大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司資金管理辦法

1、大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司資金管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “公司”資金管理、保障資金供應(yīng)、提高資金運(yùn)用效益，防范 資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本 辦法。第二條本辦法所稱的資金是指資產(chǎn)及其所屬權(quán)益的 價(jià)值存在形式。按用途分為用于基本建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資 金。在資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中，表現(xiàn)為形成房屋、機(jī)器設(shè)備等的固 定資金和表現(xiàn)為形成存貨、應(yīng)收賬款、貨幣資金等的流動(dòng)資 金。資金管理是以生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和資本運(yùn)營(yíng)為基礎(chǔ)，通過(guò)制定資 金計(jì)劃來(lái)規(guī)劃資金籌集和運(yùn)用，通過(guò)編制和實(shí)施資金預(yù)算來(lái) 控制資金籌集和使用的一系列財(cái)務(wù)活動(dòng)。第三條 資金管理的內(nèi)容包括資金預(yù)算管理

2、、現(xiàn)金預(yù)算 管理、現(xiàn)金調(diào)度管理、現(xiàn)金存量管理等項(xiàng)工作構(gòu)成的完整的 資金管理體系。資金預(yù)算管理是全面預(yù)算管理的重要組成部分，是建立 于財(cái)務(wù)損益預(yù)算和資本性支由預(yù)算相匹配的資金配置預(yù)算； 現(xiàn)金預(yù)算依據(jù)資金預(yù)算編制現(xiàn)金流入流生預(yù)算的現(xiàn)金流量 預(yù)算；現(xiàn)金調(diào)度是依據(jù)現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)金流動(dòng)過(guò)程管理與控 制的一項(xiàng)管理活動(dòng)，是確保損益預(yù)算、資本性支由預(yù)算、資 金預(yù)算實(shí)施絕對(duì)控制的重要手段；現(xiàn)金存量管理包括賬戶、 余額、現(xiàn)金池運(yùn)行等項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，做好現(xiàn)金存量管理是 落實(shí)資金預(yù)算的重要保障。第四條 公司資金管理的總體目標(biāo)是強(qiáng)化資金預(yù)算管理，實(shí)施現(xiàn)金集中管控，管好用活各項(xiàng)資金，提高資金運(yùn)營(yíng) 效率。第五條公司資金管理

3、的基本原則是：預(yù)算管理，收支平衡原則集中管理，靈活調(diào)度原則流量控制，節(jié)奏穩(wěn)健原則歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)原則嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，確保效益原則基礎(chǔ)工作，重中之重原則第六條 本辦法適用范圍包括公司所屬電廠、分公司、全資子公司和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。按照公司三 級(jí)管理體制分為公司本部、專業(yè)公司和區(qū)域公司（以下簡(jiǎn)稱“二級(jí)管理單位）和基層企業(yè)。第二章資金管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工第七條 公司本部是公司資金管理決策中心、資金資源配置中心、資金運(yùn)作調(diào)控中心和資金信息集成中心。在三級(jí) 管理體制下，構(gòu)建公司授權(quán)分級(jí)、權(quán)責(zé)清晰的資金管理體系， 按照公司股東大會(huì)和董事會(huì)的要求，實(shí)現(xiàn)資金的籌集、使用、回收及監(jiān)督，對(duì)公司資金實(shí)行全

4、口徑、全過(guò)程、全方位的管理。第八條公司本部資金管理具體職責(zé)如下：（一）負(fù)責(zé)制定公司中長(zhǎng)期資金規(guī)劃；（二）負(fù)責(zé)落實(shí)各單位前期項(xiàng)目貸款承諾文件；（三）負(fù)責(zé)審批和下達(dá)各單位大型基建項(xiàng)目整體融資配置方案；（四）負(fù)責(zé)審核各單位年度資金預(yù)算方案，編制公司合并資金預(yù)算方案并上報(bào)公司董事會(huì)和股東大會(huì)，根據(jù)董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)的方案及時(shí)下達(dá)各單位年度資金預(yù)算；（五）負(fù)責(zé)資金收支的總量平衡和現(xiàn)金流量管理；（六）負(fù)責(zé)在年度資金預(yù)算范圍內(nèi)，下達(dá)各單位各專項(xiàng)資金批次計(jì)劃；（七）負(fù)責(zé)審批和下發(fā)各單位資金調(diào)度計(jì)劃；（八）負(fù)責(zé)借助中國(guó)大唐集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”） 管控大唐國(guó)際范圍內(nèi)“現(xiàn)金池”的運(yùn)行；（九）負(fù)責(zé)

