成立分公司的風險分析常用

1、成立分公司的風險分析（可以直接使用，可編輯 優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）關(guān)于成立分公司的風險分析表一：分公司風險與防控制度一覽表序號風險類別具體風險點相應防控制度備注1公司涉訴風險分公司成為債務人 被訴時，一般易被 債權(quán)人列為共同被 告。1、合同風險審查制度；2、重大管理事項報告制度；3、分公司咼管定期述 職制度；4、公司員工法律培訓 制度。2內(nèi)部控制風險1、人為錯誤1、重大管理事項報告制度；2、合同風險審查制度；3、公司員工法律培訓 制度；4、分公司財務定期審 計制度；5、分公司咼管定期述職制度。2、管理越權(quán)3、財務舞弊3資產(chǎn)管理風險1、貨幣資金風險1、經(jīng)營資金定期評估制度；2、分公司財務定期審 計

2、制度；3、重大管理事項報告 制度。2、應收賬款風險分公司制是適應現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展狀態(tài)的一種企業(yè)組織形式。分公司在資金、人事、經(jīng)營等方面受總公司的管轄，性質(zhì)是下屬分支機構(gòu)。分公司具有自己的事務場所和辦事機構(gòu)，具有總公司撥付的營運資金和授予管理的財產(chǎn)， 具有與總公司 相對獨立的管理機構(gòu)和負責人員， 具備相對獨立開展業(yè)務活動的條件和能力， 具 有一定的經(jīng)營自主權(quán)。但分公司沒有獨立財產(chǎn)、不能越權(quán)對外從事民事活動， 也 不能獨立承擔法律責任。 本報告針對成立分公司可能存在的風險進行分析， 為公 司治理提供參考。一、分公司可能存在的風險（一）公司涉訴風險分公司無法人資格， 缺乏法人的獨立性，故分公司沒有注冊資

3、本， 其資金來 源均由總公司直接撥付， 在融資擔保方面需憑總公司信譽得為之。 根據(jù)現(xiàn)行法律， 依法設(shè)立的分公司，領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照并具有相應授權(quán)，就具備了訴訟主體資格， 是訴訟中的適格主體。涉訴中（一般成為債務人的情形） ，分公司可成為單獨被告。但一般原告通 常會將分公司與總公司列為共同被告， 以期獲得債權(quán)最大程度的實現(xiàn)。 因分公司 沒有獨立的財產(chǎn)， 實際上是由總公司承擔全部責任。 但在具體責任的分配機制上， 通常是分公司的財產(chǎn)優(yōu)先償付， 其財產(chǎn)不足清償時， 由總公司以自身財產(chǎn)承擔補 充責任。如此，總公司涉訴的風險有所增加。（二）內(nèi)部控制風險分公司內(nèi)部控制風險主要體現(xiàn)在分公司人為錯誤、 管理越權(quán)或

4、者財務舞弊等 三個方面。 這類風險的出現(xiàn)是因為，分公司一般設(shè)立了相對獨立的管理機構(gòu)， 管 理層級的增加也會導致管理成本的增加。1、人為錯誤。即分公司員工的過失（主觀上是不愿意造成損失的） ，造成公 司財產(chǎn)、 商譽的損失或者不良影響等。分公司的主要人為錯誤可能在于， 在洽談 合同的過程中，業(yè)務員對應當注意事項的疏忽，或者約定不明。2、管理越權(quán)。分公司是在總公司的授權(quán)范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動的，但也會出 現(xiàn)分公司超出管理權(quán)限的行為。管理越權(quán)可能是一種過失，也可能是一種故意， 容易導致表見代理或者無權(quán)代理的情況。 若為表見代理， 則分公司行為所產(chǎn)生的 后果，將由總公司來承擔，但總公司可在內(nèi)部對直接責任人進

5、行追責。 若為無權(quán) 代理，總公司享有追認權(quán)，逾期不行使，權(quán)利消滅；而相對方則享有撤銷權(quán)，有 增加管理成本之嫌。3、財務舞弊。分公司一般也有自己的財務管理機構(gòu)，雖然對外不具備獨立 名義，但具有一定的自主空間。舞弊行為是主觀上的故意行為， 損害分公司的財 務管理制度，影響分公司發(fā)展，降低公司商譽。情節(jié)嚴重觸犯刑法者，將受到國家公權(quán)力的追責。（三）資產(chǎn)管理風險1、貨幣資金風險分公司對貨幣資金的管理風險主要表現(xiàn)在兩個方面：第一， 貨幣資金的持有量合理性風險。如分公司貨幣資金持有量過少， 可能 導致經(jīng)營不連續(xù)、無法支付到期債務等后果；如持有量過多又會浪費投資機會， 導致資產(chǎn)盈利能力的降低。 預判失誤或現(xiàn)

