《風(fēng)險管理》教案

1、2016-2017學(xué)年一學(xué)期課程教案課程名稱：風(fēng)險管理課程類型：理論課（）理實一體課（ M實踐課（）授課教師（簽字）：李敏教務(wù)處制年月第 1 章風(fēng)險概述一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求對風(fēng)險有一個全面且深入的認(rèn)識。了解風(fēng)險有關(guān)的不確定性的含義，以及有關(guān)風(fēng)險的不同學(xué)說。理解風(fēng)險的量指標(biāo)是基于概率和幅度的。掌握風(fēng)險的本質(zhì)。二、教學(xué)內(nèi)容及課時分配:第一節(jié)風(fēng)險的概念第二節(jié)風(fēng)險的特征第三節(jié)風(fēng)險的成本第四節(jié)風(fēng)險的種類課后習(xí)題討論分析三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點重點： 風(fēng)險的本質(zhì)中包括風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失，這三者之間的因果關(guān)系。難點：如何理解風(fēng)險的特征及成本。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬介紹風(fēng)險管理對于企業(yè)經(jīng)

2、營的重要性。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題：本章以講授為主，就風(fēng)險的概念以及與不確定之間的關(guān)系，有關(guān)于風(fēng)險的特征，對于風(fēng)險成本的度量，對風(fēng)險的種類進行說明。根據(jù)學(xué)習(xí)的內(nèi)容，對于課后習(xí)題的幾個問題進行探討。因為是學(xué)期的第一堂課，以人類歷史上企圖預(yù)測未來的卻無果而必須借助風(fēng)險管理來對未知狀況進行預(yù)測的案例，調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。六、本章思考題：1 你經(jīng)歷過或聽說過的風(fēng)險案例有哪些？2有人說，一位信息完全的顧客比信息不完全的顧客風(fēng)險小，你同意這種說法嗎？為什么3假如你被一家公司雇用為風(fēng)險經(jīng)理，你上任的第一件工作就是準(zhǔn)確估計來自財產(chǎn)、責(zé)任、生命、健康和收入損失風(fēng)險的最大可能損失。哪些

3、損失比較容易被 估計？哪些損失估計起來比較困難？為什么？教學(xué)設(shè)計第1課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第1章風(fēng)險原理本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授為主，多媒體本單元師生活動 設(shè)計教學(xué)中應(yīng)該就風(fēng)險管理課程有關(guān)基本問題做全面介紹，給出課程的總體構(gòu)架，以利于學(xué)生的課后自學(xué)； 做一個 課程引入的案例。本單元的講課提 綱、板書設(shè)計（或電子教案）第1章風(fēng)險原理（1）O學(xué)習(xí)方法：教材、課件、考試O課堂要求O 課程計劃：風(fēng)險管理基礎(chǔ)（Week1-4）;風(fēng)險的識別 與分析（Week5-11）;風(fēng)險管理措施（Week12-17） 第一篇風(fēng)險管理基礎(chǔ)第一章風(fēng)險原理O 風(fēng)險與不確定性O(shè) 風(fēng)險的主要學(xué)說O 風(fēng)險的度量O 風(fēng)險的本質(zhì)1.

4、風(fēng)險與不確定性O(shè) 考察風(fēng)險的角度風(fēng)險與人們有目的的活動有關(guān)風(fēng)險同行動方案的選擇有關(guān)風(fēng)險與世界未來的變化有關(guān)O 不確定的水平與風(fēng)險小確定（Uncertainty ）:一種心理狀態(tài)，存在于客觀事物與人們的認(rèn)識之間的一種差距，反映了人們由于難以預(yù)測未來活動和時間的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。小確定程度-和活動本身的性質(zhì)后關(guān)-和人們對這項活動的認(rèn)知有關(guān)不確定的水平（圖1）風(fēng)險不確定的來源與客觀過程本身的不確定有關(guān)的客觀的不定選擇的為了準(zhǔn)確反應(yīng)系統(tǒng)真實物理行為的模擬模型只是原型的一個，造成了模型的不確定不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導(dǎo)致的參數(shù)不確定數(shù)據(jù)的不確定（測量誤差，數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性，數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn) 換

5、誤差，由于時間和空間限制，數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表性等。）2.風(fēng)險的主要學(xué)說O 風(fēng)險客觀說：客觀存在的損失的不確定性“損失可能性”學(xué)派“損失不確定性”學(xué)派“損失差異性”學(xué)派“未來損失”學(xué)派O 風(fēng)險主觀說：風(fēng)險的不確定性來自于主觀O 風(fēng)險因素結(jié)合說：著眼于風(fēng)險產(chǎn)生的原因與結(jié)果，認(rèn)為人類的行為是風(fēng)險事故發(fā)生的重要原因之一。O 風(fēng)險的定義：客觀存在的，在特定情況下、特 定期間內(nèi)，某一事件導(dǎo)致的最終損失的不確定性。O 風(fēng)險的特性：客觀性，損失性，不確定性第2課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第1章風(fēng)險原理（2）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授與討論，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提 綱

6、、板書設(shè)計（或第1章風(fēng)險原理（2）電子教案）3 .風(fēng)險的度量4 .風(fēng)險的本質(zhì)O 風(fēng)險因素：促使和增加損失發(fā)生的頻率或嚴(yán)重 程度的條件,它是事故發(fā)生的潛在原因， 是造成損失的 內(nèi)在或間接原因。有形風(fēng)險因素：直接影響事物物理功能的物質(zhì)性風(fēng) 險因素?zé)o形風(fēng)險因素：文化、習(xí)俗和生活態(tài)度等非物質(zhì)的、 影響損失發(fā)生可能性和受損程度的因素。O 風(fēng)險事故：造成生命財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件 損失：非故意的、非預(yù)期的和非計劃的經(jīng)濟價值的減少 或消失。本課的討論與作 業(yè)布置討論：1.風(fēng)險的本質(zhì)是什么2 .有人說，一位信息完全的顧客比信息不完全的 顧客風(fēng)險曉，你同意這種說法嗎？為什么3 .假如你被一家公司雇用為風(fēng)險經(jīng)理，你上

