項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)學(xué)校

1、項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)課程類(lèi)別：課程設(shè)計(jì) 開(kāi) 課 對(duì) 象：工程管理專(zhuān)業(yè)04級(jí)本科學(xué)生 學(xué) 分： 學(xué)分 總 學(xué) 時(shí)： 三周 實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)： 學(xué)時(shí) 理論學(xué)時(shí)： 學(xué)時(shí)； 上機(jī)學(xué)時(shí)： 先修課程：項(xiàng)目可行性研究教 材：建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估，閆軍印主編著 參考書(shū)：【1】建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)主編，計(jì)劃出版社，1993  【2】項(xiàng)目評(píng)估，吳大軍、王立國(guó)主編，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002.6一、課程性質(zhì)、目的與任務(wù) 可行性研究是一門(mén)兼跨技術(shù)科學(xué)、經(jīng)濟(jì)科學(xué)和自然科學(xué)三個(gè)領(lǐng)域的綜合性邊緣科學(xué)，是研究投資項(xiàng)目建設(shè)可能基礎(chǔ)上的技術(shù)問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)效果，也就是研究如何把擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件方面

2、、技術(shù)方面和經(jīng)濟(jì)方面最佳地統(tǒng)一起來(lái)，以取得最優(yōu)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果。 本課程是一門(mén)實(shí)用性很強(qiáng)的課程，要求學(xué)生通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)以及課程設(shè)計(jì)，能掌握可行性研究經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本原理與方法，全面、系統(tǒng)地對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可能性，特別是經(jīng)濟(jì)的合理性進(jìn)行論證，做出項(xiàng)目是否可行的評(píng)價(jià)。二、課程設(shè)計(jì)的內(nèi)容項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)主要包括以下內(nèi)容兩項(xiàng)內(nèi)容可任選其一1、對(duì)后面所給出的項(xiàng)目背景進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和不確定分析，并編制相應(yīng)報(bào)表（要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程）。2、按可行性研究報(bào)告的內(nèi)容編制一份可研報(bào)告，題目自選。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，一般應(yīng)按以下結(jié)構(gòu)內(nèi)容編寫(xiě)。 (1)總論 主要說(shuō)明項(xiàng)目提出的背景，概況、可行性研究報(bào)告編制的依據(jù)、項(xiàng)

3、目建設(shè)條件以及問(wèn)題及建議。 (2)市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè) 市場(chǎng)分析包括市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，是可行性研究的重要環(huán)節(jié)。其內(nèi)容包括市場(chǎng)現(xiàn)狀調(diào)查、產(chǎn)品供需預(yù)測(cè)、價(jià)格預(yù)測(cè)、競(jìng)爭(zhēng)力分析、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析。 (3)資源條件評(píng)價(jià) 主要內(nèi)容為資源可利用量、資源品質(zhì)情況、資源賦存條件、資源開(kāi)發(fā)價(jià)值。 (4)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 主要內(nèi)容為建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案構(gòu)成、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案比選、推薦的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、技術(shù)改造項(xiàng)目與原有設(shè)施利用情況等。 (5)場(chǎng)址選擇 主要內(nèi)容為場(chǎng)址現(xiàn)狀及建設(shè)條件描述、場(chǎng)址方案比選、推薦的場(chǎng)址方案、技術(shù)改造項(xiàng)目當(dāng)前場(chǎng)址的利用情況。 (6)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 主要內(nèi)容包括技術(shù)方案選擇、主要設(shè)備