6、金流不暢等原因， 都有可能形成此類風 險。第二，貨幣資金收支過程中的內(nèi)部控制風險。 總公司授予分公司貨幣資金收 支額度是有限制的。 分公司一般只管理日常零星的貨幣資金收支， 而大額的收支 權(quán)掌握在總公司手中。 因此，分公司的貨幣資金收支中的內(nèi)部控制風險主要是貨 幣資金管理權(quán)失控導致浪費和流失的風險。2、應收賬款風險分公司在經(jīng)營活動中， 有可能會采取一定程度賒銷經(jīng)營戰(zhàn)略。 對于集團進出 口部而言，一般規(guī)則是款到出貨， 但也有例外， 特別是對老客戶或者信譽非常好 的公司。然而，賒銷會占用分公司的資金資源，會使壞賬損失增加的風險，從而 影響其償債能力，降低對風險的抵抗能力。二、分公司風險的應對制度

7、上述僅是分公司運營可能出現(xiàn)的風險， 當然還存在一些諸如稅收籌劃、 財務 結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟類風險，雖同等重要，但專業(yè)性較強， 可以授權(quán)財務部門負責研究具 體制度。針對上述風險，建議公司完善以下幾種風險防控制度（鑒于部分制度集 團公司業(yè)已制定，本報告草擬合同風險審查制度與員工法律培訓制度） ：（一）合同風險審查制度進出口部目前業(yè)務涉及內(nèi)外貿(mào)兩方， 買賣合同最為常見， 而在以后的公司發(fā) 展中，還會遇到擔保合同、反擔保合同、租賃合同、融資租賃合同等。這些合同 的標的額較大，一旦出現(xiàn)對方違約，不論最終是否能追責成功， 對我司損失都客 觀存在。因而，有必要建立或完善重大合同風險審查制度。（二）重大管理事項報告制

8、度對于分公司的運營， 有著一定程度上的獨立性， 因此總公司在對相關(guān)情況的 掌握程度上較之某一部門來說有所減弱。但為了最大程度的減少運營風險，包括 人為錯誤、管理越權(quán)等，有必要在總、分公司之間建立或完善重大管理事項報告 制度。此舉也能一定程度上減少總公司的涉訴之風險。（三）經(jīng)營資金定期評估制度分公司一定時期內(nèi)資金擁有總量是有限的， 在總量有限前提下最優(yōu)配置才能 效益最大化。一方面，要對分公司貿(mào)易所需資金的總量進行定期評估； 另一方面， 要對分公司內(nèi)部不同貿(mào)易部門所需的資金進行定期評估。這種評估制度的有效開展，將形成一個動態(tài)的資金最優(yōu)化配置方案。（四）分公司財務定期審計制度財務審計是企業(yè)管理的重要

9、工作， 不僅可以顯示分公司的經(jīng)營業(yè)績， 也可以 減少財務舞弊事件，同時還是加強集團統(tǒng)籌管控能力的途徑。 建議分公司應當以 一個季度為期限，對分公司的各項財務報表進行定期審計。同時，建立或者完善對重要管理人員的調(diào)動實行離任審計的制度。有效的審計制度可以很好地防止公 司資產(chǎn)的流失。（五）分公司高管定期述職制度高管人員是分公司的骨干力量，對分公司的發(fā)展作用明顯。為了便于總公司 領(lǐng)導更好的了解分公司高管工作計劃和實施，減少人為錯誤、管理越權(quán)等風險， 應當建立或者完善分公司高管定期述職制度， 可以六個月為一個周期。分公司高 管涉及分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人， 以及集團認為有必要了解的部門 負責人

10、。（六）公司員工法律培訓制度分公司運營中最常接觸的就是各類合同。 不同業(yè)務的業(yè)務員具備的知識背景 不同，但缺乏一定的法律常識。公司員工掌握一定的合同基本知識，在業(yè)務操作的過程中會起到積極的作用。因此，建議建立或完善企業(yè)員工法律培訓制度。 該 培訓應當涉及但不僅限于兩個方面： 第一是合同法基本知識的培訓；第二是公司 商業(yè)機密的法律保護培訓。通過培訓讓員工掌握一定的法律常識， 從第一線防控 風險。以上報告內(nèi)容僅供參考。報告人：張志遠關(guān)于雙士照明 2021 年在廣州設(shè)立分公司方案的報告公司領(lǐng)導：2021年，廣州市全市的燈具銷量一度達到了 5.8 億元. 而現(xiàn)在，而現(xiàn)在我公司對廣州來說只 是個空白市場