5、審批各直管單位和二級(jí)管理單位的銀行賬戶開(kāi)立、變更和撤銷；（十）負(fù)責(zé)審批和下達(dá)各單位融資配置方案的調(diào)整方案；（十一 ） 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、監(jiān)督和指導(dǎo)公司內(nèi)部資金業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)聯(lián)系和協(xié)調(diào)外部金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作；（十二）負(fù)責(zé)落實(shí)公司本部所需資金的到位，負(fù)責(zé)公司本部債務(wù)融資的還本付息工作；（十三）負(fù)責(zé)公司本部資金合法、安全使用；（十四）負(fù)責(zé)公司整體資金風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決各單位報(bào)告的重大資金事項(xiàng)；（十五）負(fù)責(zé)制定公司資金管理政策以及相關(guān)規(guī)章制度；（十六）負(fù)責(zé)公司資金管理工作的監(jiān)督、檢查和考核。第九條二級(jí)管理單位資金管理職責(zé)如下：（一 ） 負(fù)責(zé)編制本單位年度資金預(yù)算建議方案，其中的融資配置方案需與相關(guān)合作金融

6、機(jī)構(gòu)協(xié)商達(dá)成初步意向，在建項(xiàng)目還需結(jié)合公司下達(dá)的大型基建項(xiàng)目整體融資配置方案；負(fù)責(zé)審核所管理基層企業(yè)上報(bào)的資金預(yù)算方案，一并上報(bào)公司本部；（二 ） 負(fù)責(zé)實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的本單位年度資金預(yù)算方案；負(fù)責(zé)監(jiān)督所管理基層企業(yè)年度資金預(yù)算方案的實(shí)施；（三 ） 負(fù)責(zé)做好本單位的現(xiàn)金收支月度計(jì)劃、資金周調(diào)度和日安排工作；負(fù)責(zé)審核和匯總所管理基層企業(yè)的資金調(diào)度計(jì)劃，定期上報(bào)公司本部；（四 ） 負(fù)責(zé)利用財(cái)務(wù)公司平臺(tái)對(duì)所管理單位的資金調(diào)度工作做好管控工作；經(jīng)公司本部批準(zhǔn)，做實(shí)的二級(jí)管理負(fù)責(zé)所管理單位之間的資金內(nèi)部調(diào)劑安排；（五 ） 負(fù)責(zé)落實(shí)公司本部授權(quán)辦理的前期項(xiàng)目貸款承諾文件；負(fù)責(zé)協(xié)助公司本部落實(shí)前期項(xiàng)目貸款承諾文件

7、；經(jīng)公司本部授權(quán)，負(fù)責(zé)辦理所管理前期項(xiàng)目的貸款承諾文件；（六 ） 負(fù)責(zé)在項(xiàng)目取得核準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)，編制本單位建設(shè)的大型基建項(xiàng)目整體融資配置方案，負(fù)責(zé)審核所管理單位建設(shè)的大型基建項(xiàng)目整體融資配置方案，并上報(bào)公司本部；（七 ） 在實(shí)施融資配置方案時(shí)，如確實(shí)需要，負(fù)責(zé)匯總本單位和所管理基層企業(yè)的借款配置調(diào)整方案，上報(bào)公司本部，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施；（八 ） 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)所管理區(qū)域或范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系；（九 ） 負(fù)責(zé)匯總本單位和所管理基層企業(yè)的借款合同信息報(bào)公司本部備案；（十 ） 經(jīng)公司本部批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷；負(fù)責(zé)為集團(tuán)財(cái)務(wù)公司辦理賬戶的查詢和上收授權(quán)；（十一） 做實(shí)的二級(jí)管理單位負(fù)責(zé)審