7、任的 第一件工作就是準(zhǔn)確估計來自財產(chǎn)、責(zé)任、生命、健康 和收入損失風(fēng)險的最大可能損失。哪些損失比較容易被 估計？哪些損失估計起來比較困難？為什么？第2章企業(yè)面臨的風(fēng)險一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生了解風(fēng)險的常見分類，并對企業(yè)所面臨的風(fēng)險有一個清晰的認(rèn)識二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配：第一節(jié)風(fēng)險的分類（1課時）第二節(jié)企業(yè)風(fēng)險的主要類型（0.5課時）小組討論（0.5課時）三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點重點：按照風(fēng)險導(dǎo)致的后果不同，可以將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險。難點：每一種企業(yè)風(fēng)險的內(nèi)容和對企業(yè)的影響。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬企業(yè)的實際經(jīng)營中存在的風(fēng)險。五、本章教學(xué)方式（手段）及教

8、學(xué)過程中應(yīng)注意的問題：本章以講授為主，通過案例分析使學(xué)生了解風(fēng)險管理對于企業(yè)的重要性。六、本章主要參考書目：風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社風(fēng)險管理顧孟迪，雷鵬清華大學(xué)出版社七、本章思考題與習(xí)題：1 . 5-8人一個小組，小組內(nèi)設(shè)定一個假設(shè)經(jīng)營的企業(yè)，根據(jù)所設(shè)置企業(yè)的性 質(zhì)和特點，找出企業(yè)經(jīng)營管理中可能存在的風(fēng)險。2 .為什么要區(qū)分純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險？保險是管理純粹風(fēng)險的工區(qū)，怎樣理 解具有投資理財性質(zhì)的保險？課時單元授課教案第3課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第2章企業(yè)面臨的風(fēng)險（1）本單兀的教學(xué)方講授為主，多媒體式（手段）本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考本單元的講課提綱、板書設(shè)計（或 電子教案）引

9、言：蘋果公司與深圳唯冠科技爭奪IPAD在華商標(biāo)權(quán)第二章企業(yè)面臨的風(fēng)險O風(fēng)險的分類O企業(yè)風(fēng)險的主要類型1.風(fēng)險的分類O 基本風(fēng)險&特定風(fēng)險（根據(jù)：起源，影響范圍）基本風(fēng)險（FundamentalRisk ）定義：由非個人的，或至少是個人往往不能阻止的因素 所引起的、損失通常波及到很大范圍的風(fēng)險。管理方案：社會保險特定風(fēng)險（ParticularRisk）定義：由特定的社會個體所引起的，通常是由某些個人或者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險。管理方案：保險、損失防范等。O 純粹風(fēng)險&投機風(fēng)險（根據(jù)：導(dǎo)致后果的不同）純粹風(fēng)險（PureRisk）定義：只有損失機會而尢獲利機會的風(fēng)險。投機風(fēng)險（Sp

10、eculativeRisk）定義：指那些既存在損失可能性，也存在獲利可能性的 風(fēng)險，它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能性：損失、無損失也 無獲利、獲利。二者在風(fēng)險管理方面的比較控制風(fēng)險：純粹風(fēng)險-采取措施來影響產(chǎn)生風(fēng)險的原因投機風(fēng)險-提高自身的風(fēng)險承受能力等損失發(fā)生后獲得補償：純粹風(fēng)險-保險投機風(fēng)險-金融衍生合約等損失：純粹風(fēng)險-凈損失投機風(fēng)險-沒有改變社會財富的總量第4課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第2章企業(yè)面臨的風(fēng)險（1）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授為主，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考本單元的講課提綱、板書設(shè)計（或 電子教案）2.企業(yè)風(fēng)險的主要類型O危害性風(fēng)險（Hazardrisk）對安全和

11、健康后危害的風(fēng)險-純粹風(fēng)險財產(chǎn)損毀風(fēng)險法律責(zé)任風(fēng)險員工傷害風(fēng)險員工福利風(fēng)險O金融風(fēng)險源自市場中商品價格、利率或匯率波動，如果是涉及股 票和金融衍生品業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)， 還會受到這些交易的 影響。信用風(fēng)險流動性風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險國家風(fēng)險本課的討論與作 業(yè)布置小組討論：5-8人 個小組，小組內(nèi)設(shè)定一個假設(shè)經(jīng)營 的企業(yè)，根據(jù)所設(shè)置企業(yè)的性質(zhì)和特點，找出企業(yè)經(jīng)營 管理中可能存在的風(fēng)險。課后題：為什么要區(qū)分純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險？保險是管 理純粹風(fēng)險的工區(qū)，怎樣理解具有投資理財性質(zhì)的保 險？第3章風(fēng)險管理的實踐、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生對風(fēng)險管理的起源與發(fā)展有一個概括性的了解，并了解實踐中的風(fēng)險管理組織架構(gòu)以

12、及風(fēng)險管理程序。二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配：第一節(jié)風(fēng)險管理的起源與發(fā)展（0.5 課時）第二節(jié)風(fēng)險管理的組織（0.5 課時）第三節(jié)風(fēng)險管理的程序（0.5 課時）分析巴林銀行倒閉的案例（0.5 課時）三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點重點：風(fēng)險管理是一種全面的管理職能，用以對某一組織所面臨的風(fēng)險進行評價和處理。難點：風(fēng)險管理的五個步驟：制定風(fēng)險管理計劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理措施的選擇、措施的實施與效果評價。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬風(fēng)險管理計劃時使用風(fēng)險管理策略書作為工具。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題：本章以講授為主，針對政府存在的理由，市場出現(xiàn)失靈的三大原因進

