活動經(jīng)費支出管理制度

1、會計學(xué)院團委學(xué)生會活動經(jīng)費支出管理制度發(fā)布日期：2006-08-27為了加強對團委學(xué)生會活動經(jīng)費的管理，提高活動經(jīng)費的使用效率，解決 資金使用過程中的浪費和重復(fù)性采購問題，能夠再各項活動中更加合理地使用 經(jīng)費，特制定會計學(xué)院團委學(xué)生會活動經(jīng)費支出管理制度，具體如下： 一憑據(jù)規(guī)范性所有采購物品和租賃等事項必須有采購當(dāng)日開出的正式票據(jù)，并要求開票 方注明采購單價和數(shù)量。金額高于 50元（包括50元）的采購必須有正式的稅 務(wù)發(fā)票；低于50元的采購不能取得正式發(fā)票的，必須有收據(jù)，不可用手寫單 據(jù)、超市小票等抵充。二手續(xù)規(guī)范性在票據(jù)背面應(yīng)寫清楚資金応和經(jīng)手人姓名部開展活動，需要由干事 進行采購的事項必須

2、報所屬部門部長批準（未得到部長批準而自行采購的，秘 書處將不予報銷），部長應(yīng)按照本制度認真審核辦理，此時，票據(jù)背面還應(yīng)加 寫證明人姓名。三計劃性預(yù)計金額超過50元的采購應(yīng)提前一個星期做出預(yù)算并交由學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批, 待批準后方可進行采購。沒有提交預(yù)算或預(yù)算未經(jīng)批準而擅自進行采購的，秘 書處將不予報銷。四集約性各部在物品采購之前應(yīng)對照秘書處保管物品清單，并詢問秘書處是否已有 該物品，已有的應(yīng)根據(jù)實際情況取消相應(yīng)預(yù)算，避免重復(fù)采購。五及時性各部應(yīng)將需要報銷的票據(jù)在開票之日起三日內(nèi)交至秘書處，由秘書長統(tǒng)一 收集，定期上報，逾期票據(jù)秘書處將不予報銷。如果是開展大型活動經(jīng)費的支 出（如運動會、元旦晚會等），

3、由主辦該活動的部門在活動前作出預(yù)算，并在 活動結(jié)束后收集好報銷憑證在三日內(nèi)統(tǒng)歸到秘書處，最后由秘書處統(tǒng)一報銷。六原則性一切資費支出活動應(yīng)本著為同學(xué)服務(wù)的宗旨，力求做到勤儉節(jié)約，避免重 復(fù)采購及由此引起的鋪張浪費。備注：1. 請各部認真閱讀本制度，并嚴格執(zhí)行。2. 具體操作中若有疑問，此制度解釋權(quán)屬秘書處會計學(xué)院團委學(xué)生會秘書處2005-9-1紡織學(xué)院分團委、學(xué)生會經(jīng)費管理制度為加強我院財務(wù)管理，保證我院分團委，學(xué)生會，辦公室各部門活動的順 利開展，特制定此制度：一. 經(jīng)費使用時必須發(fā)揚勤儉節(jié)約的優(yōu)良作風(fēng)，堅持實事求是的原則， 不得鋪張浪費和虛報謊報；二. 各部舉辦活動如需經(jīng)費，必須提前填寫經(jīng)費

4、預(yù)算表，由秘書部并上 交輔導(dǎo)員老師審批，任何人不得以開展活動為由，私自挪用活動經(jīng)費；若在開 展活動的過程中，無特殊原因超出申報表經(jīng)費預(yù)算的部分不給予報銷，超出部 分由部門自身承擔(dān)；三. 對于開展活動較多的部門（宣傳部，文藝部等），學(xué)期初須有初步 的物品購置計劃；四. 活動結(jié)束后要及時向秘書部匯報經(jīng)費使用情況，并上交整理好的經(jīng) 費使用情況表和收據(jù)（收據(jù)上必須注明經(jīng)受人和證明人姓名以及經(jīng)費用途）； 經(jīng)秘書部與預(yù)算申報表核對報銷后，交于輔導(dǎo)員查閱；五. 對于活動過后的剩余物資統(tǒng)一交由秘書部管理，留于下次使用以節(jié) 省資源；六. 秘書部每學(xué)期做好日常工作及活動所用開銷的經(jīng)費使用情況表，上交學(xué)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審