8、核和批準(zhǔn)所管理基層企業(yè)的銀行賬戶開(kāi)立、變更和撤銷申請(qǐng)，按月報(bào)公司本部備案；負(fù)責(zé)監(jiān)督所管理基層企業(yè)為財(cái)務(wù)公司辦理賬戶的查詢和上收授權(quán)；（十二） 負(fù)責(zé)本單位的資金合法、安全使用；負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查所管理基層企業(yè)的資金合法、安全使用情況；負(fù)責(zé)控制本單位貨幣資金余額、減少資金沉淀，提高資金使用效益；（十三） 負(fù)責(zé)建立、健全并實(shí)施本企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度；負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查所管理基層企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度實(shí)施情況；（十四） 負(fù)責(zé)及時(shí)向公司報(bào)告本單位及所管理基層企業(yè)的重大資金事項(xiàng)，并制定有關(guān)應(yīng)對(duì)預(yù)案；（十五） 負(fù)責(zé)完成本企業(yè)的資金考核指標(biāo)，負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)所管理基層企業(yè)的資金考核指標(biāo)完成。第十條基層企業(yè)資金管理

9、職責(zé)如下：（一 ） 負(fù)責(zé)根據(jù)公司下達(dá)的資金預(yù)算編制原則和要求編制本企業(yè)年度資金預(yù)算建議方案，其中的融資配置方案需與相關(guān)合作金融機(jī)構(gòu)協(xié)商達(dá)成初步意向，在建項(xiàng)目還需結(jié)合公司下達(dá)的大型基建項(xiàng)目整體融資配置方案，報(bào)上一級(jí)管理單位；（二 ） 負(fù)責(zé)根據(jù)公司正式下達(dá)的年度資金預(yù)算進(jìn)行分解落實(shí)，將各項(xiàng)資金預(yù)算分配到資金的實(shí)際使用部門(mén)；（三 ） 負(fù)責(zé)做好本企業(yè)的現(xiàn)金收支月度計(jì)劃、資金周調(diào)度和日安排工作，并定期報(bào)上一級(jí)管理單位；（四 ） 在已落實(shí)的貸款承諾文件基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)于項(xiàng)目核準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)，編制大型基建項(xiàng)目整體融資配置方案，報(bào)上一級(jí)管理單位；（五 ） 負(fù)責(zé)按照批準(zhǔn)的年度融資配置方案，落實(shí)資金來(lái)源，并按照資金需求

10、的進(jìn)度逐步安排資金到位；（六 ） 在實(shí)施融資配置方案時(shí)，如確實(shí)需要，負(fù)責(zé)編制融資配置調(diào)整方案，報(bào)上一級(jí)管理單位，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施；（七 ） 負(fù)責(zé)填寫(xiě)借款合同信息報(bào)上一級(jí)管理單位備案；（八 ） 經(jīng)上一級(jí)批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)本企業(yè)銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷；負(fù)責(zé)為財(cái)務(wù)公司辦理賬戶的查詢和上收授權(quán)；（九 ） 直接負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金的合法、安全使用；負(fù)責(zé)控制貨幣資金余額、減少資金沉淀，提高資金使用效益；（十 ） 負(fù)責(zé)建立、健全本企業(yè)資金內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格貫徹實(shí)施；（十一） 負(fù)責(zé)及時(shí)向上一級(jí)報(bào)告重大資金事項(xiàng)，并制定有關(guān)應(yīng)對(duì)預(yù)案；（十二） 負(fù)責(zé)完成本企業(yè)的資金考核指標(biāo)。第三章資金預(yù)算管理第十一條公司資金實(shí)行預(yù)算管理。資金

