出納考試習(xí)題

1、出納考試試題一、 填空題（每空一分，共22分）1 .庫(kù)存現(xiàn)金（含備用金）原則上控制在萬(wàn)元以下，超過(guò)的必須送存。2 .出納必須及時(shí)登賬，盡量每天交單，做到。要求出納最后一次交單必須于次月日前交齊。3 .出納以支票、銀行匯票、銀行承兌匯票付款的必須取得供應(yīng)商的。4 .員工因公出差等需借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)，注明事由、預(yù)借金額、預(yù)計(jì)，經(jīng)一一審查、審核、 簽批，經(jīng)辦人憑辦好手續(xù)的單據(jù)到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)款。5 .財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管或總賬會(huì)計(jì)每月至少次（不包含月末）對(duì)現(xiàn)金抽查盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)留存?zhèn)?查。6 .銀行承兌匯票的最后一手背書(shū)單位必須是合同簽訂的。銀行承兌匯票背書(shū)人簽章包括騎縫章 都應(yīng)清晰，若出現(xiàn)重疊、模糊

2、、重影等現(xiàn)象需附有。7 .建華企業(yè)文化的核心是、。8 .建華的五個(gè)好習(xí)慣是、。二、單選題（每題兩分，共20分）1、出納工作的基本原則是（）A、內(nèi)部牽制原則B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C、配比原則DX實(shí)質(zhì)重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（）A、支票B、匯兌G信用卡D托收承付3、工資薪金的個(gè)人所得稅納稅申報(bào)是在次月（）日內(nèi)申報(bào)A 7日R 15日C、10 日 D 20 日4、支票的有限期限為（）A 15 天 B、10 天C、30天D 一個(gè)月5、現(xiàn)金日記賬在日常工作中多采用（）賬頁(yè)結(jié)構(gòu)A、多欄式B、三欄式G數(shù)量金額式精心整理6、企業(yè)會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)是：（）A、收付實(shí)現(xiàn)制B、現(xiàn)金收付制C、權(quán)責(zé)發(fā)生

3、制D現(xiàn)收現(xiàn)付制7、商業(yè)匯票的有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)：（？?）？A、 個(gè)EB、一個(gè)E ?G六個(gè)月 D九個(gè)月8、下列哪個(gè)公司賬戶(hù)一定不可以支取現(xiàn)金（）A、基本賬戶(hù)R 一般賬戶(hù)C、專(zhuān)用賬戶(hù)D臨時(shí)賬戶(hù)9、我公司目前繳納的增值稅和企業(yè)所得稅稅率分別是（）A 17%10%B 13%25%C、17%25%B 11%25%10、下列各項(xiàng)，不可以采用現(xiàn)金結(jié)算的是（）A、支付職工工資2500元R向個(gè)人收貝農(nóng)副產(chǎn)品6300元C、向一般納稅企業(yè)購(gòu)入材料1200元D采購(gòu)員隨身攜帶差旅費(fèi)3500元 三、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共24分）1 .以下哪類(lèi)票據(jù)不可以報(bào)銷(xiāo)（）A.有涂改、污染的票據(jù)B.未蓋發(fā)票專(zhuān)用章的票據(jù)C.假發(fā)票D

4、.空白發(fā)票2 .下列哪種屬于不規(guī)范的單據(jù)粘貼方法（）A.在一份費(fèi)用支出單內(nèi)填寫(xiě)福利費(fèi)和車(chē)輛費(fèi)用并粘貼其相應(yīng)的發(fā)票B.將票面金額為10元和20元的定額發(fā)票各5張相互間隔粘貼C.票據(jù)粘貼超過(guò)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的大小D.票據(jù)按金額從小到大、時(shí)間先后順序粘貼3、按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中不符合規(guī)定的行為有（）A、用銀行帳戶(hù)替他人收支貨款或現(xiàn)金B(yǎng)、將現(xiàn)金用個(gè)人名義存入銀行C、供應(yīng)商提供的購(gòu)貨發(fā)票不加以認(rèn)證或?qū)徍思崔k理入賬D未經(jīng)審批即支付已到期的應(yīng)付賬款4、下列屬于商業(yè)匯票的是（）精心整理精心整理A、銀行本票R銀行承兌匯票B、銀行匯票DX商業(yè)承兌匯票5、出納工作的職能是（）A收付職能R反映職能C、監(jiān)督職能DX

