我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及對策分析

1、https:/我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及對策分析我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及對策分析本文介紹了巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的監(jiān)管要求，通過對我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析，發(fā)現(xiàn)其資本結(jié)構(gòu)具有資產(chǎn)規(guī)模大、資本充足率較高，但是資產(chǎn)負(fù)債率高、資本結(jié)構(gòu)單一、附屬資本匱乏、不良貸款率居高不下等特點(diǎn)，并提出了優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的相應(yīng)的對策與建議?！娟P(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議 資本結(jié)構(gòu) 資本充足率銀行業(yè)是中國宏觀經(jīng)濟(jì)的晴雨表。作為重要的資金融通中介，特別值得關(guān)注的是資本結(jié)構(gòu)問題。從 1988 年巴塞爾協(xié)議對于銀行資本的劃分和資本充足率不低于 8%的規(guī)定，到 2004 年巴塞爾協(xié)議提出了銀行資本監(jiān)管的三大支柱 最低資本充足率

2、、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查和市場約束，再到 2010 年巴塞爾協(xié)議補(bǔ)充了提高資本充足率、建立逆周期監(jiān)管框架、引入杠杠比率和流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)的要求。資本監(jiān)管作為巴塞爾協(xié)議始終如一的核心內(nèi)容，起到了銀行監(jiān)管領(lǐng)域中的支柱作用?？v觀國內(nèi)外有關(guān)的研究成果，一個(gè)共同的特點(diǎn)是商業(yè)銀行的資本監(jiān)管可以降低風(fēng)險(xiǎn)，但是只有通過主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)管要求，實(shí)施有效的資本結(jié)構(gòu)管理，才能最大限度的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。一、我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析（一）資產(chǎn)規(guī)模大，資產(chǎn)負(fù)債率高由表 1 可以看出，2015 年各季度我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模都呈現(xiàn)出增長的趨勢，與上年同期增長率都保持在兩位數(shù)以上，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

3、比例均高達(dá) 78%以上。2015 年各季度商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債率均高達(dá) 90%以上，由此可見我國商業(yè)銀行負(fù)債規(guī)模的龐大，主要原因是商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，其自有資本所占比重很低，資產(chǎn)負(fù)債極大部分來源于客戶的存款。因此商業(yè)銀行必須合理的安排負(fù)債類型，建立一套具有足夠流動(dòng)性和安全性的負(fù)債體系。（二）資本結(jié)構(gòu)單一，核心資本規(guī)模大，附屬資本匱乏商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行各種資本金的來源及其所占的比例關(guān)系。長期以來，我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)較為單一，核心資本在資本結(jié)構(gòu)中占絕大部分，這樣也就造成了附屬資本所占比重相對較低。由下表 2 可以看出，2012-2015 年我國商業(yè)銀行的資本規(guī)模呈現(xiàn)出上漲的趨勢，

4、其中核心資本占總資本的比重在 80%左右且成逐年遞增的趨勢；附屬資本占比較低，通常在 20%左右且成逐年遞減的趨勢。附屬資本作為商業(yè)銀行的補(bǔ)充資本，可以在有限時(shí)間內(nèi)起到吸收銀行損失的作用。因此，附屬資本的缺乏會(huì)嚴(yán)重影響我國商業(yè)銀行資本的質(zhì)量。https:/（三）資本充足率和核心資本充足率較高，且呈上升趨勢資本充足狀況是衡量商業(yè)銀行資本監(jiān)管水平的重要內(nèi)容。資本充足率是銀行的資本占其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的比例情況。巴塞爾協(xié)議為了強(qiáng)化銀行資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)不低于 8%，核心資本充足率應(yīng)不低于 6%。從下圖 1：2010-2015 年我國商業(yè)銀行資本充足率情況可以看出，到2015 年