4、方案選擇、工程方案選擇、技術(shù)改造項(xiàng)目改造前后的比較。 (7)原材料燃料供應(yīng) 主要內(nèi)容包括主要原材料供應(yīng)方案、燃料供應(yīng)方案。 (8)總圖運(yùn)輸與公用輔助工程 主要內(nèi)容包括總圖布置方案、場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸方案、公用工程與輔助工程方案、技術(shù)改造項(xiàng)目現(xiàn)有公用輔助設(shè)施利用情況。 (9)節(jié)能措施 主要內(nèi)容包括節(jié)能措施、能耗指標(biāo)分析。 (10)節(jié)水措施 主要內(nèi)容包括節(jié)水措施、水耗指標(biāo)分析。 (11)環(huán)境影響評(píng)價(jià) 主要內(nèi)容包括環(huán)境條件調(diào)查、影響環(huán)境因素分析、環(huán)境保護(hù)措施、技術(shù)改造項(xiàng)目與原企業(yè)環(huán)境狀況比較。 (12)勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 主要內(nèi)容包括危險(xiǎn)因素和危害程度分析、安全防范措施、衛(wèi)生保健措施、消防設(shè)施、技術(shù)改造項(xiàng)目

5、與原企業(yè)比較。 (13)組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 主要內(nèi)容包括組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析、人力資源配置、員工培訓(xùn)。 (14)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 主要內(nèi)容包括建設(shè)工期、實(shí)施進(jìn)度安排、技術(shù)改造項(xiàng)目建設(shè)與生產(chǎn)的銜接。 (15)投資估算 主要內(nèi)容包括投資估算范圍與依據(jù)、建設(shè)投資估算、流動(dòng)資金估算、總投資額及分年投資計(jì)劃。 (16)融資方案 主要內(nèi)容包括融資組織形式、資本金籌措、債務(wù)資金籌措、融資方案分析。 (17)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取、銷(xiāo)售收入與成本費(fèi)用估算、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表、盈利能力分析、償債能力分析、不確定性分析、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論。 (18)研究結(jié)論與建議 主要內(nèi)容包括推薦方案總體描述

6、、推薦方案優(yōu)缺點(diǎn)描述、主要對(duì)比方案、結(jié)論與建議。 三、課程設(shè)計(jì)基本要求1 通過(guò)本課程設(shè)計(jì)，使學(xué)生對(duì)本課程有系統(tǒng)的領(lǐng)會(huì)和把握，能夠基本掌握編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的方法。2 培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的能力。3 掌握可行性研究的財(cái)務(wù)分析的計(jì)算及相應(yīng)報(bào)表的編制。四、課程設(shè)計(jì)實(shí)施辦法1 動(dòng)員及布置任務(wù)。在本課程正常教學(xué)結(jié)束時(shí)召集學(xué)生，布置課程設(shè)計(jì)的任務(wù)，明確設(shè)計(jì)內(nèi)容和要求。2課程設(shè)計(jì)的指導(dǎo)實(shí)施階段。五、考核方式與成績(jī)?cè)u(píng)定課程設(shè)計(jì)的成績(jī)由指導(dǎo)教師根據(jù)學(xué)生的認(rèn)真態(tài)度、課程設(shè)計(jì)報(bào)告的質(zhì)量綜合評(píng)定，成績(jī)分優(yōu)秀、良好、中等、及格和不及格五個(gè)等級(jí)。課程設(shè)計(jì)案例一、項(xiàng)目背景近年來(lái)，在房地產(chǎn)等相關(guān)行業(yè)的拉動(dòng)下

7、，我國(guó)涂料行業(yè)有了長(zhǎng)足的發(fā)展，通過(guò)不斷進(jìn)行技術(shù)改造、技術(shù)更新和技術(shù)引進(jìn)，在產(chǎn)量、品種、質(zhì)量、生產(chǎn)技術(shù)裝備水平等方面都有了很大的進(jìn)步，國(guó)民經(jīng)濟(jì)各相關(guān)行業(yè)的配套能力也顯著增強(qiáng)。盡管如此，我國(guó)涂料行業(yè)整體技術(shù)水平與發(fā)達(dá)國(guó)家相比尚有很大的差距。隨著國(guó)際知名的涂料廠商，如日本關(guān)西、美國(guó)PPG、德國(guó)BASF、英國(guó)IcI、丹麥Itempel、挪威J0tun等公司紛紛登陸中國(guó)，目前我國(guó)中高檔涂料市場(chǎng)幾乎一半以上為國(guó)外品牌占有。某化學(xué)涂料股份有限公司自主開(kāi)發(fā)的樹(shù)脂涂料，是一種既可常溫固化又可烘烤成膜的具有世界先進(jìn)水平的高檔涂料，該產(chǎn)品填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)空白，是我國(guó)涂料技術(shù)的一次飛躍。以下是該項(xiàng)目的背景資料：(一)該項(xiàng)目