11、預(yù)算管理是全面預(yù)算管理的重要組成部分。資金預(yù)算通過(guò)對(duì)資金的配置和平衡，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基本建設(shè)的有序進(jìn)行，也是公司進(jìn)行控制、監(jiān)督和考核的基本依據(jù)。第十二條資金預(yù)算管理的目標(biāo)是：（一 ） 確保資金供應(yīng)穩(wěn)定有序，不斷不亂；（二 ） 全面涵蓋資金流動(dòng)全過(guò)程；（三 ） 切實(shí)降低資金成本，提高資金使用效益。第十三條資金配置的原則是：（一 ） 總量平衡原則，即資金來(lái)源和資金支出總量需平衡；（二 ） 同步到位原則，即資金支出時(shí)間與資金來(lái)源到位需同步；（三 ） 收支配比原則，即需以自有資金支出的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)來(lái)源應(yīng)是經(jīng)營(yíng)積累、投資收益或股東投入等自有資金。其他不需指定資金性質(zhì)的支出項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的資金來(lái)源可以是債務(wù)性融

12、資；（四 ） 風(fēng)險(xiǎn)控制原則，即形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的資金支出對(duì)應(yīng)的資金來(lái)源是長(zhǎng)期資金，形成流動(dòng)資產(chǎn)的資金支出對(duì)應(yīng)的資金來(lái)源是短期資金。各單位為了資金效益在實(shí)際中可以做一定的調(diào)整，但整體上不應(yīng)偏離該原則。（五 ） 略有盈余原則，即資金的各項(xiàng)來(lái)源可以滿足各項(xiàng)支出的需要，并略有盈余。如果在預(yù)算編制過(guò)程中出現(xiàn)資金支出大于可實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源的情況，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整資金支出，使得資金預(yù)算不出現(xiàn)赤字。第十四條公司根據(jù)確定的發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，編制中長(zhǎng)期資金預(yù)測(cè)或規(guī)劃，并在此基礎(chǔ)上制定每年的資金預(yù)算。第十五條年度資金預(yù)算是通過(guò)分析年度損益性預(yù)算和資本性預(yù)算的性質(zhì)得出年度資金流入和流出的規(guī)模，從而安排融資的規(guī)模以匹配各項(xiàng)支

13、出的過(guò)程。資金預(yù)算的編制程序是：（一 ） 確定各項(xiàng)支出和來(lái)源，根據(jù)損益性預(yù)算和資本性支出預(yù)算確定各項(xiàng)資金支出和經(jīng)營(yíng)性、投資性資金來(lái)源；（二 ） 確定對(duì)外融資規(guī)模，結(jié)合期初貨幣資金余額，本年經(jīng)營(yíng)性、投資性資金來(lái)源與各項(xiàng)資金支出的缺口即為對(duì)外融資的初步規(guī)模；（三 ） 確定對(duì)外融資的渠道和方式，在當(dāng)年對(duì)外融資的規(guī)模中，根據(jù)支出的需要和外部環(huán)境的狀況，首先確定權(quán)益性融資和債務(wù)性融資的配置規(guī)模，其次結(jié)合考慮風(fēng)險(xiǎn)和效益匹配的原則，擇優(yōu)確定權(quán)益性融資和債務(wù)性融資的具體渠道、方式和規(guī)模；（四 ） 配置借款需求，按照確定的借款融資需求，結(jié)合現(xiàn)有的可執(zhí)行借款合同余額，各單位與合作的金融機(jī)構(gòu)協(xié)商與洽談，基本商定具體

14、融資意向，其中大型基建項(xiàng)目在確定年度借款配置時(shí)，需結(jié)合公司下達(dá)的大型基建項(xiàng)目整體融資配置方案第四章現(xiàn)金預(yù)算管理第十六條現(xiàn)金預(yù)算是依據(jù)資金預(yù)算編制的執(zhí)行預(yù)算，是現(xiàn)金調(diào)度工作的指導(dǎo)依據(jù)。第十七條現(xiàn)金預(yù)算的編制程序是：（一 ） 編制現(xiàn)金流出預(yù)算，根據(jù)資金預(yù)算中的各項(xiàng)流出將形成當(dāng)年現(xiàn)金流出的數(shù)額，結(jié)合以前年度的往來(lái)款項(xiàng)支付因素后編制；（二 ） 編制現(xiàn)金流入預(yù)算，根據(jù)資金預(yù)算中的各項(xiàng)流入將形成當(dāng)年現(xiàn)金流入的數(shù)額編制。（三 ） 現(xiàn)金預(yù)算的編制不僅要考慮年度內(nèi)總量的平衡，還要保證在一定時(shí)間段內(nèi)現(xiàn)金流入流出的平衡。第五章現(xiàn)金調(diào)度管理第十八條現(xiàn)金調(diào)度管理是指公司按一定的權(quán)限和程序，對(duì)涉及現(xiàn)金的流入、調(diào)集、使用及