5、末我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到 13.45%，核心資本充足率達(dá)到11.31%，均遠(yuǎn)高于巴塞爾協(xié)議的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（四）不良貸款率居高不下，撥備覆蓋率較為充足不良貸款率=不良貸款/總貸款余額，該指標(biāo)可以用來衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。表 3 顯示了 2015 年我國商業(yè)銀行不良貸款情況，可以看出，2015 年我國商業(yè)銀行的不良貸款余額各個(gè)季度都在增加，不良貸款率都在 1.3%以上，仍然居高不下。但是從撥備覆蓋率來看，各季度均在 200%左右，雖然有下降的趨勢，但是撥備覆蓋仍是較為充足的。數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站二、優(yōu)化我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的對策建議（一）增加創(chuàng)新性負(fù)債，合理控制資產(chǎn)負(fù)債率我國商業(yè)銀

6、行負(fù)債規(guī)模龐大，資產(chǎn)負(fù)債率均超過 90%，債權(quán)資本是其經(jīng)營活動(dòng)的主要資金來源。但是過高的資產(chǎn)負(fù)債率不利于商業(yè)銀行經(jīng)營績效的提高。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該將其資產(chǎn)負(fù)債率控制在一個(gè)合理范圍內(nèi)，以防經(jīng)濟(jì)危機(jī)的出現(xiàn)及銀行價(jià)值的下降。同時(shí)，我國商業(yè)銀行債權(quán)資本主要以存款為主，結(jié)構(gòu)單一。所以，我國商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債率合理的范圍內(nèi)，積極從其他先進(jìn)國家引進(jìn)適合在本國發(fā)展的創(chuàng)新型負(fù)債業(yè)務(wù)，或者以現(xiàn)有的負(fù)債業(yè)務(wù)為基點(diǎn)，合理地?cái)U(kuò)展交易性金融負(fù)債業(yè)務(wù)和衍生金融負(fù)債業(yè)務(wù)等，從而提高其經(jīng)營績效和綜合競爭力。（二）增加附屬資本的數(shù)量及所占的比重增加附屬資本，則需要拓寬附屬資本的領(lǐng)域，提高其數(shù)量及所占的比重。在我國，發(fā)行次級(jí)債

7、商業(yè)銀行一種慣用的附屬資本補(bǔ)充方式。這種發(fā)行的方式比較靈活搞笑，同時(shí)可以降低銀行的融資成本。另外，可轉(zhuǎn)債也是補(bǔ)充資本金的一種理想方式。由于這類型的證券在轉(zhuǎn)換前可用于補(bǔ)充附屬資本，轉(zhuǎn)換后又可以補(bǔ)充核心資本。因此，對于附屬資本相對匱乏的商業(yè)銀行可以通過發(fā)行可轉(zhuǎn)債的方式來改善資本結(jié)構(gòu)狀況。（三）通過多元化的渠道完善資本金補(bǔ)充機(jī)制商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金通常有兩個(gè)渠道：留存收益和外部融資。利用留存收益，融資成本低，方式較為靈活，商業(yè)銀行擁有主動(dòng)權(quán)。商業(yè)銀行要想從內(nèi)部https:/補(bǔ)充資本，必須增強(qiáng)盈利能力，適當(dāng)降低分紅比例，優(yōu)先采取轉(zhuǎn)增股本金的方式進(jìn)行利潤分配。外部融資又分為債務(wù)融資和股權(quán)融資，是銀行通過在資本市場運(yùn)作來吸納資金的行為，涵蓋向其他銀行或金融機(jī)構(gòu)借款、IPO、增發(fā)、配股以及吸收直接投資等多種實(shí)現(xiàn)方式。因此，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行積極的探索和嘗試，通過多元化的渠道進(jìn)行資金補(bǔ)充，完善補(bǔ)充機(jī)制。參考文獻(xiàn)：1于立勇，曹鳳岐.論新巴塞爾協(xié)議與我國銀行資本比率水平J.數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，2004.2苗雨峰，鄧鑫.中國商業(yè)銀行資本監(jiān)管研究M.北京：中國金融出版社，2011 .3劉夏，蒲永健.銀行資本監(jiān)管研究M.北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2009.4馮乾，侯合心.資本監(jiān)管改革與資本充足率 基于巴塞爾協(xié)議的上市銀行分析J.財(cái)