稅務(wù)稽查案卷管理基本文書式樣介紹

1、附件2稅務(wù)稽查案卷管理基本文書式樣稅務(wù)稽查案卷管理基本文書目錄1 .稅務(wù)稽查案卷封面12 .稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料目錄73 .稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料備考表114 .稅務(wù)稽查案卷文件材料交接簽收單135 .稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單166 .電子文件登記表197 .檔案交接文據(jù)228 .利用稅務(wù)稽查案卷登記審批表279 .利用稅務(wù)稽查案卷涉密文件材料保密承諾書302密級稅務(wù)局稽查局稅務(wù)稽查案卷正卷類XXXX年度第X號案件名稱納稅人識別號案件來源案件編號立案立項日期年月日辦結(jié)日期年月日立卷日期年月日保管期限本卷共冊本冊為第冊共頁全宗號目S案卷號3密級稅務(wù)局稽查局稅務(wù)稽查案卷副卷類XXXX年度

2、第X號案件名稱納稅人識別號案件來源案件編號立案立項日期年月日辦結(jié)日期年月日立卷日期年月日保管期限本卷共冊本冊為第冊共頁全宗號目S案卷號稅務(wù)局稽查局稅務(wù)稽查案卷按照卷管理類XXXX年度第X號案件名稱納稅人識別號案件來源案件編號立案立項日期年月日辦結(jié)日期年月日立卷日期年月日保管期限本卷共冊本冊為第冊共頁全宗號目S案卷號使用說明1 .稅務(wù)稽查案卷（封面）依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號）第十三條、第十六條和文書檔案案卷格式（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T97052008）設(shè)置。2 .適用范圍：稅務(wù)稽查事項辦結(jié)后，稽查局相關(guān)部門和人員對稅務(wù)稽查案卷進(jìn)行整理、裝訂、歸檔時

3、使用。3 .裝訂成冊的立案查處類稅務(wù)稽查案卷有不宜對外公開內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)分為正卷、副卷。正卷使用有正卷標(biāo)識的封面，副卷使用有副卷標(biāo)識的封面。4 .不分正卷、副卷的稅務(wù)稽查案卷但有不宜對外公開內(nèi)容的，在案卷封面上標(biāo)明“按照副卷管理”；無不宜對外公開內(nèi)容的，在案卷封面上標(biāo)明“按照正卷管理”。5 .：類”填寫案卷類別：立案查處類，承辦異地協(xié)助類，重案督辦類，國家稅務(wù)總局和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局規(guī)定的其他類別。6 .“xxxx年度第x號”為案卷編號，按照年隙卷類別分別順序編寫，每一年度每一類案卷從第1號開始編寫?！皒xxx年度”填寫案卷裝訂成冊時的年度。7 .“案件名稱”由

4、稅務(wù)稽查對象名稱和案由構(gòu)成，可寫成“xX公司偷稅案”、“XX公司騙取由口退稅案”、“XX公司虛開增值稅專用發(fā)票案”、“XX公司不繳(少繳)稅款案”等；沒有查獲具體稅收違法行為的，可寫成“XX公司稅案”等。8 .“案件編號”依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)稅收業(yè)務(wù)分類代碼的通知(國稅發(fā)199954號)規(guī)定編寫。9.“辦結(jié)日期”欄填寫結(jié)案或者異地協(xié)助事項、督辦事項等辦結(jié)日期。10. “立卷日期”欄填寫案卷裝訂成冊日期。稽查局相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)在稅務(wù)稽查事項辦結(jié)之日起60日整理、裝訂、歸檔。11 .“保管期限”從案卷裝訂成冊次年1月1日起計算。(1)立案查處類中重大偷逃騙抗稅、虛開發(fā)票等稅收違法案件的案卷，