13、行理論分析與推導(dǎo)，對財政的三大職能進行現(xiàn)實分析。幫助學(xué)生回憶微觀中對壟斷造成效率損失的分析推導(dǎo)過程。六、本章主要參考書目：風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社風(fēng)險管理顧孟迪，雷鵬清華大學(xué)出版社七、本章思考題與習(xí)題：1通過觀看視頻，分析在巴林銀行的事件中，哪些風(fēng)險管理措施有所缺失。課時單元授課教案第5課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第3章風(fēng)險管理的實踐本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授為主，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提 綱、板書設(shè)計（或 電子教案）引例：巴林銀行倒閉事件；美國鋼鐵工人大罷工第三章風(fēng)險管理的實踐O風(fēng)險管理的起源與發(fā)展O風(fēng)險管理的組織O風(fēng)險管理的程序1.風(fēng)險管理的起源與

14、發(fā)展O 風(fēng)險管理的發(fā)展階段早期風(fēng)險管理意識的萌芽19世紀(jì)末-20世紀(jì)初20世紀(jì)初-20世紀(jì)70年代20世紀(jì)70年代-20世紀(jì)90年代20世紀(jì)90年代至今O風(fēng)險管理的含義風(fēng)險管理是一種全面的管理職能，用以對某一組織所本單兀教學(xué)內(nèi)容第3章風(fēng)險管理的實踐本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授為主，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提 綱、板書設(shè)計（或電子教案）O制定風(fēng)險管理計劃明確風(fēng)險管理的目標(biāo)確定風(fēng)險管理人員的責(zé)任以及與其他部門的合作關(guān)系O風(fēng)險識別將公司人員和資產(chǎn)的構(gòu)成與分布進行全面總結(jié)和歸納對人和物所面臨的風(fēng)險進行識別與判斷分析損失原因?qū)蠊c損失形態(tài)進行歸納與分析O風(fēng)險

15、評估概率魏失幅度；定性分析/定量分析O風(fēng)險管理措施的選擇控制型風(fēng)險管理措施融資型風(fēng)險管理措施內(nèi)部風(fēng)險抑制O措施的實施與效果評價風(fēng)險管理人員對風(fēng)險管理措施有執(zhí)行權(quán)限，對管理方面只有參謀權(quán)限。評價的主要目的：考察是否達到預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)；為了適應(yīng)新的變化。本課的討論與作 業(yè)布置討論：通過觀看視頻，分析在巴林銀行的事件中，哪些風(fēng)險管理措施有所缺失。監(jiān)督松散、調(diào)查人員走過場、權(quán)利過于集中第4章風(fēng)險成本與風(fēng)險管理的目標(biāo)、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生了解風(fēng)險成本的構(gòu)成、風(fēng)險成本對企業(yè)價值的影響以及各類主體進行風(fēng)險管理的目標(biāo)。二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配：一風(fēng)險的成本（0.75 課時）二風(fēng)險管理的

16、目標(biāo)（0.75 課時）課后集體討論（0.5 課時）三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點重點：風(fēng)險管理的目標(biāo)為風(fēng)險成本最小化。難點：期望損失成本和損失控制成本、損失融資的成本和內(nèi)部風(fēng)險抑制的成本與間接損失的期望成本、損失融資的成本和內(nèi)部風(fēng)險抑制的成本與殘余不確定性成本之間存在一定的相互替代關(guān)系，此消彼長。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬結(jié)合現(xiàn)實情況，講解風(fēng)險成本之間的替代關(guān)系。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題：本章以講授為主。開始講這章內(nèi)容前，理順第一篇里四章內(nèi)容互相之間的關(guān)聯(lián)和邏輯。六、本章主要參考書目：風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社七、本章思考題與習(xí)題：1. 下面三種情況的風(fēng)險成本中都包括

17、哪些部分：（ 1）一家制造廠的工人遭受機器設(shè)備傷害的風(fēng)險（ 2）一家跨國公司由于其投資被外國政府征收而遭受損失的風(fēng)險（3） 一家茶飲料制造商由于消費者改變偏好，轉(zhuǎn)為碳酸飲料而遭受茶飲料價格下跌的風(fēng)險2 .解釋風(fēng)險成本是怎樣影響企業(yè)價值的。3 .有些人認(rèn)為，由于有毒化學(xué)物質(zhì)而造成環(huán)境污染的風(fēng)險是不可忍受的，應(yīng)該 完全避免。請說明這種“零風(fēng)險”的目標(biāo)會不會達到一種社會有效風(fēng)險水平？為什 么？4 .企業(yè)面臨的財產(chǎn)損毀風(fēng)險有哪些成本？5 .企業(yè)面臨的財產(chǎn)損失風(fēng)險都有哪些風(fēng)險管理措施？這些措施的成本都是什 么？它們之間有何替代關(guān)系？課時單元授課教案第7課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第4章風(fēng)險成本與風(fēng)險管理的目標(biāo)（1

18、）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授為主，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提 綱、板書設(shè)計（或電子教案）第四章風(fēng)險成本與風(fēng)險管理的目標(biāo)O風(fēng)險的成本O風(fēng)險管理的目標(biāo)1.風(fēng)險的成本O 風(fēng)險成本（Costofrisk ）定義：由于風(fēng)險的存在和 風(fēng)險事故發(fā)生后，人們所必須支出的費用和預(yù)期經(jīng)濟利益的減少。適用于：純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險O有形成本：管理風(fēng)險所花費的經(jīng)濟資源。期望損失成本損失融資成本：損失融資措施的交易成本，包括專 用基金和自保成本、保險費中的附加保費以及套期 保值和其他合約化風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段的交易成本。損失控制成本管理風(fēng)險的積極的做法之一就是事先采取各種措 施預(yù)防和控

