跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)方案

1、跨國公司外匯資金集中運營跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)方案管理業(yè)務(wù)方案目錄目錄一、一、政策概述政策概述二二、企業(yè)參與業(yè)務(wù)的綜合收益企業(yè)參與業(yè)務(wù)的綜合收益三、企業(yè)辦理該業(yè)務(wù)的流程三、企業(yè)辦理該業(yè)務(wù)的流程四、企業(yè)需提交的資料清單四、企業(yè)需提交的資料清單五、國際資金主賬戶的開立與使用五、國際資金主賬戶的開立與使用 六六、國內(nèi)資金主賬戶的開立與使用國內(nèi)資金主賬戶的開立與使用七七、主賬戶間通道額度的設(shè)置與管理主賬戶間通道額度的設(shè)置與管理八、經(jīng)常項下集中收付匯操作八、經(jīng)常項下集中收付匯操作九、經(jīng)常項下凈額結(jié)算操作九、經(jīng)常項下凈額結(jié)算操作十、工行服務(wù)優(yōu)勢十、工行服務(wù)優(yōu)勢 一、政策概述一、政策概述1.1 政

2、策演進過程政策演進過程北京地區(qū)北京地區(qū)啟動試點啟動試點準備工作準備工作總局批準總局批準北京、上北京、上海試點、海試點、北京地區(qū)北京地區(qū)首批試點首批試點企業(yè)確定、企業(yè)確定、試點實施試點實施細則公布細則公布全國首發(fā)全國首發(fā)交易，工交易，工行承辦，行承辦，包括金融包括金融時報在內(nèi)時報在內(nèi)主流媒體主流媒體大幅報道大幅報道全國試點范全國試點范圍擴大至江圍擴大至江蘇、廣東、蘇、廣東、湖北、浙江、湖北、浙江、深圳，北京深圳，北京獲批二批試獲批二批試點企業(yè)點企業(yè)北京外匯北京外匯管理部啟管理部啟動三批試動三批試點準備工點準備工作作國家外管國家外管局批準試局批準試點范圍進點范圍進一步擴大一步擴大至天津、至天津、四

3、川、福四川、福建、河南、建、河南、青島，北青島，北京獲批三京獲批三批試點批試點外管總局外管總局下發(fā)下發(fā)23號號文件，試文件，試點業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)點業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為普惠制為普惠制推廣推廣2011.12-2012.42012.5-112012.12.12013.5-72014.32014.4外管總局外管總局下發(fā)下發(fā)36號號文件，政文件，政策升級。策升級。2015.81.2 政策要點政策要點l五大核心內(nèi)容境外資金境內(nèi)歸集境內(nèi)資金歸集外債及對外放款額度集中（部分企業(yè)適用外債比例自律管理）經(jīng)常項下集中收付匯經(jīng)常項下凈額結(jié)算l其他優(yōu)惠政策國內(nèi)主賬戶意愿結(jié)匯制給予審核單據(jù)的政策便利，允許銀行為試點企業(yè)辦理集中收付匯時在實際收

4、付發(fā)生之日起，30個工作日內(nèi)完成相關(guān)憑證審核工作。允許成員公司結(jié)匯償還人民幣貸款及進行股權(quán)投資1.3 政策架構(gòu)圖示政策架構(gòu)圖示 境內(nèi)人民幣資境內(nèi)人民幣資金池主賬戶金池主賬戶國內(nèi)外匯資國內(nèi)外匯資金主賬戶金主賬戶國際外匯資國際外匯資金主賬戶金主賬戶境內(nèi)成員單位境內(nèi)成員單位境外成員單位境外成員單位結(jié)匯結(jié)匯購匯購匯境內(nèi)境內(nèi)境外境外 境外外匯資境外外匯資金境內(nèi)歸集金境內(nèi)歸集境內(nèi)外匯資境內(nèi)外匯資金集中管理金集中管理外債和對外放款外債和對外放款額度集中調(diào)配額度集中調(diào)配 經(jīng)常項下集中收付匯經(jīng)常項下集中收付匯境外交易對手境外交易對手 經(jīng)常項下凈額結(jié)算經(jīng)常項下凈額結(jié)算 二、企業(yè)參與業(yè)務(wù)的綜合收益二、企業(yè)參與業(yè)務(wù)的