5、保管期限為永久；(2)立案查處類中一般偷逃騙抗稅、虛開發(fā)票等稅收違法案件的案卷，保管期限為30年；(3)其他立案查處類案卷，保管期限為10年；(4)承辦異地協(xié)助類案卷保管期限參照前三項確定；(5)重案督辦類案卷保管期限根據(jù)所督辦的案件確定；(6)其他類別案卷保管期限依照國家稅務(wù)總局或者省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局規(guī)定確定，或者根據(jù)所辦事項具體情況適當(dāng)確定。重大稅收違法案件標(biāo)準(zhǔn)由國家稅務(wù)總局或者省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局確定。12 .“全宗號”“目錄號”“案卷號”依照文書檔案案卷格式（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T97052008）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編

6、制。13 .本封面為豎式，規(guī)格參照國家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)制作。5稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料目錄序號文號責(zé)任者文件材料名稱日期頁號頁數(shù)備注使用說明1 .稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料目錄依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號）第十六條和文書檔案案卷格式（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T97052008）設(shè)置。2 .適用范圍：稅務(wù)稽查事項辦結(jié)后，稽查局相關(guān)部門和人員對稅務(wù)稽查案卷進(jìn)行整理、裝訂、歸檔時使用。3 .“序號”欄填寫案卷文件材料排列順序。4 .“文號”欄填寫文件材料制發(fā)機(jī)關(guān)的發(fā)文字號；文件材料沒有發(fā)文字號的，不填寫。5 .“責(zé)任者”欄填寫對文件材料內(nèi)容進(jìn)行創(chuàng)作或者負(fù)有責(zé)任的部門

7、、單位或者個人，即文件材料的著名人。部門、單位責(zé)任者可以填寫統(tǒng)一規(guī)范的通用簡稱，不得填寫“本科室“本處室”“本局”等個人責(zé)任者一般只填寫姓名，必要時在姓名后填寫對文件材料負(fù)有責(zé)任的職務(wù)、職稱或者其他身份，并用“（）”表示。聯(lián)合行文的責(zé)任者，應(yīng)當(dāng)填寫列于首位的責(zé)任者，整理裝訂單位本身是責(zé)任者的必須填寫，兩個責(zé)任者之間的間隔用“；”分隔，被省略的責(zé)任者用“等”表示稽查局自身形成的文件材料，“責(zé)任者”欄填寫形成該文件材料的具體稽查局相關(guān)部門名稱。非稽查局自身形成的文件材料，區(qū)分提供對象分別填寫：提供文件材料的為法人或者其他組織的，“責(zé)任者”欄填寫法人或者其他組織的名稱；提供文件材料的為個人的，“責(zé)任

8、者”欄填寫個人的姓名。6 .“文件材料名稱”欄填寫文件材料的標(biāo)題，沒有標(biāo)題或者標(biāo)題不能說明文件材料內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)另擬標(biāo)題，外加"號。7 .“日期”欄填寫文件材料的形成時間，編寫時間可以省略“年”“月”“日”字。時間以8位數(shù)字表示，其中前4位表示年，中間2位表示月，后2位表示日。月、日不足兩位的，前面補(bǔ)球8 .“頁號”欄填寫每份文件材料首頁所對應(yīng)的頁號；最后一份文件材料，填寫該份文件材料的起止頁號。卷內(nèi)文件材料頁號應(yīng)當(dāng)從1開始編寫。9 .“頁數(shù)”欄填寫每份文件材料頁數(shù)。10 .“備注”欄留待卷內(nèi)文件材料變化時作說明使用。11 .裝訂成冊的案卷卷內(nèi)文件材料應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)則組合排列：(1)立

9、案查處類案卷正卷中的結(jié)論性文書及其送達(dá)回證排列在最前面，其他文書材料及副卷文書材料按照工作流程順序排列；(2)承辦異地協(xié)助類、重案督辦類等案卷文件材料按照工作流程順序排列；(3)證據(jù)材料按照所反映的問題特征分類，每類證據(jù)主證材料排列在前，旁證材料附列其后；(4)其他文件材料按照其取得或者形成的時間順序，并結(jié)合其重要程度進(jìn)行排列。稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)每份或者每組文件材料的排列規(guī)則：正文在前，附件在后；批復(fù)在前，請示在后；批示在前，報告在后；稅收執(zhí)法文書在前，送達(dá)回證在后；重要文件材料在前，其他文件材料在后；匯總性文件材料在前，基礎(chǔ)性文件材料在后；定稿在前，修改稿在后。12.本目錄為A4豎式，置于案卷