11、，作為一名曾經(jīng)在廣州市場奮斗很長時間的老同志，經(jīng)歷過09， 10 年市場的瘋狂，感受到了那時候工作的激情和興奮，但看到廣州市場的現(xiàn)狀，我不寒而栗，輝煌已然成為過去， 市場月均銷量遠達不到公司期望的目標，要死不活，經(jīng)銷商沒激情，業(yè)務員沒動力，公司也沒重 視，怎么辦？懷著對廣州市場的深厚感情和作為一個雙士照明的人， 經(jīng)過深思熟慮， 故特向總部領(lǐng)導自薦 廣州市場，具體思路和方案如下：一、為什么敢于設(shè)立廣州公司市場？本人基于以下三點， “九字經(jīng)”決定設(shè)立廣州公司市場，具體如下：1、基礎(chǔ)好廣州基礎(chǔ)好有兩點：（ 1） 客戶基礎(chǔ)好經(jīng)銷商與廠家的感情深厚，很多經(jīng)銷商把廠家照明的事業(yè)當成 自己唯一的事情，經(jīng)銷商

12、也非常的吃苦，雖然出現(xiàn)危機之后，很多經(jīng)銷商開始 小做，大部分都不愿意舍自己代理的產(chǎn)品，因此客戶的基礎(chǔ)好，重新啟動的難 度低。2） 市場基礎(chǔ)好廣州的建筑材料市場成行成市，比較集中，建立了良好的健康 形象，消費者認、終端店認，因此市場基礎(chǔ)好。2、本人強在這點上，我就不謙虛了，畢竟是毛遂自薦來搞廣州市場，本人肯定有過人之處，比其他人更加合適，那強在哪？如下：（1）客戶熟悉廣州的客戶與本人是相當熟悉，很多經(jīng)銷商都是通過自己招募起來的，在08、09、10年的時候，我負責過廣州市場?？梢哉f，輝煌時候的經(jīng)銷商沒有我沒接觸 過的。（2）招商能力強本人在所負責的很多市場經(jīng)銷商的招商工作都是我一人去的，最顯著的廣

13、州經(jīng)銷商、中山經(jīng)銷商、 韶關(guān)經(jīng)銷商等，每次招商任務都能完成，也奠定了自己招商 能人的心態(tài)。而在這個時候，廣州市場的空白點增加，急需招募有實力、有激情、 無包袱的經(jīng)銷商進來。（3）思路清晰針對目前廣州市場的問題， 我提出了以下思路來改造廣州，重塑輝煌一一穩(wěn)定傳統(tǒng)、發(fā)展新 LED;培育大商，支持小商；區(qū)域分細，費用明確；粗放經(jīng)營，消滅 空白。三十二字的總體市場操作方針：A. 穩(wěn)定傳統(tǒng)，發(fā)展新LED一一傳統(tǒng)家居照明作為廣州市場注銷產(chǎn)品，我們 計劃穩(wěn)定發(fā)展其銷量，再將新LED產(chǎn)品作為新品，重點推廣在人員密集， 消費高的市場，如天河、白云、番禺等；B. 培育大商，支持小商月銷量超過 3萬元的經(jīng)銷商作為重

14、點培育經(jīng)銷商，月銷量低于3萬元的經(jīng)銷商，不予簽訂合同，但公司同樣給予支持。C. 區(qū)域分細，費用明確一一新廣州 10區(qū)2市：越秀區(qū)、海珠區(qū)、荔灣區(qū)、 天河區(qū)、白云區(qū)、黃埔區(qū)、花都區(qū)、番禺區(qū)、蘿崗區(qū)、南沙區(qū)，以及從 化市、增城市兩個縣級市，面積較大，可以采用一地市一大型經(jīng)銷商的 形式（區(qū)域分包），整合當?shù)氐慕?jīng)銷商及分銷商，能讓地級經(jīng)銷商有市 場、有激情，前提是各地級市場須市場費用明確。D. 粗放經(jīng)營，消滅空白一一設(shè)立分公司的首要目標，消除廣州市場的空白網(wǎng)店，分公司的倉庫設(shè)立可以向周邊空白市場供貨，提高公司的服務水平：配送快、門檻低、結(jié)算方式好、物美價廉。待快速發(fā)展周邊空白市 場找到合適商。3、單獨

