一項不齊的錄入“BH”。代理為“D”?！境隹诎l(fā)票號】為發(fā)票序號。錄入完成并核對無誤后點擊“保存”，按上述步驟可錄入多條明細。“收齊出口單證明細錄入”是將前期單證不齊本期做收齊的處理。按下“修改”鍵激活編輯窗口。在索引窗口中選中當月收齊前期單證的明細，在編輯窗口中“單證收齊標志”處錄入“BH”o代理為“D”。錄入完成并核對無誤后點擊“保存”。向?qū)У谌矫獾滞硕愵A(yù)申報“數(shù)據(jù)一致性檢查”用鼠標點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”根據(jù)彈出畫面的錯誤提示修改申報資料錄入的錯誤后，再進行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無發(fā)現(xiàn)任何錯誤為止；若無錯誤可進行下一步驟?！吧擅骷毶陥髷?shù)據(jù)”用鼠標點擊“生成明細申

24、報數(shù)據(jù)”后，屏幕出現(xiàn)“申報所屬期”，他的錄入時間與稅款所屬期相同，然后點擊“確定”，屏幕出現(xiàn)將要預(yù)申報的相關(guān)數(shù)據(jù)，在該畫面的“備份當前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時系統(tǒng)就會將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會自動根據(jù)當前的年月日時分命名該備份的目錄名。再次點擊“確定”，屏幕出現(xiàn)“輸入申報數(shù)據(jù)的存放路徑”，我們要求路徑為企業(yè)申報軟盤的Y文件夾，即“A：Y"，點擊“確定”，然后點擊“關(guān)閉”。企業(yè)辦稅人員于每月1-5日攜此軟盤到進出口稅收管理科預(yù)審。出口退稅部門將預(yù)審出現(xiàn)的問題以軟盤的形式反饋給企業(yè)，文件夾的名稱為“FK”。收至IJ反饋信息后，企業(yè)要進行反饋信息的處理

25、。向?qū)仕牟筋A(yù)審和反饋疑點調(diào)整“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”點擊“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”出現(xiàn)“輸入反饋信息的存放路徑”，選擇"A：FK"，讀入稅務(wù)機關(guān)反饋信息。“撤銷已申報數(shù)據(jù)”點擊“撤銷已申報數(shù)據(jù)”，點擊“確定”撤銷已申報明細表數(shù)據(jù)?！岸悇?wù)機關(guān)反饋信息處理”點擊“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”，點擊“是”，然后點擊“關(guān)閉”?！邦A(yù)審疑點反饋情況查詢”點擊“預(yù)審疑點反饋情況查詢”，屏幕出現(xiàn)“索引窗口"企業(yè)可逐項查看出錯信息，并對出錯信息進行分析，確定問題的原因，以便進行相關(guān)處理。當期的錯誤可直接于第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集的“出口貨物明細申報錄入”中進行修改。若疑點為無此報關(guān)單號或

26、核箱單號的，除錄入錯誤外則為信息不齊，于“出口貨物明細申報錄入”的“單證不齊標志”錄入“BH”即可。向?qū)饰宀缴擅骷毶陥髷?shù)據(jù)“數(shù)據(jù)一致性檢查”經(jīng)過反饋信息的處理后還要進行數(shù)據(jù)一致性檢查，檢查無誤后生成正式申報的明細數(shù)據(jù)?！吧擅骷毶陥髷?shù)據(jù)”此步生成的為正式申報的明細數(shù)據(jù)，保存路徑為企業(yè)申報軟盤的M文件夾，即“A：M”。向?qū)У诹侥M出具進料加工免稅證明（無進料加工的企業(yè)無此步驟）以上步驟生成明細申報數(shù)據(jù)，從向?qū)У诎瞬介_始生成匯總申報數(shù)據(jù)。對于生產(chǎn)企業(yè)，在取得“出口退稅認定”之后，每月都要進行申報，即使當月沒有出口業(yè)務(wù)，也要進行零申報，零申報只需從第八步做起即可。向?qū)У诎瞬郊{稅申報表數(shù)據(jù)采集“

27、增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”點擊“增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”進入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口?！舅鶎倨凇慷惪钏鶎倨?。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【免抵退銷售額】當期免抵退出口銷售額。規(guī)則：按增值稅納稅申報表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報【免抵銷售累計】免抵退出口貨物俏售額，本年累計數(shù)。規(guī)則：按增值稅納稅申報表第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計數(shù)填報【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。規(guī)則：按增值稅納稅申報表附列資料（表二）第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”填報【不得抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。規(guī)則：按增值稅納稅申報表附

28、列資料（表二）第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”本年累計數(shù)填報【銷項稅額】按增值稅納稅申報表第11欄“銷項稅額”填報【進項稅額】按增值稅納稅申報表第12欄“進項稅額”填報【上期留抵稅額】按增值稅納稅申報表第13欄“上期留抵稅額”填報【進項稅額轉(zhuǎn)出】按增值稅納稅申報表笫14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報【免抵退應(yīng)退稅】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。規(guī)則：按增值稅納稅申報表第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報【檢查應(yīng)補稅額】納稅檢查應(yīng)補繳稅額。規(guī)則：按增值稅納稅申報表第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額”填報【應(yīng)抵扣稅額】按增值稅納稅申報表笫17欄“應(yīng)抵扣稅額”填報【實際抵扣稅額】按增值稅納稅

29、申報表第18欄“實際抵扣稅額”填報【應(yīng)納稅額】按增值稅納稅申報表第19欄“應(yīng)納稅額”填報【期末留抵稅額】按增值稅納稅申報表第20欄“期末留抵稅額”填報錄入完成并核對無誤后點擊“保存”。向?qū)示挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集“免抵退申報匯總表錄入”點擊“免抵退申報匯總表錄入”，進入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。按回車鍵，所有欄次即可自動生成無須手工錄入,再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。向?qū)У谑矫獾滞硕愓缴陥笸瓿伞跋驅(qū)А敝械那皫撞街螅谏蓞R總申報數(shù)據(jù)之前，企業(yè)必須進行數(shù)據(jù)一致性檢查。點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”2如發(fā)現(xiàn)只是納稅申報表或匯總表數(shù)據(jù)有錯，明細申報未發(fā)生錯誤時，企業(yè)可以根據(jù)該錯

30、誤提示返回納稅申報表或匯總表數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯誤即可。2如發(fā)現(xiàn)明細申報數(shù)據(jù)有錯誤時，企業(yè)必須先進入“向?qū)А币灰弧暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”一一“免抵退申報匯總表錄入”畫面,再在“索引窗口”選擇當月后，按“刪除”鍵將當月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。然后，企業(yè)在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點調(diào)整”一一“撤銷已申報數(shù)據(jù)”在彈出的畫面“所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報明細表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤箱明細申報數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯誤返回各明細數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯??！按蛴∩陥髨蟊?quot;點擊“打印申報報表"，如果打印機只能打印A4紙，選擇“Excel打印”，選中要進行打印的表格，點擊“打印到Excel”進行報表打17 / 22印。申報單證齊全打印的報表為：2”出口貨物免、2”出口貨物免、2”出口貨物免、式二份；2”出口貨物免、式二份（若有前期收齊）。申報單證不齊打印的報表為：2”出口貨物免、2”出口貨物免、2”出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份；抵、退申報匯總表附表”一式三份；抵、退申報明細表（當期出口明細）”一抵、退申報明細表（前期單證收齊）”一抵、退申報匯總表”一式三份；抵、退申