10、首頁。29稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料備考表本卷情況說明立卷人（簽名）：檢查人（簽名）：立卷時間:使用說明1. 稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料備考表依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號）第十六條和文書檔案案卷格式（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GBT97052008）設(shè)置。2. 適用范圍：記載裝訂成冊的稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料變化情況時使用。3. “本卷情況說明”項填寫卷內(nèi)文件材料缺損、修改、補(bǔ)充、移出、銷毀等情況，由相關(guān)案卷保管人員填寫并簽名、注明時間。4. “立卷人”項由責(zé)任立卷者簽名?！皺z查人”項由案卷質(zhì)量審核者簽名。“立卷時間”項填寫完成立卷的日期。5. 本表為A4豎式，置于

11、裝訂成冊的案卷的最后一頁，即在卷內(nèi)文件材料之后，證物袋、封底之前。稅務(wù)稽查案卷文件材料交接簽收單序號交接簽收情況備注1本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第項至第:出方：壩,共份貝口月日1攵力：口月日2本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第項至i，出方：項,共份災(zāi)口月日(3:口月日3本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第項至1:出方：項共份頁口月日檢方：口月日4本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第項至1加方:項，共份頁口月日%方：口月日5本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第項至1屈方：項,共份頁年月日%方：年月日6本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第項至1:出方：項,共份頁年

12、月日年月日稅務(wù)稽查對象名稱:共頁第頁使用說明1. 稅務(wù)稽查案卷文件材料交接簽收單依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號）第五條、第十一條設(shè)置。2. 適用范圍：辦理臨時稅務(wù)稽查案卷文件材料交接手續(xù)時使用。3. 本簽收單應(yīng)當(dāng)與附件稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單配套使用。4. 辦理臨時案卷文件材料交接手續(xù)時，移出方與接收方應(yīng)當(dāng)共同對稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單所列文件材料進(jìn)行逐項清點(diǎn)、核對，并在本簽收單相應(yīng)欄目簽名、注明日期。5. 每次臨時案卷文件材料的交接，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，并在本簽收單新增一條簽收記錄。6. “序號”欄應(yīng)當(dāng)連續(xù)填寫，不得斷號、跳號。7. “交接簽收情況”欄

13、下“第項至第項”，使用漢字大寫填寫交接的文件材料在稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單中所對應(yīng)的序號。8. “交接簽收情況”欄下“共份頁（件）”使用漢字大寫填寫交接的文件材料的數(shù)量，格式如：“共叁份貳拾肆頁（件）”、“共壹份壹頁（件）”。9. “共頁第頁”使用漢字大寫填寫頁數(shù)及頁碼。10. 本簽收單為A4豎式，一式一份，隨臨時案卷文件材料流轉(zhuǎn)，每次交接時移出方均應(yīng)留存復(fù)制件。案卷裝訂成冊時，本簽收單原件裝入案卷；分立正卷、副卷的，裝入副卷。稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單稅務(wù)稽查對象名稱：共頁第頁廳P文件材料名稱頁（件）數(shù)存放處使用說明1. 稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行

14、辦法（稅總發(fā)2014127號）第五條、第十一條設(shè)置。2. 適用范圍：辦理臨時稅務(wù)稽查案卷文件材料交接手續(xù)時使用。3. 本清單作為稅務(wù)稽查案卷文件材料交接簽收單附件，配套使用。4. 辦理臨時案卷文件材料交接手續(xù)時，移出方與接收方應(yīng)當(dāng)共同對本清單所列證據(jù)材料、相關(guān)文書以及其他文件材料進(jìn)行逐項清點(diǎn)、核對。5. 臨時案卷文件材料接收方新增的文件材料，依次序連續(xù)填入本清單。6. 臨時案卷文件材料移出方在交接之后又新增移交的文件材料，依次序追加填入本清單。7. “序號”欄應(yīng)當(dāng)連續(xù)填寫，不得斷號、跳號。8. “文件材料名稱”欄按照臨時案卷文件材料的分類順序填寫具體文件材料的名稱。9. “頁（件）數(shù)”欄使用漢

