活動經(jīng)費支出管理制度

1、會計學院團委學生會活動經(jīng)費支出管理制度發(fā)布日期：2006-08-27為了加強對團委學生會活動經(jīng)費的管理，提高活動經(jīng)費的使用效率，解決 資金使用過程中的浪費和重復性采購問題，能夠再各項活動中更加合理地使用 經(jīng)費，特制定會計學院團委學生會活動經(jīng)費支出管理制度，具體如下： 一憑據(jù)規(guī)范性所有采購物品和租賃等事項必須有采購當日開出的正式票據(jù)，并要求開票 方注明采購單價和數(shù)量。金額高于 50元（包括50元）的采購必須有正式的稅 務發(fā)票；低于50元的采購不能取得正式發(fā)票的，必須有收據(jù)，不可用手寫單 據(jù)、超市小票等抵充。二手續(xù)規(guī)范性在票據(jù)背面應寫清楚資金応和經(jīng)手人姓名部開展活動，需要由干事 進行采購的事項必須

2、報所屬部門部長批準（未得到部長批準而自行采購的，秘 書處將不予報銷），部長應按照本制度認真審核辦理，此時，票據(jù)背面還應加 寫證明人姓名。三計劃性預計金額超過50元的采購應提前一個星期做出預算并交由學院領導審批, 待批準后方可進行采購。沒有提交預算或預算未經(jīng)批準而擅自進行采購的，秘 書處將不予報銷。四集約性各部在物品采購之前應對照秘書處保管物品清單，并詢問秘書處是否已有 該物品，已有的應根據(jù)實際情況取消相應預算，避免重復采購。五及時性各部應將需要報銷的票據(jù)在開票之日起三日內(nèi)交至秘書處，由秘書長統(tǒng)一 收集，定期上報，逾期票據(jù)秘書處將不予報銷。如果是開展大型活動經(jīng)費的支 出（如運動會、元旦晚會等），

3、由主辦該活動的部門在活動前作出預算，并在 活動結束后收集好報銷憑證在三日內(nèi)統(tǒng)歸到秘書處，最后由秘書處統(tǒng)一報銷。六原則性一切資費支出活動應本著為同學服務的宗旨，力求做到勤儉節(jié)約，避免重 復采購及由此引起的鋪張浪費。備注：1. 請各部認真閱讀本制度，并嚴格執(zhí)行。2. 具體操作中若有疑問，此制度解釋權屬秘書處會計學院團委學生會秘書處2005-9-1紡織學院分團委、學生會經(jīng)費管理制度為加強我院財務管理，保證我院分團委，學生會，辦公室各部門活動的順 利開展，特制定此制度：一. 經(jīng)費使用時必須發(fā)揚勤儉節(jié)約的優(yōu)良作風，堅持實事求是的原則， 不得鋪張浪費和虛報謊報；二. 各部舉辦活動如需經(jīng)費，必須提前填寫經(jīng)費

4、預算表，由秘書部并上 交輔導員老師審批，任何人不得以開展活動為由，私自挪用活動經(jīng)費；若在開 展活動的過程中，無特殊原因超出申報表經(jīng)費預算的部分不給予報銷，超出部 分由部門自身承擔；三. 對于開展活動較多的部門（宣傳部，文藝部等），學期初須有初步 的物品購置計劃；四. 活動結束后要及時向秘書部匯報經(jīng)費使用情況，并上交整理好的經(jīng) 費使用情況表和收據(jù)（收據(jù)上必須注明經(jīng)受人和證明人姓名以及經(jīng)費用途）； 經(jīng)秘書部與預算申報表核對報銷后，交于輔導員查閱；五. 對于活動過后的剩余物資統(tǒng)一交由秘書部管理，留于下次使用以節(jié) 省資源；六. 秘書部每學期做好日常工作及活動所用開銷的經(jīng)費使用情況表，上交學院相關領導審

5、核，并將統(tǒng)計情況報全體學生干部，以保證經(jīng)費使用的透明性。第一條 學生會經(jīng)費用于日常有關工作、學生會的有關會議、學生會組織的各種活動及培 訓費用、其他經(jīng)費支出。第二條 經(jīng)費的收入和支出由學生會秘書處提出預算報告，由學生會常務委員會審批，上 報院團委批準，每學期的經(jīng)費開支情況由秘書處向學生會委員會和團委老師報告。第三條學生會經(jīng)費管理1學生會因工作所需的經(jīng)費，必須由部長向學生會委員會匯報，批準后方可向團委老師 申請。2、 學生會因工作所需報銷的發(fā)票，必須詳細寫明支出情況、經(jīng)手人，經(jīng)手人應在兩人以 上，項目不清時由經(jīng)手人負責。3、學生會物品均由學生會主席和秘書處秘書長負責保管，詳細記錄借入與借出情況，

6、物 品丟失時，由當事人負責賠償。第四條經(jīng)費報銷規(guī)定：1學生會因工作支出的經(jīng)費， 必須持發(fā)票在規(guī)定的時間內(nèi)想秘處秘書長和團委老師報銷。2、每筆支出的費用，必須由各部部長和秘書處審核無誤后記錄檔案。如果出現(xiàn)問題，追 究經(jīng)手人或審核人的責任。第五條如果出現(xiàn)弄虛作假的現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即將當事人從學生會除名并視情節(jié)嚴重 給予當事人紀律處分一、人文社科學院學生會財務管理制度是學生會各項制度的重要組成部分，是規(guī)范學生會管理，健全各項工作制度，提高學生會經(jīng)費使用效益的重要手段。為加強學生會內(nèi)部財務管理，保證各項工作順利進行，特制定財務管理制度。學生會全體成員應認真學習該 制度，以厲行節(jié)約、?？顚Ｓ?、盈余積累