5、核，并將統(tǒng)計情況報全體學(xué)生干部，以保證經(jīng)費使用的透明性。第一條 學(xué)生會經(jīng)費用于日常有關(guān)工作、學(xué)生會的有關(guān)會議、學(xué)生會組織的各種活動及培 訓(xùn)費用、其他經(jīng)費支出。第二條 經(jīng)費的收入和支出由學(xué)生會秘書處提出預(yù)算報告，由學(xué)生會常務(wù)委員會審批，上 報院團委批準，每學(xué)期的經(jīng)費開支情況由秘書處向?qū)W生會委員會和團委老師報告。第三條學(xué)生會經(jīng)費管理1學(xué)生會因工作所需的經(jīng)費，必須由部長向?qū)W生會委員會匯報，批準后方可向團委老師 申請。2、 學(xué)生會因工作所需報銷的發(fā)票，必須詳細寫明支出情況、經(jīng)手人，經(jīng)手人應(yīng)在兩人以 上，項目不清時由經(jīng)手人負責(zé)。3、學(xué)生會物品均由學(xué)生會主席和秘書處秘書長負責(zé)保管，詳細記錄借入與借出情況，

6、物 品丟失時，由當(dāng)事人負責(zé)賠償。第四條經(jīng)費報銷規(guī)定：1學(xué)生會因工作支出的經(jīng)費， 必須持發(fā)票在規(guī)定的時間內(nèi)想秘處秘書長和團委老師報銷。2、每筆支出的費用，必須由各部部長和秘書處審核無誤后記錄檔案。如果出現(xiàn)問題，追 究經(jīng)手人或?qū)徍巳说呢?zé)任。第五條如果出現(xiàn)弄虛作假的現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即將當(dāng)事人從學(xué)生會除名并視情節(jié)嚴重 給予當(dāng)事人紀律處分一、人文社科學(xué)院學(xué)生會財務(wù)管理制度是學(xué)生會各項制度的重要組成部分，是規(guī)范學(xué)生會管理，健全各項工作制度，提高學(xué)生會經(jīng)費使用效益的重要手段。為加強學(xué)生會內(nèi)部財務(wù)管理，保證各項工作順利進行，特制定財務(wù)管理制度。學(xué)生會全體成員應(yīng)認真學(xué)習(xí)該 制度，以厲行節(jié)約、?？顚Ｓ谩⒂喾e累

7、的思想要求自己勤儉治會。二、經(jīng)費來自1、本校學(xué)生交納的會費；2、學(xué)校撥款；3、創(chuàng)收及社會資金。三、經(jīng)費使用原則各級部門使用經(jīng)費須以服務(wù)、節(jié)約為原則，堅決杜絕一切不合理和浪費的開支。四、財務(wù)管理部門學(xué)生會常委會是財務(wù)支配的最高權(quán)力機構(gòu)；常委會委托學(xué)生會辦公室主管財務(wù)和賬務(wù)。五、經(jīng)費使用范圍本會經(jīng)費用于全院學(xué)生舉辦學(xué)術(shù)、宣傳、文體、衛(wèi)生、福利等合法活動及學(xué)生會日常辦公開支，不得用于與學(xué)生會宗旨無關(guān)的活動。六、經(jīng)費開支說明1、本會經(jīng)費開支按其用途和性質(zhì)可分為：日常內(nèi)務(wù)開支、專項活動開支、特殊開支；2、日常內(nèi)務(wù)開支是指因?qū)W生會內(nèi)部運作而購置辦公用品、布置會議等費用；3、專項活動開支是指學(xué)生會職能部門按