8、的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力該項(xiàng)目占地15萬(wàn)平方米，總建筑面積46 800平方米，年產(chǎn)6 000噸樹(shù)脂涂料，其中常溫固化型中水性氟樹(shù)脂涂料(以下簡(jiǎn)稱(chēng)A涂料)3 000噸，溶劑性氟樹(shù)脂涂料(以下簡(jiǎn)稱(chēng)B涂料)2 000噸，烘烤型氟樹(shù)脂涂料(以下簡(jiǎn)稱(chēng)C涂料)1 000噸。(二)該項(xiàng)目的投資使用和資金籌措情況該項(xiàng)目建設(shè)投資估算范圍包括單體合成車(chē)間、聚合車(chē)間、造漆車(chē)間、綜合車(chē)間、質(zhì)檢中心和配套工程及運(yùn)輸?shù)?，具體包括：固定資產(chǎn)投資估算、無(wú)形資產(chǎn)投資估算、開(kāi)辦費(fèi)估算和預(yù)備費(fèi)估算。詳見(jiàn)附表1。該項(xiàng)目建設(shè)期利息為建設(shè)投資借款在建設(shè)期發(fā)生的利息。根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)需要和當(dāng)?shù)刭Y源利用以及運(yùn)輸、采購(gòu)等因素，確定了原材料及化工品儲(chǔ)備資金的

9、周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算該項(xiàng)目的流動(dòng)資金。 經(jīng)過(guò)估算，該項(xiàng)目總投資17 94493萬(wàn)元，其中，建設(shè)投資1370428萬(wàn)元，建設(shè)期利息44132萬(wàn)元，流動(dòng)資金379933萬(wàn)元。建設(shè)投資中自有資金為7 53735萬(wàn)元，其余由建設(shè)單位申請(qǐng)貸款解決，貸款年利率為603。流動(dòng)資金中自有資金113980萬(wàn)元，其余由建設(shè)單位申請(qǐng)貸款解決，貸款年利率為558。流動(dòng)資金估算按每年的生產(chǎn)負(fù)荷投入。投資使用與資金籌措計(jì)劃填列到附表3。(三)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)該項(xiàng)目計(jì)算期20年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)期18年。在生產(chǎn)期中，包括2年投產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷分別為70和90。該項(xiàng)目銷(xiāo)售的產(chǎn)品為A涂料、B涂料和C涂料。三種產(chǎn)品的單

10、價(jià)分別為每噸53 000元、58 000元和94 000元。投產(chǎn)第一年銷(xiāo)售收人25 830萬(wàn)元，第二年銷(xiāo)售收入33 210萬(wàn)元，從第三年起每年銷(xiāo)售收入均為36 900萬(wàn)元。具體參見(jiàn)附表4。該項(xiàng)目繳納增值稅，增值稅率為17。該項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，其中，城市維護(hù)建設(shè)稅率為7，教育費(fèi)附加為3。計(jì)算出的增值稅、銷(xiāo)售稅金及附加計(jì)算后填列到附表4（進(jìn)項(xiàng)稅額按照原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)計(jì)算）。根據(jù)該項(xiàng)目工藝流程設(shè)計(jì)方案，以及同類(lèi)項(xiàng)目的原材料消耗定額，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年消耗原材料和成本情況詳見(jiàn)附表51。該項(xiàng)目外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)用主要包括水費(fèi)、電費(fèi)和柴油費(fèi)。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年耗水量llO6萬(wàn)立