19、制風(fēng)險損失，與此相關(guān)的成本稱為損失控制成本。內(nèi)部風(fēng)險抑制成本：包括分散化的交易成本及管理 這些分散行為相關(guān)的成本、對數(shù)據(jù)等信息進行收集 和分析的成本。殘余不確定性成本：風(fēng)險管理措施沒有覆蓋的風(fēng)險 損失。風(fēng)險管理部門費用O 無形成本：由于不確定性的存在，使得風(fēng)險管理人 員或企業(yè)決策者對此憂慮，從而造成公司資源分配不 當(dāng)。O風(fēng)險成本之間的替代期望損失成本和損失控制成本之間的替代損失融資的成本和內(nèi)部風(fēng)險抑制的成本與間接損失的期望成本之間的替代損失融資的成本和內(nèi)部風(fēng)險抑制的成本與殘余不確定性成本之間的替代第8課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第4章風(fēng)險成本與風(fēng)險管理的目標(biāo)（2）本單兀的教學(xué)方式 （手段）講授與討論，多

20、媒體本單元師生活動設(shè) 計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論，結(jié)合課堂練習(xí)本單元的講課提 綱、板書設(shè)計（或 電子教案）2.風(fēng)險管理的目標(biāo)O企業(yè)價值的影響因素企業(yè)價值由公司未來凈現(xiàn)金流的期望、時間及變動決定。O風(fēng)險成本的影響風(fēng)險對企業(yè)價值的影響體現(xiàn)在風(fēng)險成本對公司未來期望 凈現(xiàn)金流及其變動的影響上。O風(fēng)險管理的目標(biāo)營利公司的總體目標(biāo)非營利公司和政府機構(gòu)的目標(biāo)個人和社會的目標(biāo)企業(yè)目標(biāo)和社會目標(biāo)之間的沖突本課的討論題1 .卜面二種情況的風(fēng)險成本中都包括哪些部分：(1) 一家制造廠的工人遭受機器設(shè)備傷害的風(fēng)險(2) 一家跨國公司由于其投資被外國政府征收而遭受 損失的風(fēng)險(3) 一家茶飲料制造商由于消費者改變偏

21、好，轉(zhuǎn)為碳 酸飲料而遭受茶飲料價格F跌的風(fēng)險2 .解釋風(fēng)險成本是怎樣影響企業(yè)價值的。3 .有些人認(rèn)為，由于后毒化學(xué)物質(zhì)而造成環(huán)境污染的風(fēng) 險是不可忍受的，應(yīng)該完全避免。請說明這種“零風(fēng)險”的 目標(biāo)會不會達到一種社會有效風(fēng)險水平？為什么？4 .企業(yè)面臨的財產(chǎn)損毀風(fēng)險有哪些成本？5 .企業(yè)面臨的財產(chǎn)損失風(fēng)險都有哪些風(fēng)險管理措施？ 這些措施的成本都是什么？它們之間有何替代關(guān)系？第5章風(fēng)險識別一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生了解不同的風(fēng)險識別方法和如何在實踐中配合使用二、本章教學(xué)內(nèi)容(授課教案)及學(xué)時分配第一節(jié)風(fēng)險源第二節(jié)風(fēng)險識別的基本方法：風(fēng)險清單第三節(jié)風(fēng)險識別的輔助方法三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難

22、點重點：風(fēng)險是別的基本方法是風(fēng)險清單，但其還有其他輔助方法，如財務(wù)報表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險形勢估計法等難點：各種風(fēng)險識別方法的優(yōu)點及缺點。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬通過具體案例結(jié)合一一介紹每一種風(fēng)險識別的方法。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題本章以講授為主，結(jié)合圖例具體講解。六、本章主要參考書目風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社項目評估與管理唐少清北京交通大學(xué)出版社七、本章思考題與習(xí)題圓桌會議，在其他國家開一家新公司/ 工廠，識別出這家企業(yè)面臨風(fēng)險的風(fēng)險源，用哪種或哪幾種風(fēng)險識別方法來識別這些風(fēng)險。課時單元授課教案第9課時本單兀教學(xué) 內(nèi)容第5章風(fēng)險識別（1）

23、本單元的教 學(xué)方式（手 段）講授與討論，多媒體本單元師生 活動設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講 課提綱、板書 設(shè)計（或電子 教案）第五章風(fēng)險識別1 .風(fēng)險源O 定義：風(fēng)險源（Sourcesofrisk ）是指那些可能導(dǎo)致風(fēng) 險后果的因素或者條件的來源。O客觀風(fēng)險源自然環(huán)境，人為環(huán)境（社會環(huán)境、政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、 法律環(huán)境、操作環(huán)境）O主觀風(fēng)險源O 不確定：隨機不確定；模糊不確定2 .風(fēng)險識別的基本方法：風(fēng)險清單3 .風(fēng)險識別的輔助方法O財務(wù)報表分析法O流程圖法O事故樹分析法O現(xiàn)場檢查與交流法O風(fēng)險形式估計法第10課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第5章風(fēng)險識別(2)本單兀的教學(xué)方 式(手段)講授與

24、討論，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考；圓桌會議本單元的講課提 綱、板書設(shè)計(或電子教案)O 財務(wù)報表分析法(Financialstatementmethod )優(yōu)點：可靠，客觀；容易得到；易于接受；亦可用來識別企業(yè)的金融風(fēng)險資產(chǎn)負(fù)債哀一損失暴露的信息損益表一盈虧風(fēng)險的來源財務(wù)狀況變動一現(xiàn)金流的風(fēng)險方法：從損失暴露入手，找出損失暴露，設(shè)想可能對損失暴露有影響的風(fēng)險源O 流程圖法(Flow -chartmethod )定義：根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風(fēng)險的方法優(yōu)點：清晰，形象，揭示生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險缺點：不關(guān)注損失原因O 事故樹分析法(Faulttreeanalysis )由