8、照章程舉辦各類活動時的各種必要開支；4、特殊開支是指與省學(xué)聯(lián)、兄弟院校及企業(yè)單位等社會關(guān)系之間的對外事務(wù)有關(guān)的費 用。七、賬目及資金管理1、學(xué)生會各部門活動，應(yīng)提前填寫明細開支預(yù)算表，詳細注明各款項的金額、實際用 途，本著節(jié)儉高效的原則進行預(yù)算，開支預(yù)算表應(yīng)進行存檔；2、辦公室設(shè)立總賬戶。所有戶目、現(xiàn)金及報銷憑證由特定財務(wù)人員保存。辦公室設(shè)立 各分部的明細賬目，隨時記錄各部的收支狀況等詳情；3、各部一律憑有效憑證（發(fā)票）統(tǒng)一交辦公室報賬，辦公室有核對憑證、核實經(jīng)費數(shù)目并對不適當(dāng)憑證提出質(zhì)疑，予以拒絕的權(quán)利；（所有帳目應(yīng)當(dāng)面點清以免出現(xiàn)紕漏無法解釋）4、學(xué)生會各分部的財務(wù)賬目應(yīng)隨時接受主席團的檢

9、查及監(jiān)督。八、經(jīng)費使用管理1、各類活動的支出必須先作經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)主席審查后報經(jīng)學(xué)校批準后再按實際使用，實際開支不得超出預(yù)算開支的20% ；2、各項支出由各部門人員先行墊付，再依據(jù)相應(yīng)有效憑證報銷；3、所需經(jīng)費金額較大須申請預(yù)支經(jīng)費的，向辦公室提出申請，經(jīng)主席批準方可預(yù)支；4、 大型活動的舉辦單位可向辦公室領(lǐng)取60%的預(yù)支經(jīng)費，其余 40%經(jīng)費于報賬時領(lǐng) 取。如有特殊情況需支取更多比例的預(yù)支經(jīng)費的必須經(jīng)主席批準；5、活動結(jié)束后三天內(nèi)，由活動主要負責(zé)人向主席團和辦公室提交經(jīng)費決算，就經(jīng)費運 行及使用情況做出詳細匯報，經(jīng)辦公室審核同意后一次報銷；6、一些特殊活動或存在協(xié)議關(guān)系的經(jīng)費開支須與有關(guān)單位和

10、人員協(xié)商后再酌情使用；7、任何開支原則上必須開具發(fā)票，發(fā)票上須如實反映名稱、開票日期、物品名稱、數(shù)量、金額及開票單位公章等內(nèi)容；金額大小寫務(wù)必一致。發(fā)票必須是復(fù)寫的顧客聯(lián)，且無涂改。一些特殊情況不能開發(fā)票的（金額不得超過20元），必須在主席常委同意下，開具其他正當(dāng)?shù)钠睋?jù)。九、經(jīng)費報銷管理：1、已經(jīng)分院審批的各類開支原則上可直接由學(xué)生會向分院報銷；2、 一切報銷都必須根據(jù)合法票據(jù)支付，即頭款注明"中國計量學(xué)院"的正式發(fā)票；3、報賬前，收集有關(guān)票據(jù)整理和記錄后，用標準信紙列好報賬清單連同票據(jù)交至主管 部門（辦公室），再由主管部門（辦公室）審核并向分院報賬；4、報賬前，把票據(jù)核實

11、無誤后再作進一步統(tǒng)計整理，然后到分院報銷。主管部門（辦 公室）負責(zé)把經(jīng)費發(fā)放到報賬部門或個人；5、 在本會內(nèi)部報銷時，由部長把票據(jù)和清單交至辦公室，辦公室審核無誤后記錄入賬， 并于一月內(nèi)給予報銷。學(xué)生會大型活動期間可靈活掌握，隨時向主席團報銷；6、對于一些專項開支（如贊助活動、學(xué)校專項活動）可由使用部門或主管常委（或項 目主管）與相關(guān)單位協(xié)商報賬方式和時間；7、按規(guī)定，工作餐一般不給予報銷；特殊情況經(jīng)主席批準，可酌情予以報銷；&一切項目，辦公室必須存檔；9、報銷時間：每月最后一周辦公室值班時間。有規(guī)定報銷期限的，必須嚴格按期限報 銷，延遲一天扣除所報金額 5%的滯納金；10、報銷內(nèi)容應(yīng)嚴格依實際項目，物品單價必須詳細填寫，不得人為改動。若發(fā)現(xiàn)單 價有差價則將追究經(jīng)手人責(zé)任；11、任何人不