15、搞主要是廣州市場有別于其它地區(qū)等市場，其主銷產(chǎn)品為節(jié)能燈光源系列產(chǎn)品， 因此在對廣州市場運作的時候，我們計劃將廣州作為一個整體，進行有力的保護， 保護有二：（1）公司層面的保護一一貨物的保障，打假的保障，信用額的保障、市場費用 的及時核報；（2）周邊環(huán)境的保護一一其它區(qū)域有促銷的政策時，做好產(chǎn)品的竄貨打擊，我 們價格體系的單獨，在運作的時候會采取比周邊市場價格高的策略進行推 廣?；谝陨先c，我決定向總部提出申請設(shè)立廣州分公司市場。具體的思路如下：二、具體的思路（方案）（一） 銷售目標：2021年全年完成銷量300萬，力爭達到500萬；比重：傳統(tǒng)系列LED系列產(chǎn)品銷量占比90%10%（二） 人

16、員 經(jīng)理一名，文員兼會計一名，司機一名，區(qū)域經(jīng)理兩名，共計5名X-JU /亠 岡位年銷量編 制 數(shù)月工 資標 準差旅費月標準月費提成小計占比經(jīng)理（兼職）3000000140005% (A)48000倉庫或門市1500060000片區(qū)經(jīng)理22500計入（A）60000文員兼會計11500計入（A）18000司機11300計入（A）15600行政及油費1200024000此部分費用由公司支出，不計入市場費用中。（三）區(qū)域劃分：設(shè)立三個片區(qū)片區(qū)負責人負責區(qū)域銷量比重穗北片區(qū)朱品品（兼）越秀區(qū)、荔灣區(qū)、天河區(qū)、花都區(qū)40穗西片區(qū)白云區(qū)、黃埔區(qū)、增城市、蘿崗區(qū)40%穗南片區(qū)番禺區(qū)、南沙區(qū)20%（四）費用

17、預算（整體費用為銷量的20%含促銷返點費用、廣告投入費用等）總預算明細金額額度投入方向廣東省區(qū)20%合同政策124.00%經(jīng)銷商合同政策，大 型活動時可抽岀人員工資、提成費用124.00%含本地業(yè)代區(qū)域市場費用186.00%渠道維護和促銷推 廣、由片區(qū)掌控報營 銷中心后執(zhí)行地面廣告及促銷品費用62.00%重點投入一類市場， 公交、店招，地縣級 電視廣告及軟文廣告季節(jié)性促銷、調(diào)節(jié)性 費用、非直營商超費 用補充及預留93.00%省區(qū)調(diào)配管理費用31.00%房租、水電、經(jīng)銷商會議等合計20%20.00%按總體銷量的20%予以廣州市場，各區(qū)域針對性拿出 6%勺市場費用，因銷量基數(shù)低，因 此在管理費用及

18、人員提成上費率較大達到了5%用于市場投入的費用則占著15%（五）確保完成銷量的辦法（具體方案）1、空白市場招商：（1） 開發(fā)建材市場的經(jīng)銷商，提出2021整體營銷計劃，費用比例，簽訂合同。嚴格按照市場月 銷量進行考核，連續(xù)三個月未完成，取締該商信用支持。（2）對雙士照明有興趣并繼續(xù)做下去的五金店，嚴格按照市場月銷量進行支持。（3）對于建材市場、從化市、增城市實行分包制度，招募大客戶，管包區(qū)域市場，整體市場費用控制在15-20間，由省區(qū)管控，形成1個地級市最少一個大型的地級經(jīng)銷商（物流商、資金商），給予完成銷量返點，銷量排名等相關(guān)獎勵。2、重點市場支持策略選定 10 個經(jīng)銷商作為重點市場，重點市

19、場年銷量須達到30 萬以上，控制費用在 10%間。3、本地業(yè)代的配置：按照每區(qū)配置一個本地業(yè)代，工資從公司市場費用中支出，提成由省區(qū)經(jīng)理發(fā)放，主要工作就是鋪貨、客情維護等工作，嚴密掌握經(jīng)銷商的進、銷、存。4、地區(qū)型燈飾店 VI 形象的啟動對代理商、終端店的信心恢復的幫助很大，燈飾店 VI 形象樹立的好壞直接影響到終端店的銷量。5、渠道策略：一年兩次的訂貨會的召開，對終端店的激勵較大。6、經(jīng)銷商激勵：排名獎、表彰大會的召開。7、促銷活動：路演、買贈、抽獎等區(qū)域性促銷活動的開展。8、團購渠道的開拓。10、經(jīng)銷商價格策略。以上是本人為廣州市場的具體方案（思路） ，本人堅信在雙士總部領(lǐng)導的大力支持下，