7、的思想要求自己勤儉治會。二、經(jīng)費來自1、本校學生交納的會費；2、學校撥款；3、創(chuàng)收及社會資金。三、經(jīng)費使用原則各級部門使用經(jīng)費須以服務、節(jié)約為原則，堅決杜絕一切不合理和浪費的開支。四、財務管理部門學生會常委會是財務支配的最高權力機構；常委會委托學生會辦公室主管財務和賬務。五、經(jīng)費使用范圍本會經(jīng)費用于全院學生舉辦學術、宣傳、文體、衛(wèi)生、福利等合法活動及學生會日常辦公開支，不得用于與學生會宗旨無關的活動。六、經(jīng)費開支說明1、本會經(jīng)費開支按其用途和性質可分為：日常內(nèi)務開支、專項活動開支、特殊開支；2、日常內(nèi)務開支是指因學生會內(nèi)部運作而購置辦公用品、布置會議等費用；3、專項活動開支是指學生會職能部門按

8、照章程舉辦各類活動時的各種必要開支；4、特殊開支是指與省學聯(lián)、兄弟院校及企業(yè)單位等社會關系之間的對外事務有關的費 用。七、賬目及資金管理1、學生會各部門活動，應提前填寫明細開支預算表，詳細注明各款項的金額、實際用 途，本著節(jié)儉高效的原則進行預算，開支預算表應進行存檔；2、辦公室設立總賬戶。所有戶目、現(xiàn)金及報銷憑證由特定財務人員保存。辦公室設立 各分部的明細賬目，隨時記錄各部的收支狀況等詳情；3、各部一律憑有效憑證（發(fā)票）統(tǒng)一交辦公室報賬，辦公室有核對憑證、核實經(jīng)費數(shù)目并對不適當憑證提出質疑，予以拒絕的權利；（所有帳目應當面點清以免出現(xiàn)紕漏無法解釋）4、學生會各分部的財務賬目應隨時接受主席團的檢

9、查及監(jiān)督。八、經(jīng)費使用管理1、各類活動的支出必須先作經(jīng)費預算，經(jīng)主席審查后報經(jīng)學校批準后再按實際使用，實際開支不得超出預算開支的20% ；2、各項支出由各部門人員先行墊付，再依據(jù)相應有效憑證報銷；3、所需經(jīng)費金額較大須申請預支經(jīng)費的，向辦公室提出申請，經(jīng)主席批準方可預支；4、 大型活動的舉辦單位可向辦公室領取60%的預支經(jīng)費，其余 40%經(jīng)費于報賬時領 取。如有特殊情況需支取更多比例的預支經(jīng)費的必須經(jīng)主席批準；5、活動結束后三天內(nèi)，由活動主要負責人向主席團和辦公室提交經(jīng)費決算，就經(jīng)費運 行及使用情況做出詳細匯報，經(jīng)辦公室審核同意后一次報銷；6、一些特殊活動或存在協(xié)議關系的經(jīng)費開支須與有關單位和

10、人員協(xié)商后再酌情使用；7、任何開支原則上必須開具發(fā)票，發(fā)票上須如實反映名稱、開票日期、物品名稱、數(shù)量、金額及開票單位公章等內(nèi)容；金額大小寫務必一致。發(fā)票必須是復寫的顧客聯(lián)，且無涂改。一些特殊情況不能開發(fā)票的（金額不得超過20元），必須在主席常委同意下，開具其他正當?shù)钠睋?jù)。九、經(jīng)費報銷管理：1、已經(jīng)分院審批的各類開支原則上可直接由學生會向分院報銷；2、 一切報銷都必須根據(jù)合法票據(jù)支付，即頭款注明"中國計量學院"的正式發(fā)票；3、報賬前，收集有關票據(jù)整理和記錄后，用標準信紙列好報賬清單連同票據(jù)交至主管 部門（辦公室），再由主管部門（辦公室）審核并向分院報賬；4、報賬前，把票據(jù)核實

11、無誤后再作進一步統(tǒng)計整理，然后到分院報銷。主管部門（辦 公室）負責把經(jīng)費發(fā)放到報賬部門或個人；5、 在本會內(nèi)部報銷時，由部長把票據(jù)和清單交至辦公室，辦公室審核無誤后記錄入賬， 并于一月內(nèi)給予報銷。學生會大型活動期間可靈活掌握，隨時向主席團報銷；6、對于一些專項開支（如贊助活動、學校專項活動）可由使用部門或主管常委（或項 目主管）與相關單位協(xié)商報賬方式和時間；7、按規(guī)定，工作餐一般不給予報銷；特殊情況經(jīng)主席批準，可酌情予以報銷；&一切項目，辦公室必須存檔；9、報銷時間：每月最后一周辦公室值班時間。有規(guī)定報銷期限的，必須嚴格按期限報 銷，延遲一天扣除所報金額 5%的滯納金；10、報銷內(nèi)容應嚴格依實際項目，物品單價必須詳細填寫，不得人為改動。若發(fā)現(xiàn)單 價有差價則將追究經(jīng)手人責任；11、任何人不