25、節(jié)點和連線組成，節(jié)點表示某一具體環(huán)吊，連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，形成樹狀結(jié)構(gòu)的風(fēng)險識 別示意圖。特點：注重對風(fēng)險事故的原因進行邏輯分析。優(yōu)點：簡單，形象，邏輯性強，應(yīng)用廣泛現(xiàn)場檢查與交流法定義：通過現(xiàn)場實際檢查各個部門的運作，直接觀 察企業(yè)各種設(shè)施及各項操作以及通過同各部門工 作人員的交流，深入了解企業(yè)的活動和行為方式， 發(fā)現(xiàn)潛在的、新出現(xiàn)的風(fēng)險因素。優(yōu)點：直接，及時缺點：費時，成本高O風(fēng)險形勢估計法定義：對擬建設(shè)的項目，評估未來可能存在和潛在 的風(fēng)險因素。本課的討論圓桌會議，在其他國家開一家新公司 /工廠，識別出這 家企業(yè)面臨風(fēng)險的風(fēng)險源，用哪種或哪幾種風(fēng)險識別方 法來識別這些風(fēng)險。第 6

26、 章企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險分析一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生了解財產(chǎn)的權(quán)益、財產(chǎn)價值的評估方法和可能導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失的幾類主要原因。二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配第一節(jié)企業(yè)財產(chǎn)的類型與權(quán)益（0.5 學(xué)時）第二節(jié)潛在財產(chǎn)直接損失金額的評估（1 學(xué)時）第三節(jié)企業(yè)財產(chǎn)損失的原因（0.5 學(xué)時）三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點重點：財產(chǎn)對應(yīng)于相應(yīng)的權(quán)益，只有對財產(chǎn)擁有合法權(quán)益的個人或者組織才可能因財產(chǎn)損毀而遭受到一定的經(jīng)濟損失。難點：應(yīng)用常用的評估財產(chǎn)價值的方法- 重置成本法。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬幾種財產(chǎn)價值評估方法的具體應(yīng)用和擴展。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題本章以講授為主

27、，借助模型公式，幫助學(xué)生學(xué)會怎樣運用不同的財產(chǎn)價值的評估方法。六、本章主要參考書目風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社企業(yè)風(fēng)險管理與保險規(guī)劃鄭燦堂五南圖書出版股份有限公司七、本章思考題與習(xí)題1 . 舉例說明財產(chǎn)的暴露后果2 .重置全價都有哪些估算方法?3 .怎樣估算有形損耗和功能性損耗？4 .在我國企業(yè)財產(chǎn)面臨哪些自然風(fēng)險？5 .舉例說明火災(zāi)有哪些風(fēng)險因素。課時單元授課教案第11課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第6章企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險分析（1）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授與討論，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提綱、板書設(shè)計（或 電子教案）第6章企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險分析1.企業(yè)財產(chǎn)的類型與權(quán)益

28、O財產(chǎn)的類型財產(chǎn)是才組源自某項有幸的實物資產(chǎn)的權(quán)利或 者是關(guān)于該有形的實物資產(chǎn)的某TS分的 組權(quán) 禾L只要這項實物資產(chǎn)具有獨立的經(jīng)濟價值。O財產(chǎn)的暴露后果（根據(jù)損失的性質(zhì)分類）直接后果：風(fēng)險直接作用于真是物體，引起此物體 價值的改變。損失/收益間接后果：在風(fēng)險因素對物體發(fā)生直接作用，導(dǎo)致直接后果以后，進一步產(chǎn)生的后果。時間因素后果：實質(zhì)上也是一種間接后果，但和一 般的間接后果不同的是，它和時間有很大關(guān)系。O財產(chǎn)中的權(quán)益財產(chǎn)權(quán)益的擁有者：所有者持有擔(dān)保品的債權(quán)人賣方和買方承租人受托人所有者代理人2 .潛在財產(chǎn)直接損失金額的評估O 財產(chǎn)價值的評估方法：重置成本法、收益現(xiàn)值法、清算價格法等。O重置成

29、本法：被評估資產(chǎn)的價值=現(xiàn)時完全重置成本-應(yīng)扣損耗或貶 值O重置全價的估算加和法：按照資產(chǎn)成本的構(gòu)成，以現(xiàn)行市價為標(biāo)準(zhǔn), 計算被評估資產(chǎn)的重置全價。重置全價=直接成本+間接成本(間接成本=直接成本X間接成本占直接成本的百分 率；間接成本=人工成本總額X分配率)例1重新購置機器設(shè)備一臺， 進價5萬元，運雜費1000元, 直接安裝成本800元，其中原材料費300元，人工成本 500元。根據(jù)統(tǒng)計局分析求得安裝成本中的間接成本為 美元人工費0.8元，球該機器的重置全價。答：直接成本=(50,000+1,000+800 )元=51,800 元間接成本=500元X 0.8=400元重置全價=(51,800

30、+400)元=52,200 元功能價值法：基于資產(chǎn)功能與資產(chǎn)成本之間存在 的線性關(guān)系或指數(shù)關(guān)系，選擇與被評估資產(chǎn)具有 相同或相似用途、性質(zhì)的參照資產(chǎn)，按照被評估 資產(chǎn)與參照資產(chǎn)的生產(chǎn)能力的比例來估算被評 估資產(chǎn)的重置全價。重置全價=參照資產(chǎn)重置全價被評估資產(chǎn)功能¥參照資產(chǎn)功能例2重置全新機器一臺，價值 5萬元，年產(chǎn)量5,000件。已知被評估的資產(chǎn)年產(chǎn)量為 4,000件，求其重置全價。答：被評估資產(chǎn)的重置全價=（4,000/5,000 ） X5萬元=4萬元第12課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第6章企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險分析（1）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授與討論，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)