11、方米，水價(jià)為每噸32元；年耗電量l 01693萬(wàn)度，電價(jià)為每度O65元；年耗油量2 480立方米(密度O8)，油價(jià)為每噸3 100元。該項(xiàng)目所需職工人數(shù)為522人，福利費(fèi)按照工資總額的40計(jì)提。詳見(jiàn)附表52。該項(xiàng)目采取綜合計(jì)提折舊的方式，按直線(xiàn)法計(jì)算折舊費(fèi)。折舊年限18年，凈殘值率10。年修理費(fèi)按年折舊費(fèi)的30計(jì)算。該項(xiàng)目攤銷(xiāo)費(fèi)為無(wú)形資產(chǎn)和開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)，其中，無(wú)形資產(chǎn)投資為1800萬(wàn)元，攤銷(xiāo)年限18年；開(kāi)辦費(fèi)為150萬(wàn)元，全部在投產(chǎn)第一年攤銷(xiāo)。該項(xiàng)目的利息支出為建設(shè)投資借款在生產(chǎn)期發(fā)生的利息和流動(dòng)資金借款利息之和。其他費(fèi)用估算根據(jù)以上費(fèi)用（不含利息支出）合計(jì)的一定比例(10)計(jì)算。以上成本費(fèi)用情

12、況填列到附表5。該項(xiàng)目利潤(rùn)總額為銷(xiāo)售收入扣除總成本費(fèi)用、增值稅和銷(xiāo)售稅金及附加后的余額。所得稅率為33。按照最大能力償還借款。本案例采用以下方式分配稅后利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)先提取15的盈余公積金后的余額為可供分配利潤(rùn)，可供分配利潤(rùn)在借款償還期內(nèi)作為未分配利潤(rùn)用于償還借款，還清借款以后全部作為應(yīng)付利潤(rùn)。計(jì)算后填列附表6。二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析分為盈利能力分析和清償能力分析。盈利能力分析分別計(jì)算動(dòng)態(tài)指標(biāo)和靜態(tài)指標(biāo)。清償能力主要計(jì)算借款償還期指標(biāo)。(一)盈利能力分析1現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析包括項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析和資本金現(xiàn)金流量分析，主要是計(jì)算不同層次的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期指標(biāo)。（基準(zhǔn)收益率

13、為15%）該項(xiàng)目的現(xiàn)金流量分析結(jié)果填入附表7和附表8。2靜態(tài)投資收益率分析靜態(tài)投資收益率是指投資的年收益與項(xiàng)目總投資的比率。靜態(tài)投資收益率指標(biāo)包括項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金凈利潤(rùn)率。該項(xiàng)目的靜態(tài)投資收益率指標(biāo)均采用正常生產(chǎn)年份的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。 (二)清償能力分析由于該項(xiàng)目采用最大能力償還的方式償還建設(shè)投資借款，因此對(duì)該項(xiàng)目清償能力的分析，主要是要計(jì)算借款償還期。三、不確定性分析對(duì)該項(xiàng)目的不確定性分析，主要是進(jìn)行線(xiàn)性的盈虧平衡分析和單因素敏感性分析。(一)盈虧平衡分析盈虧平衡分析主要包括：計(jì)算產(chǎn)量的盈虧平衡點(diǎn)(QBEP)、生產(chǎn)能力利用率的盈虧平衡點(diǎn)(RBEP)。(二)敏感性分析進(jìn)行項(xiàng)目的敏

14、感性分析時(shí)，綜合考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況，選用銷(xiāo)售收人和經(jīng)營(yíng)成本作為不確定因素，分析這些因素的變化對(duì)主要財(cái)務(wù)效益指標(biāo)的影響程度。不確定因素的變動(dòng)范圍確定為±10（按項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算）。附表1 建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名稱(chēng)估算價(jià)值備注建筑安裝工程生產(chǎn)設(shè)備其他費(fèi)用合計(jì)（一）固定資產(chǎn)投資11 101.691建筑安裝工程投資4 266.984 266.982生產(chǎn)設(shè)備費(fèi)用6 227.606 227.60其中含外匯505.13萬(wàn)美元3工程建設(shè)的其他費(fèi)用607.11607.113.1工程監(jiān)理費(fèi)125.93125.931.2%3.2投招標(biāo)管理費(fèi)10.4910.490.10%3.3勘察設(shè)