20、我們有信心也有能力把廣州市場耕耘好，維護好，提高經(jīng)銷商的激情，調(diào)動片區(qū)的工作熱情，確保廣 州市場銷量穩(wěn)步增長，品牌知名度日益提升。本人對廣州市場報給總部，可否？請領(lǐng)導批示。江門市雙士照明電器廣東辦事處 朱品品2012 年 12 月 13 日分公司登記申請書注：請仔細閱讀本申請書填寫說明，按要求填寫?；拘畔⒐久Q公司注冊號分公司名稱分公司名稱預先核 準文號或注冊號營業(yè)場所?。ㄊ?自治區(qū)）市（地區(qū)/盟/自治州）縣（自治縣/旗/自治旗/市/區(qū)）鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)/ 鎮(zhèn)/街道）村（路/社區(qū)）號郵政編碼聯(lián)系設(shè)立負責人申請執(zhí)照副本數(shù)量個分公司 經(jīng)營范圍變更變更項目原登記內(nèi)容擬變更內(nèi)容注銷注銷原因 1、分公司被

21、公司撤銷?？?2、分公司被依法責令關(guān)閉。 3、分公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照?？?4、其它原因：申請人聲明本公司依照公司法、公司登記管理條例及相關(guān)規(guī)定申請分公司登記，提交材料真實有效。法定代表人簽字：公司蓋早年月日附表1負責人信息姓名聯(lián)系身份證件類型身份證件號碼（身份證件復印件粘貼處）負責人簽字:分公司登記申請書填寫說明注：以下“說明”供填寫申請書參照使用，不需向登記或核準機關(guān)提供。1、 本申請書適用于有限責任公司、股份的分公司向登記機關(guān)申請設(shè)立、變更、注銷登記。2、向登記機關(guān)提交的申請書只填寫與本次申請有關(guān)的欄目。3、 申請分公司設(shè)立登記，填寫“基本信息”欄和“設(shè)立”欄及附表1 “負責人信息”，“申請

22、人聲明”由公司法定代表人簽署，加蓋公司公章。設(shè)立登記填寫擬設(shè)立分公 司名稱及名稱預先核準文號，不填寫注冊號，辦理其他登記填寫分公司名稱和注冊 號。4、 分公司申請變更登記，填寫“基本信息”欄及“變更”欄有關(guān)內(nèi)容。“申請人聲明”由公司法定代表人簽署， 加蓋公司公章。變更負責人的，應填寫、提交擬任負責人信息（附表1 “負責人信息”）。5、 分公司申請注銷登記，填寫“基本信息”欄及“注銷”欄?！吧暾埲寺暶鳌庇晒?法定代表人簽署，加蓋公司公章。6、 “經(jīng)營范圍”欄應根據(jù)公司章程、參照國民經(jīng)濟行業(yè)分類國家標準及有關(guān)規(guī)定 填寫。7、申請人提交的申請書應當使用 A4型紙。依本表打印生成的，使用黑色鋼筆或簽

23、字 筆簽署；手工填寫的，使用黑色鋼筆或簽字筆工整填寫、簽署。分公司登記申請書注：請仔細閱讀本申請書填寫說明，按要求填寫。基本信息公司名稱公司注冊號/統(tǒng)一 社會信用代碼分公司名稱分公司名稱預先核 準文號/注冊號/統(tǒng) 一社會信用代碼營業(yè)場所?。ㄊ?自治區(qū)）市（地區(qū)/盟/自治州）縣（自治縣/旗/自治旗/市/區(qū)）鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)/ 鎮(zhèn)/街道）村（路/社區(qū)）號生產(chǎn)經(jīng)營地?。ㄊ?自治區(qū)）市（地區(qū)/盟/自治州）縣（自治縣/旗/自治旗/市/區(qū)）鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)/ 鎮(zhèn)/街道）村（路/社區(qū)）號聯(lián)系郵政編碼設(shè)立負責人申請執(zhí)照副本 數(shù)量個分公司 經(jīng)營范圍核算方式獨立核算非獨立核算變更/備案變更/備案項目原登記/備案內(nèi)容申請變更登記/備案內(nèi)容注銷注銷原因 1.分公司被