15、字大寫填寫證據(jù)材料、相關(guān)文書以及其他文件材料的數(shù)量，格式如：“叁份共貳拾肆頁”、“壹份共壹件”。10. “共頁第頁”使用漢字大寫填寫頁數(shù)及頁碼。11. “存放處”欄填寫臨時案卷文件材料的存放處。若存在無法當(dāng)場移交的證據(jù)材料原件，應(yīng)當(dāng)由交接雙方進(jìn)行查驗、確認(rèn)，并注明存放處。12. 辦理交接手續(xù)時，移出方與接收方應(yīng)當(dāng)共同對本清單所列證據(jù)材料、相關(guān)文書以及其他文件材料進(jìn)行逐項清點(diǎn)、核對。13. 本清單為A4豎式，一式一份，隨臨時案卷文件材料流轉(zhuǎn)，每次交接時移出方均應(yīng)留存復(fù)制件。案卷裝訂成冊時，本清單原件裝入案卷；分立正卷、副卷的，裝入副卷。電子文件登記表（首頁）編號：XXX文件特征形成部門完成日期載

16、體類型載體編號通訊地址聯(lián)系電話聯(lián)系人員設(shè)備環(huán)境特征硬件環(huán)境（主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器型號、制造J商等）軟件環(huán)境（型號、版本等）操作系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)相關(guān)軟件（文字處理工耳、瀏覽器、壓縮或者解密軟件等）文件記錄特征記錄結(jié)構(gòu)（物理、邏輯）記錄口口義長口其他記錄總數(shù)總字節(jié)數(shù)記錄字符、同形、音頻、視頻文件格式文件載體型號：數(shù)量：備份數(shù)：一件一盤口多件一盤口一件多盤口多件多盤制表審核填表人員（簽名）年月日審核人員（簽名）年月日電子文件登記表（續(xù)頁）第頁件號文編題名形成府問文件稿本彳弋利文件類別彳弋碼載體編號保管期限備注使用說明1 .電子文件登記表依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號）第四

17、章和稅務(wù)稽查案卷電子文件管理參考規(guī)范（稅總發(fā)2014127號）第三條以及電子文件歸檔與管理規(guī)范（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T188942002）設(shè)置。2 .適用范圍：稽查局相關(guān)部門和人員收集電子文件記錄每份電子文件的元數(shù)據(jù)、背景信息時使用。3 .本登記表應(yīng)當(dāng)與電子文件同時保存。4 .本登記表制成電子表格的，應(yīng)當(dāng)與電子文件一同保存，永久保存的電子表格應(yīng)當(dāng)附有紙質(zhì)文件或者其復(fù)制件，并與相應(yīng)的電子文件拷貝一同保存。5 .“文件稿本代碼”項，依據(jù)如下規(guī)則填寫代碼：M草稿性電子文件；U非正式電子文件；F正式電子文件。6 .“文件類別代碼”項，依據(jù)如下規(guī)則填寫代碼：T文本文件；I一圖像文件；G一圖形文件

18、；V一影像文件；A一聲音文件；O超媒體鏈接文件；P程序文件；D數(shù)據(jù)文件。7 .本登記表為A4豎式，一式二份，一份與電子文件同時保存，一份由制作的稽查局相關(guān)部門留存。檔案交接文據(jù)移出單位名稱接收單位名稱交接性質(zhì)案卷所屬年度年月至年月案卷類別數(shù)量檢索及參考工具”數(shù)量永久30年10年合計移出說明接收意見移出單位：（印章）負(fù)責(zé)人：4經(jīng)辦人：4移出日期：今尹月曰尹月曰£月日接收單位：（印章）負(fù)責(zé)人：4經(jīng)辦人：4接收日期：今尹月曰尹月曰£月日使用說明1. 檔案交接文據(jù)依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號）第二十五條和檔案交接文據(jù)格式（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)G