15、支付的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理。現(xiàn)金調(diào)度管理是貫徹資金預(yù)算管理的有力手段。第十九條公司現(xiàn)金調(diào)度的方式如下：（一 ） 公司直屬電廠、分公司等非法人單位：實(shí)行收支兩條線方式，收入主動(dòng)上繳給公司本部，支出由公司按日撥付到位，銀行賬戶余額基本為零。（二 ） 公司的全資子公司、控股子公司：實(shí)行收支自求平衡的方式，根據(jù)支出逐步安排資金來(lái)源到位，大額收入到位后及時(shí)償付借款，銀行賬戶余額略有盈余。第二十條公司建立現(xiàn)金調(diào)度制度，由財(cái)務(wù)部牽頭，按照“年預(yù)算、月平衡、周調(diào)度、日安排”的程序，通過(guò)預(yù)測(cè)、分析、 控制等方法，對(duì)公司的資金實(shí)行集中統(tǒng)一調(diào)度和管理。公司具體的現(xiàn)金調(diào)度程序如下：（一 ） 年預(yù)算，根據(jù)資金年度總預(yù)算

16、，結(jié)合各歸口管理部門(mén)下達(dá)的資金批次計(jì)劃，制定資金執(zhí)行預(yù)算，直接控制各單位的各項(xiàng)資金流入和流出。（二 ） 月平衡，在年度資金預(yù)算范圍內(nèi)，各單位編制月度現(xiàn)金收支計(jì)劃，在分析上月現(xiàn)金收支計(jì)劃執(zhí)行情況和研究處理資金籌集、撥付等重大事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，確定當(dāng)月現(xiàn)金流入流出企業(yè)的計(jì)劃。在此基礎(chǔ)上，及時(shí)與合作金融機(jī)構(gòu)溝通，落實(shí)融資來(lái)源或償還渠道。（三 ） 周調(diào)度， 在年度資金預(yù)算和月度現(xiàn)金收支計(jì)劃范圍內(nèi)，各單位每周編制下周的每日現(xiàn)金流入流出預(yù)算，根據(jù)結(jié)余和來(lái)源情況平衡現(xiàn)金支出，確定下周現(xiàn)金流入流出預(yù)算并逐級(jí)上報(bào)。公司本部平衡和審核各單位周現(xiàn)金調(diào)度后予以批復(fù)，同時(shí)將各單位的周現(xiàn)金調(diào)度計(jì)劃發(fā)送給財(cái)務(wù)公司，作為下周現(xiàn)金

17、流出的控制依據(jù)。（四 ） 日安排，按照公司批準(zhǔn)的周現(xiàn)金調(diào)度，各單位按日對(duì)外進(jìn)行收、付款業(yè)務(wù)。原則上基建單位應(yīng)按照工程支出的進(jìn)度安排債務(wù)性融資的到位；投產(chǎn)單位銷售收入收回后，應(yīng)及時(shí)償還債務(wù)，提高資金使用效益，降低資產(chǎn)負(fù)債率。第二十一條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金調(diào)度，各項(xiàng)支出不得超年度預(yù)算；未經(jīng)申請(qǐng)現(xiàn)金調(diào)度，不得支付款項(xiàng)；收、支 計(jì)劃應(yīng)力求準(zhǔn)確，保證每日銀行賬戶余額控制在公司要求的 范圍內(nèi)。第六章現(xiàn)金存量管理第二十二條 各單位應(yīng)嚴(yán)格銀行賬戶管理。銀行賬戶的 開(kāi)立、變更和撤銷需經(jīng)公司批準(zhǔn)。嚴(yán)禁在銀行多頭開(kāi)戶，嚴(yán) 禁無(wú)業(yè)務(wù)開(kāi)戶，嚴(yán)禁由租由借企業(yè)銀行賬戶，嚴(yán)禁貸款戶存 款，嚴(yán)禁任何企業(yè)、任何部門(mén)以任何理由分散