31、生思考與討論本單元的講課提綱、板書設(shè)計（或 電子教案）物價指數(shù)法：又稱價格趨勢法，利用統(tǒng)計預(yù)測， 通過價格變化趨勢等指標(biāo)，對評估資產(chǎn)的賬面價 值進行調(diào)整，使之變?yōu)楣浪阗Y產(chǎn)的重置全價。例3被評估設(shè)備1990年購進，賬面原值為 10萬元，1999 年進行評估，已知1999年與1990年該類產(chǎn)品定基物價指數(shù)分別為180%M 130%求被評估設(shè)備的重置全價。答：重置全價=100,000 元 X （ 180%/130% =138,461 元O后形損耗的估算有形損耗：由于自然力的作用而發(fā)生的損耗。成新率法：后形損耗=重置全價x （ 1-成新率）使用年限法:O功能性損耗的估算一種無形損耗，它是指由于科技進步

32、造成的貶值。功能性損耗二被評估資產(chǎn)年產(chǎn)品X剩余使用年限的生產(chǎn)成本超支額年金折現(xiàn)系數(shù)例4要評估某類機械設(shè)備的功能性損耗。已知新型同類設(shè)備比原有陳舊設(shè)備的生產(chǎn)效率高，可節(jié)約工資費用，具體數(shù)額如下：已知所得稅率為33%資產(chǎn)剩余使用年限5年，折現(xiàn)率 10%計算其功能性損耗。答：新舊設(shè)備月工資成本分別為8,000元&12,000元月差異額：( 12,000-8,000 )元=4,000 元年工資成本超支額：4,000元X 12=48,000元所得稅：48,000 元 X 0.33=15,840 元扣除所得稅后：(48,000-15,840 )元=32,160元5年折現(xiàn)系數(shù)：3.7908功能性陳舊

33、貶值額：32,160元X 3.7908=121,912.12 元3 .企業(yè)財產(chǎn)損失的原因O財產(chǎn)損失的原因分類自然原因（水災(zāi)、干旱、地震、風(fēng)災(zāi)）社會原因（縱火、爆炸、盜竊、污染）經(jīng)濟原因（股價下跌導(dǎo)致股票貶值、技術(shù)進步導(dǎo)致設(shè)備貶值）O地震（時空分布，損失程度的表示）O風(fēng)暴（時空分布，損失程度的表示）O洪水（各河流）O 環(huán)境風(fēng)險（核風(fēng)險，全球變暖，污染）O火災(zāi)（燃燒的類型，火災(zāi)的風(fēng)險因素）本課討論與課后 題1 .舉例說明財產(chǎn)的暴露后果2 .重置全價都有哪些估算方法？3 .怎樣估算后形損耗和功能性損耗？4 .在我國企業(yè)財產(chǎn)面臨哪些自然風(fēng)險？5 .舉例說明火災(zāi)有哪些風(fēng)險因素第 7 章法律責(zé)任風(fēng)險分析一

34、、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生了解四種責(zé)任原則，企業(yè)普遍面臨的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險、環(huán)境污染責(zé)任和員工傷害風(fēng)險。二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配第一節(jié)民事侵權(quán)責(zé)任的類型第二節(jié)過失責(zé)任第三節(jié)損害的賠償?shù)谒墓?jié)典型責(zé)任問題三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點重點：民事侵權(quán)責(zé)任包括免責(zé)、過失責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和絕對責(zé)任四種。難點：每一項民事侵權(quán)責(zé)任下的具體內(nèi)容。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬結(jié)合我國目前的法律責(zé)任方面的現(xiàn)狀，講述法律責(zé)任風(fēng)險分析的具體內(nèi)容。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題本章以授課為主，結(jié)合討論，讓學(xué)生對分析問題的范式有進一步的了解。六、本章主要參考書目風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社現(xiàn)

35、代風(fēng)險管理宋明哲五南圖書出版有限公司七、本章思考題與習(xí)題如果不考慮法律方面的因素，那么有哪些激勵因素可以使企業(yè)有如下行為：（ 1）生產(chǎn)安全性高的產(chǎn)品；（ 2）降低工傷事故的風(fēng)險；（ 3）避免對環(huán)境造成污染。課時單元授課教案第13課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第7章法律責(zé)任風(fēng)險分析（1）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授與討論，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提綱、板書設(shè)計（或 電子教案）1 .民事侵權(quán)責(zé)任的類型O 民事侵權(quán)責(zé)任的類型及其責(zé)任分?jǐn)傇瓌t免責(zé)法院在很多情57寸慈善機構(gòu)和政府的行為實行免責(zé)。過失責(zé)任：是一種普遍的分?jǐn)傌?zé)任的方法，它使 得乙方承擔(dān)由于其疏忽或輕信而給他人

36、造成的損失。嚴(yán)格責(zé)任：一種比沒有盡到合理的注意而應(yīng)負(fù)責(zé) 的一般責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格的一種責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)。絕對責(zé)任一適用于極其危險的行為，如爆破等。2 .過失責(zé)任O構(gòu)成過失的要素具有法律義務(wù)違背了法律義務(wù)行為和損害之間具有因果關(guān)系造成損害結(jié)果O 對過失的舉證與抗辯舉證抗辯：受害人同意；受害人與第三人的過失O共同侵權(quán)行為第14課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第7章法律責(zé)任風(fēng)險分析（2）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提 綱、板書設(shè)計（或電子教案）3 .損害的賠償4 .典型責(zé)任問題O 產(chǎn)品責(zé)任：指因產(chǎn)品游缺陷造成他人財產(chǎn)和 /或人身 損害，產(chǎn)品制造者、銷售者