19、B/T1396892）設(shè)置。2. 適用范圍：移交稅務(wù)稽查案卷時使用。3. 確認(rèn)交接單位欄由交接雙方分別填寫。（1）單位名稱欄應(yīng)當(dāng)填寫全稱或者規(guī)范化通用簡稱；（2）“負(fù)責(zé)人”項應(yīng)當(dāng)由單位負(fù)責(zé)人簽名；（3）“經(jīng)辦人”項應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦案卷交接事項的責(zé)任人員簽名；（4）“移出日期”和“接收日期”應(yīng)當(dāng)相同；（5）上述各欄填寫完畢后，應(yīng)當(dāng)加蓋單位印章。4. “交接性質(zhì)”欄填寫“移交”。5. “案卷所屬年度”欄據(jù)實(shí)填寫所移交案卷形成的最早和最晚時間。6. “案卷類別”欄填寫立案查處類、承辦異地協(xié)助類、重案督辦類等。7. 案卷的數(shù)量一般應(yīng)當(dāng)以卷、冊為計量單位,聲像檔案及電子文件可用張、盤為計量單位。8. “檢索及

20、參考工具種類”欄填入按照規(guī)定隨案卷一同移交的相關(guān)文件材料，數(shù)量單位為冊（套）。9. “移出說明”欄由移出單位填寫，主要填寫相關(guān)案卷交接或者需要說明的事項：（1）案卷有無損壞、蟲蛀鼠咬、紙張變質(zhì)、字跡模糊等情況；（ 2） 案卷內(nèi)容有無涉密，以及需要限制利用或者禁止利用的范圍、內(nèi)容；（3）有無在案卷交接中產(chǎn)生的其他文件材料；（4）其他需要說明的事項。10. “接收意見”欄由案卷接收單位填寫，主要填寫交接過程及驗收意見：（1）交接過程中有無需要記錄的事項；（2）由移出方填寫的各欄目是否屬實(shí)；（3）依據(jù)中華人民共和國檔案法及國家檔案管理部門有關(guān)規(guī)定，對所接收案卷作出評價。11. “移出說明”和“接收意

21、見欄”如書寫不下，可另紙書寫，附于本文據(jù)之后，并注明相對應(yīng)欄目。12. 辦理交接手續(xù)時，移交人與接收人應(yīng)當(dāng)共同對本文據(jù)所列案卷文件材料進(jìn)行逐項清點(diǎn)、核對；清點(diǎn)、核對無誤后，簽名并注明日期。13. 本文據(jù)為A4豎式,一式二份，分別由移出單位和接收單位保存。利用稅務(wù)稽查案卷登記審批表編號：XXX案件名稱案卷類別及編會利用方式查閱口借閱口調(diào)閱口復(fù)制利用范圍正卷（或者按照正卷管理）口副卷（或者按照副卷管理）涉密類型/、涉密內(nèi)部文件工作秘密口秘密口機(jī)密口絕密利用單位、個人經(jīng)辦人、代理人身份證件及號碼利用時限年月日時至年月日時利用原因及依據(jù)利用（經(jīng)辦）人（簽名）：年月日擬利用1.案卷文件2.材料名稱或者內(nèi)容審核或者經(jīng)辦人（簽名）：年月日審批單位（印章）和領(lǐng)導(dǎo)（簽名）：年月日使用說明1. 利用稅務(wù)稽查案卷登記審批表依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號）第四十三條設(shè)置。2. 適用范圍：查閱、借閱、調(diào)閱、復(fù)制稅務(wù)稽查案卷相關(guān)文件材料，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)