18、資金，公款私 存，私設(shè)小金庫(kù)，搞資金體外循環(huán)。具體的銀行賬戶管理參 見(jiàn)公司銀行賬戶管理辦法和銀行賬戶管理辦法補(bǔ)充規(guī) 定。公司對(duì)銀行存款的限額管理要求參見(jiàn)公司關(guān)于賬戶 余額管理的補(bǔ)充規(guī)定以及公司定期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核的具體要 求。第二十三條各單位應(yīng)在財(cái)務(wù)公司開(kāi)立結(jié)算賬戶。各單 位超過(guò)最低備付金額外的貨幣資金均存于財(cái)務(wù)公司。公司對(duì) 各單位的資金撥付、各單位的資金結(jié)算原則上通過(guò)財(cái)務(wù)公司 進(jìn)行。各單位資金支付應(yīng)盡量采用集中支付等方式，壓縮資 金支付環(huán)節(jié)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，切實(shí)減少資金在途、分散 和沉淀。第二十四條 各單位應(yīng)為財(cái)務(wù)公司辦理已開(kāi)立銀行賬戶的查詢和上收授權(quán)。已開(kāi)立的銀行賬戶包括但不限于各單 位在中

19、國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀 行、交通銀行等開(kāi)立的各種性質(zhì)賬戶。原則上該授權(quán)應(yīng)在賬 戶開(kāi)立后一個(gè)月內(nèi)辦理完畢。財(cái)務(wù)公司按公司三級(jí)管理體制的要求，在其資金管理系 統(tǒng)中為公司本部、公司二級(jí)管理主體和基層企業(yè)設(shè)置不同的 查詢級(jí)次，使得每一級(jí)管理主體可以通過(guò)財(cái)務(wù)公司平臺(tái)查 詢、監(jiān)督和控制所管理單位的資金賬戶。第七章資金籌集管理第二十五條 資金籌集是指公司通過(guò)不同渠道，采取各 種方式，按照一定程序，籌措公司基本建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需 資金的財(cái)務(wù)活動(dòng)。按照所籌資金的性質(zhì)，資金籌集活動(dòng)可分 為權(quán)益籌資和債務(wù)籌資。其中權(quán)益籌資的方式包括發(fā)行股 份、吸收直接投資等；債務(wù)籌資的方式包括借款、 發(fā)行債

20、券、 融資租賃、商業(yè)信用等。資金籌集的渠道可以是國(guó)家財(cái)政、 銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、資本市場(chǎng)、其他單位或個(gè)人、外商 資金以及自身積累等多元化渠道。第二十六條公司資金籌集實(shí)行統(tǒng)籌管理，以保障公司 經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施為前提，依托三級(jí)管理體制，充分 利用公司整體信用優(yōu)勢(shì)，合理籌劃、權(quán)責(zé)清晰、規(guī)范運(yùn)作， 努力降低資金成本，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。第二十七條 大型基建項(xiàng)目核準(zhǔn)前，公司本部統(tǒng)一核定 其融資規(guī)模和融資渠道，并落實(shí)相關(guān)核準(zhǔn)所需的貸款承諾文 件。各單位需協(xié)助公司本部或經(jīng)授權(quán)的二級(jí)管理單位辦理有關(guān)文件。第二十八條 大型基建項(xiàng)目核準(zhǔn)后，大型基建項(xiàng)目所在 公司根據(jù)已落實(shí)的貸款承諾文件，及時(shí)溝通相關(guān)合作金融機(jī)