37、所應(yīng)承擔(dān)的民事侵權(quán)責(zé)任。明示擔(dān)保與默示擔(dān)保過失責(zé)任嚴(yán)格責(zé)任缺陷O環(huán)境污染責(zé)任環(huán)境污染責(zé)任的承擔(dān)環(huán)境污染責(zé)任的構(gòu)成要件與舉證舉證與抗辯O員工傷害責(zé)任本課思考題如果不考慮法律方面的因素， 那么有哪些激勵因素可'以 使企業(yè)有如下行為：（1）生產(chǎn)安全性高的產(chǎn)品；（2）降低工傷事故的風(fēng)險；（3）避免對環(huán)境造成污染。第 8 章人力資本風(fēng)險分析一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生了解如何通過各種相關(guān)指標(biāo)來評估死亡、健康狀況惡化、年老和退休以及失業(yè)這些風(fēng)險。二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配第一節(jié)人力資本風(fēng)險概述（0.75 學(xué)時）第二節(jié)人力資本風(fēng)險的估算（0.75 學(xué)時）三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

38、重點： 風(fēng)險經(jīng)理關(guān)心人力資本風(fēng)險的原因主要是提高生產(chǎn)率，為雇員減少納稅，團體保險節(jié)約成本，雇員的責(zé)任感、公共關(guān)系等。難點：人力資本風(fēng)險的估算包括損失頻率的估算和損失幅度的估算兩方面。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬在實際的企業(yè)運營當(dāng)中，企業(yè)管理層主要關(guān)心人力資本風(fēng)險的哪幾部分，原因是什么。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題本章以講授為主并一起探討在實際應(yīng)用當(dāng)中人力資本風(fēng)險對企業(yè)管理層意味著什么。六、本章主要參考書目風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社七、本章思考題與習(xí)題1. 企業(yè)為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險？2. 假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什么？請按重要性從高到底的順序列出課時單元授

39、課教案第15課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第8章人力資本風(fēng)險分析（1）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授與討論，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提綱、板書設(shè)計（或 電子教案）1.人力資本風(fēng)險概述O人力資本風(fēng)險由于個人的死亡、受傷、生病、年老或其他原因的失業(yè)而造成的損失的不確定性。O風(fēng)險經(jīng)歷為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險提局生產(chǎn)率為雇員減少納稅（例1）團體保險節(jié)約成本法律法規(guī)的限制其他原因（雇主的責(zé)任感；公共關(guān)系）例1假設(shè)雇員A每年的醫(yī)療保險成本是 4,000元，雇主對A有兩種補償方案：方案1:雇主代為購買保險，即雇員除了36,000兀的薪水之外，還得到價值 4,000的醫(yī)療保險。方案

40、2:雇主將4,000元以薪水的形式發(fā)給雇員，雇員 得到共40,000元薪水，但自己購買保險。方案1的稅后收入：36,000 X（1 -0.2）=28,800 元方案 2 的稅后收入：40,000 X（1 -0.2）-4,000=28,000元福利計劃的稅收優(yōu)惠將使雇員獲益。2.人力資本風(fēng)險的估算O損失頻率的估算死亡中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表（1990-1993）1）健康狀況惡化1）致殘率：反應(yīng)比較嚴(yán)重的健康狀況惡化，具體 地，活動受限天數(shù)、臥床天數(shù)以及誤工天數(shù)都不同程度地反映致殘率。（表1, 2）第16課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第8章人力資本風(fēng)險分析（2）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授，多媒體本單元師生

41、活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提綱、板書設(shè)計（或 電子教案）同醫(yī)療保險機構(gòu)的接觸（表 3）年老和退休失業(yè)摩擦性失業(yè)周期性失業(yè)結(jié)構(gòu)性失業(yè)O損失幅度的估算生命價值（從收入的角度來評價雇員的損失）計算步驟：預(yù)測雇員在退休前每年能得到的稅后收入； 如果損失原因是死亡，減去用來支付雇員自身消費的那 部分收入；每年的收入貼現(xiàn)后相加。需求（從支出的角度來評價損失）醫(yī)療保健費用（主要損失是醫(yī)療保健費用）額外支出（某件事故沒有發(fā)生就不會發(fā)生的開支）本單元的作業(yè)布 置1 .企業(yè)為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險？2 .假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什 么？請按重要性從高S底的順序列出。第 9 章

42、金融風(fēng)險分析一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生了解金融風(fēng)險是企業(yè)面臨的重要風(fēng)險之一，對它的分析與評估直接決定著企業(yè)經(jīng)營的成敗，所以要認(rèn)識各種金融風(fēng)險的性質(zhì)和市場風(fēng)險的評估方法。二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配第一節(jié)金融風(fēng)險的類型與性質(zhì)（0.75 學(xué)時）第二節(jié)市場風(fēng)險的評估（0.75 學(xué)時）課上討論（0.5 學(xué)時）三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點重點：市場風(fēng)險評估的兩種常用的方法- 敏感性分析和波動性分析。難點：計算風(fēng)險價值的三種方法- 非參數(shù)法、參數(shù)法和蒙特卡洛模擬法。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬風(fēng)險價值對于風(fēng)險管理的重要性及市場風(fēng)險內(nèi)部模型。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題

43、本章以講授為主，結(jié)合案例闡述金融風(fēng)險的具體種類和評估方法。六、本章主要參考書目風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社風(fēng)險價值金融風(fēng)險管理新標(biāo)準(zhǔn)喬瑞中信出版社七、本章思考題與習(xí)題1. 金融風(fēng)險都包括哪些類型？2. 試舉例說明，市場風(fēng)險中，各種類型的風(fēng)險對企業(yè)的影響是怎樣的。3. 敏感性分析和波動性分析各有哪些不足？4. VaR的含義是什么？它有哪些優(yōu)缺點?課時單元授課教案第17課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第9章金融風(fēng)險分析（1）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授與討論，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考本單元的講課提綱、板書設(shè)計（或 電子教案）1.金融風(fēng)險的類型與性質(zhì)O 金融風(fēng)險定義：在資金的融通和貨幣的