15、計(jì)費(fèi)262.36262.362.50%3.4供電貼費(fèi)188.32188.32800元/千伏安3.5水資源增容費(fèi)20.0020.004 000元/立方米（二）無(wú)形資產(chǎn)1 800.001 800.001土地使用權(quán)1 800.001 800.00120元/平方米（三）開(kāi)辦費(fèi)150.00150.001顧問(wèn)、咨詢(xún)費(fèi)100.00100.002員工培訓(xùn)費(fèi)50.0050.00（四）預(yù)備費(fèi)652.58652.585%合計(jì)13 704.28附表3 投資使用與資金籌措表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期合計(jì)123451總投資11772.591.1建設(shè)投資11 648.641.2流動(dòng)資金1.3建設(shè)期利息123.962資金籌措

16、11772.592.1自有資金7 537.351 139.802.2借款4235.24建設(shè)投資借款4111.28流動(dòng)投資借款短期借款123.96附表4 銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目單價(jià)(元/噸)生產(chǎn)負(fù)荷70(第3年)生產(chǎn)負(fù)荷90(第4年)生產(chǎn)負(fù)荷100(第520年)銷(xiāo)售量(噸)銷(xiāo)售收入(萬(wàn)元)銷(xiāo)售量(噸)銷(xiāo)售收入(萬(wàn)元)銷(xiāo)售量(噸)銷(xiāo)售收入(萬(wàn)元)l產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4 20025 830005 40033 210006 00036 9000011中水性氟樹(shù)脂涂料53 0002 10011 130002 70014 310003 00015 9000012溶劑型氟樹(shù)脂涂料58

17、000l 4008 120001 80010440002 000ll 6000013烘烤型氟樹(shù)脂涂料94 0007006 580009008 46000l 0009 40lo002產(chǎn)品增值稅1461.163銷(xiāo)售稅金及附加146.1231城市維護(hù)建設(shè)稅(7)102.2832教育費(fèi)附加(3)43.83附表5 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期345678910111220生產(chǎn)負(fù)荷()7090100100100100100100100 1001外購(gòu)原材料14 632802外購(gòu)燃料和動(dòng)力1 140973工資及福利費(fèi)2 347804折舊費(fèi)609785攤銷(xiāo)費(fèi)250006修理費(fèi)18293

18、7利息支出483288其他費(fèi)用l 916439總成本21 56399其中：固定成本5 79022變動(dòng)成本15 7737710經(jīng)營(yíng)成本20 22094附表5一l 外購(gòu)原料成本估算表序號(hào)原料名稱(chēng)年用量(噸)單價(jià)(形噸)金額(萬(wàn)元)l氟樹(shù)脂3 00032 0009 600002燃料染料l 50038 0005 700003溶劑20060 000l 200004交聯(lián)劑80018 800l 504005助劑50058 0002 90000合計(jì)600020 90400序號(hào)部 門(mén)人數(shù)月工資人(元)年工資額福利費(fèi)年工資及福利1生產(chǎn)操作人員20020004801926722技術(shù)人員803500336134447

19、043銷(xiāo)售人員1203000432172860484售后服務(wù)人員60200014457620165研究中心人員253500105421476管理人員32350013445376188167總經(jīng)理l。1000012481688副總經(jīng)理4700033613444704合計(jì)5221677670802 3478附表52 人員及年工資估算表 單位：萬(wàn)元附表6 損益及利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期3456789101l1220生產(chǎn)負(fù)荷()7090100100100100100100100100l銷(xiāo)售收入25 830002增值稅l 461163銷(xiāo)售稅金及附加146124總成本2l 563995利潤(rùn)總額2 658736所得稅8773