5、管理職能6、現(xiàn)金管理的原則為（）A收付合法原則B、收付兩清原則G錢(qián)賬分管原則D日清日結(jié)原則7、對(duì)票據(jù)的審核下列說(shuō)法正確的為（）A、對(duì)于內(nèi)容不夠完整、填寫(xiě)錯(cuò)誤的應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人員更正或重開(kāi)B、對(duì)于不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予接受G對(duì)真實(shí)、合法但領(lǐng)導(dǎo)未簽字的票據(jù)可以報(bào)銷(xiāo)D對(duì)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的票據(jù)不加以審核就予以支付或報(bào)銷(xiāo)8、企業(yè)文化中的“三平”包括（）A、平常B、平凡C、平淡D平安四、簡(jiǎn)答題1、2012年1月10日填開(kāi)銀行匯票金額為 30010.56,請(qǐng)寫(xiě)出日期和金額的大寫(xiě)（本題 6分）2、我公司2016年6月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對(duì)賬單分別見(jiàn)下表，請(qǐng)根據(jù)給出的資料填寫(xiě)銀行存款余額調(diào)節(jié)表：（本題8分

6、）銀行存款日記賬16年憑證銀行憑證摘要貸方余額月日字號(hào)名稱(chēng)號(hào)數(shù)期初余額603,877.006160匯票60886銷(xiāo)售產(chǎn)品105,687.00709,564.0027寸756轉(zhuǎn)支20146付購(gòu)材料17,980.00691,584.005/寸76轉(zhuǎn)2015付廣告費(fèi)78,000.00613,584.00精心整理#支87付77#現(xiàn)付10188支取現(xiàn)金5,000.00608,584.001080轉(zhuǎn)支50018收回貨款100,000.00708,584.001681特轉(zhuǎn)48328收到稅款返還20,000.00728,584.002580匯票31878購(gòu)入設(shè)備100,000.00628,584.0028收8

7、0委收80888收回貨款150,000.00778,584.00本月合計(jì)375,687.00200,980.00778,584.00銀行存款對(duì)賬單2016年6月30日幣種：人民幣單位：元網(wǎng)點(diǎn)號(hào):0212中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行句容支行橋頭分理處戶(hù)名：江蘇湯辰機(jī)械賬號(hào)：XXXXXXXXt頁(yè)余額:6038772007 年交 易 代 碼憑證種類(lèi)憑證號(hào)摘要借力發(fā)生額貸方發(fā)生額余額柜員號(hào)月日21匯票60888收款105,687.001932220148付貨款17,980.00193271 -現(xiàn)付10188支取現(xiàn)金5,000.001962840198付失業(yè)保險(xiǎn)金9,800.00193216委收80178收貨款17,0

8、00.00195225匯票31878付設(shè)備款100,000.00192228委收80888收貨款150,000.00194可用余額:743784銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年月日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬778584銀行對(duì)賬單余額743784力口 ：銀行已收企業(yè)未收力口：企業(yè)已收銀行未收減：銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額3、在工作過(guò)程中，怎么樣處理好“責(zé)任”與“人情”兩者之間的關(guān)系？（本題 10分）4.談?wù)勀銓?duì)出納職責(zé)的理解，目前工作中遇到的困難和不足，以及今后的目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃。（本題10分）答案、一、填空1 . 2銀行2 .日滿(mǎn)月結(jié)23 .收款收據(jù)4 .借款單還款時(shí)間部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理1.1 次現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表6 .購(gòu)貨單位符合要求的證明7 .走正道、負(fù)責(zé)任、心中有別人8 .勤奮、忠誠(chéng)、認(rèn)真、專(zhuān)一、思考二、單選ACBBBCCBCC三、多選ABCDABCABCDBDABCDABCABABC四、簡(jiǎn)答1 .貳零壹貳年零壹月零壹拾日叁萬(wàn)零壹拾元零伍角陸分2 .銀行余額調(diào)節(jié)表單位：江蘇湯辰機(jī)械裝備股份有限公司 2016年06月30日單位：元項(xiàng)目金額