21、構(gòu)，編制并上報(bào)大型基建項(xiàng)目整體融資配置方案。根據(jù)公司 批準(zhǔn)的整體融資配置方案，大型基建項(xiàng)目所在公司與合作金 融機(jī)構(gòu)簽訂固定資產(chǎn)建設(shè)借款合同，并在此基礎(chǔ)上編制前述 年度融資配置方案。第二十九條 各子公司應(yīng)根據(jù)公司批準(zhǔn)的年度融資配 置方案報(bào)請(qǐng)本公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)，并在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，進(jìn) 行借款落實(shí)工作。不需擔(dān)保的借款，各單位與金融簽訂借款 合同后，填寫(xiě)借款合同主要信息備案表報(bào)公司本部備案。需 擔(dān)保的借款，必須報(bào)經(jīng)公司本部審批同意，并按照大唐國(guó) 際發(fā)電股份有限公司擔(dān)保管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十條 各單位應(yīng)按期還本付息，不得由現(xiàn)借款逾期 和利息拖欠的行為。第三十一條各單位外幣借款以及向外資金融機(jī)構(gòu)借

22、款應(yīng)單獨(dú)向公司本部申報(bào)批準(zhǔn)后進(jìn)行。第三十二條各單位有非信貸融資需求的，包括發(fā)行短 期融資券、中期票據(jù)、公司債、企業(yè)債、融資租賃、應(yīng)收賬 款保理等各類直接融資和創(chuàng)新融資，應(yīng)先單獨(dú)向公司本部相 關(guān)歸口管理部門(mén)申報(bào)批準(zhǔn)后，納入公司資金預(yù)算管理。第三十三條子公司應(yīng)積極落實(shí)各股東資本金同步到位。第三十四條 具體的借款管理參見(jiàn)公司借款管理辦法第八章流動(dòng)資金管理第三十五條 流動(dòng)資金是指可以在一年或超過(guò)一年的 一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，包括現(xiàn) 金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等占用的資金。第三十六條 各單位應(yīng)做好現(xiàn)金及各類票據(jù)的安全管 理，明確職責(zé)權(quán)限和程序，及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)記錄，防止發(fā)生差

23、 錯(cuò)、遺失和被盜。第三十七條 各單位應(yīng)分析銀行未達(dá)賬項(xiàng)的形成原因， 跟蹤發(fā)生時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上的未達(dá)賬項(xiàng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能由 現(xiàn)的錯(cuò)誤與舞弊。第三十八條各單位因銷售形成的應(yīng)收賬款應(yīng)在銷售合同約定的期限內(nèi)及時(shí)回收，盡快實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入的貨幣化。 各單位因其他原因形成的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)明確責(zé)任人，落實(shí)回收 責(zé)任。第三十九條公司流動(dòng)資金實(shí)行定額管理，根據(jù)核定的 流動(dòng)資金定額配置資金，并核定相關(guān)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)指標(biāo)。生 產(chǎn)所需備品備件的儲(chǔ)備資金定額由公司生產(chǎn)部商財(cái)務(wù)部核 定，合理的存煤定額由公司燃料部商財(cái)務(wù)部核定，其他流動(dòng) 資金定額由財(cái)務(wù)部核定。第九章對(duì)外投資和資金拆借管理第四十條 對(duì)外投資的權(quán)限原則上集中在公司本部。專 業(yè)公司和做實(shí)的區(qū)域公司經(jīng)公司本部授權(quán)后可以履行部分 對(duì)外投資權(quán)。第四十一條 各單位不得以“往來(lái)”或通過(guò)第三方等形式 發(fā)生對(duì)外股權(quán)投資行為。第四十二條 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，各單位不得進(jìn)行股票、基 金、委托理財(cái)、衍生金融工具等高風(fēng)險(xiǎn)投資和運(yùn)作，不得對(duì) 公司合并范圍外的單位發(fā)放信托和委托貸款。第四十三條 各單位不允許發(fā)生對(duì)外拆借資金行為。 第十章資金的風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督管理第四十四條公司實(shí)行分層管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的資金風(fēng)險(xiǎn) 控制與監(jiān)督責(zé)任制度。公司各單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)資金安全的組 織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全資金內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行，有力控制 資金