44、經(jīng)營過程中， 在各種實現(xiàn)無法預(yù)料的不確定因素的影響下，資金經(jīng)營者的實際收益所面臨的不確定性。專門針對資金借貸而言的風(fēng)險。O 金融風(fēng)險的類型：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng) 險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險和關(guān)聯(lián)風(fēng)險等風(fēng)險O市場風(fēng)險利率風(fēng)險（根本來源：貨幣供求和宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變動；影響企業(yè)的內(nèi)、外部）匯率風(fēng)險（影響：交易暴露、換算暴露、經(jīng)濟暴露）證券價格風(fēng)險商品價格風(fēng)險O信用風(fēng)險：交易對手不能或不愿按照合同的約定到 期還款付息而使企業(yè)遭受損失的風(fēng)險。風(fēng)險因素：主觀、客觀O流動性風(fēng)險產(chǎn)品的流動性現(xiàn)金的流動性O(shè)經(jīng)營風(fēng)險決策風(fēng)險操作風(fēng)險O法律風(fēng)險合規(guī)性風(fēng)險監(jiān)管風(fēng)險O國家風(fēng)險國家政治風(fēng)險國家經(jīng)濟風(fēng)險O關(guān)聯(lián)

45、風(fēng)險：由于相關(guān)產(chǎn)業(yè)或相關(guān)市場發(fā)生嚴(yán)重問題， 而使行為人遭受損失的不確定性。2.市場風(fēng)險的評估O敏感性分析通過金融資產(chǎn)價值相對市場因子的敏感度來評估其市 場風(fēng)險。（i=1,2,n ）D:某金融資產(chǎn)對第i個市場因子的敏感度P:金融資產(chǎn)的價值i:第i個市場因子第18課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第9章社會保險支出本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授，多媒體本單元師生活動 設(shè)計提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論本單元的講課提 綱、板書設(shè)計（或 電子教案）O波動性分析從未來收益的不確定性入手， 通過實際結(jié)果偏離期 望結(jié)果的程度來度量風(fēng)險，經(jīng)常采用的度量指標(biāo)為方差 和標(biāo)準(zhǔn)差。O 風(fēng)險價值（Valueatrisk,VaR ）概念：

46、市場正常波動下，在一定的概率水平（置 信度）下，某一金融資產(chǎn)或證券組合在未來特定 的一段時間內(nèi)的最大可能損失。即： PL>VaR=1-c （L:證券組合在持有期內(nèi)的損失；c：置信度；VaR:置信度c下處于風(fēng)險中的價值）計算：非參數(shù)法、參數(shù)法、蒙特卡洛模擬法持有期和置信度的選擇本單元的作業(yè)布 置1 .金融風(fēng)險都包括哪些類型？2 .試舉例說明，市場風(fēng)險中，各種類型的風(fēng)險對 企業(yè)的影響是怎樣的。3 .敏感性分析和波動性分析各有哪些不足？4 .VaR的含義是什么？它有哪些優(yōu)缺點？第 10 章?lián)p失分布一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求要求學(xué)生了解獲得損失分布的主要方法，分別是經(jīng)典統(tǒng)計方法、貝葉斯方法和隨機

47、模擬法，以及它們分別使用的不同情況。二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配第一節(jié)概率論與數(shù)理統(tǒng)計的基本概念第二節(jié)常用的損失分布及性質(zhì)第三節(jié)獲得損失分布的一般過程三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點重點：描述風(fēng)險的常用損失分布有二項分布、幾何分布、泊松分布、負(fù)二項分布和正態(tài)分布等。難點：經(jīng)典統(tǒng)計方法、貝葉斯統(tǒng)計法和隨即模擬的具體方法和步驟。四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬幫助學(xué)生回憶概率論和數(shù)理統(tǒng)計的相關(guān)公式和應(yīng)用。五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題本章以講授為主，對獲得損失分布的方法這部分內(nèi)容，結(jié)合課后練習(xí)進行計算的講解。六、本章主要參考書目風(fēng)險管理劉新立北京大學(xué)出版社風(fēng)險價值VaR喬瑞中信

48、出版社保險學(xué)教程郝演蘇清華大學(xué)出版社七、本章思考題與習(xí)題設(shè)某運輸車隊每年的事故發(fā)生數(shù)服從泊松分布，參數(shù)人可取1.0或1.5 ,又設(shè)人的先驗分布為P （入=1.0 ） =0.4 , P （入=1.5 ） =0.6，假如某一年該車隊發(fā)生了三次事故，求人的后驗分布。在二次函數(shù)的損失函數(shù)下，求參數(shù)人的貝葉斯估計。課時單元授課教案第19課時本單兀教學(xué)內(nèi)容第10章?lián)p失分布（1）本單兀的教學(xué)方 式（手段）講授，多媒體本單元師生活動 設(shè)計為下T提供概念理論基礎(chǔ)本單元的講課提 綱、板書設(shè)計（或電子教案）1.概率論與數(shù)理統(tǒng)計的基本概念O概率論的基本概念隨機事件與樣本空間試驗定義:廣義地講，從某一研究目的出發(fā)，對隨機現(xiàn)象進行觀察或測量的過程均可成為隨機試驗。 一個過程 的結(jié)果的某種集合成為一個事件，無法再分解為更簡單 成分的結(jié)果或事件成為基本事件。隨隨機試驗的結(jié)果也 稱為隨機事件概率的定義古典概率:假設(shè)一個試驗包括 n種不同的基本事件，這些基本事件發(fā)生的可能性都是相同的。如果在這n個結(jié)果中，有 m種屬于事件 A那么P(A)=m/n概率的統(tǒng)計:將一個試驗在相同的條件卜重復(fù)n次，假設(shè)事件A出現(xiàn)了 m次。當(dāng)試驗的重復(fù)次數(shù)足夠多 時，事件A發(fā)生的概率可