5、綜合收益 l通過國際資金主賬戶的開立和使用，實現(xiàn)了對境外資金的境內(nèi)歸集，為集團總部進行全球資金在岸統(tǒng)一管理提供了較離岸賬戶和NRA賬戶更為高效便捷的手段，在境內(nèi)外匯資金價格顯著高于境外的市場環(huán)境下，提高了海外沉淀資金的收益水平。海外成員的全球支付也可以通過國際主賬戶辦理，加強了集團的監(jiān)控力，提高了海外資金安全度。l通過外債和對外放款額度集中，實現(xiàn)了在核定額度內(nèi)國際資金主賬戶與國內(nèi)資金主賬戶之間的資金自由調(diào)撥，以及外債額度和對外放款額度在成員企業(yè)間的調(diào)配使用。從而使得集團能夠從整體利益出發(fā)，根據(jù)境內(nèi)外市場資金價格，在境內(nèi)外、各成員間統(tǒng)一調(diào)配資金，大大提高了財務(wù)運營效益。l通過辦理集中收付匯，大大

6、提高了總部對境內(nèi)成員企業(yè)的資金集中管理度和業(yè)務(wù)管控能力。同時，辦理集中收付時的相關(guān)憑證在收付匯發(fā)生之日起30日內(nèi)提交，大大簡化和便利了企業(yè)的收付匯操作，“先收付、后審單”提高了企業(yè)外匯資金的周轉(zhuǎn)使用效率。l部分試點企業(yè)通過貨物貿(mào)易凈額軋差結(jié)算的方式，將以往境內(nèi)外成員企業(yè)間頻繁的跨境收付，簡化為定期的一筆跨境凈額收款或付款，大大減少了企業(yè)的跨境結(jié)算筆數(shù)，有效節(jié)省資金匯劃、結(jié)售匯費用及人員操作成本。l大大提升了試點企業(yè)市場形象。并對于企業(yè)先發(fā)參與今后更多的國內(nèi)金融改革試點項目都具有重要的意義。 三、三、企業(yè)辦理該業(yè)務(wù)的流程企業(yè)辦理該業(yè)務(wù)的流程需求對接提交備案備案流程項目實施準備企業(yè)報表等備案材料。

7、 四、四、企業(yè)需提交的資料清單企業(yè)需提交的資料清單 （一）備案申請（一）備案申請1、跨國公司基本情況、業(yè)務(wù)需求、跨國公司基本情況、業(yè)務(wù)需求2、主辦企業(yè)基本情況、主辦企業(yè)基本情況3、成員企業(yè)名單，包括名稱、組織機構(gòu)代碼、注冊地、股權(quán)結(jié)構(gòu)、貨物貿(mào)易分類結(jié)、成員企業(yè)名單，包括名稱、組織機構(gòu)代碼、注冊地、股權(quán)結(jié)構(gòu)、貨物貿(mào)易分類結(jié)果等果等4、選定的合作銀行，注明銀行近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核結(jié)果、選定的合作銀行，注明銀行近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核結(jié)果5、業(yè)務(wù)模式，包括主賬戶結(jié)構(gòu)、境內(nèi)外資金集中管理架構(gòu)，集中的外債和對外放款、業(yè)務(wù)模式，包括主賬戶結(jié)構(gòu)、境內(nèi)外資金集中管理架構(gòu)，集中的外債和對外放款額

8、度及在銀行的分配等額度及在銀行的分配等6、保證措施，包括業(yè)務(wù)操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風險控制措施、保證措施，包括業(yè)務(wù)操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風險控制措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及銀行為主辦企業(yè)制定的技術(shù)服務(wù)保障方案等數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及銀行為主辦企業(yè)制定的技術(shù)服務(wù)保障方案等 （二）相關(guān)確認、證明及授權(quán)材料（二）相關(guān)確認、證明及授權(quán)材料1、跨國公司總部對主辦企業(yè)授權(quán)書（加蓋跨國公司總部公章或由法定代表、跨國公司總部對主辦企業(yè)授權(quán)書（加蓋跨國公司總部公章或由法定代表人簽字）人簽字）2、境內(nèi)主辦企業(yè)及成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、外商投資企、境內(nèi)主辦企業(yè)及成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

9、副本、組織機構(gòu)代碼證、外商投資企業(yè)批準證書復(fù)印件；境外成員企業(yè)只需提供注冊證明業(yè)批準證書復(fù)印件；境外成員企業(yè)只需提供注冊證明3、經(jīng)簽署的跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)辦理確認書、經(jīng)簽署的跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)辦理確認書 （三）專項業(yè)務(wù)材料三）專項業(yè)務(wù)材料1、主辦企業(yè)申請集中外債額度時應(yīng)提交以下材料：、主辦企業(yè)申請集中外債額度時應(yīng)提交以下材料：（1）申請書。列表說明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼、注冊地、每家成員企業(yè)可用外）申請書。列表說明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼、注冊地、每家成員企業(yè)可用外債額度、已登記外債簽約額及提款額、集中的外債額度債額度、已登

10、記外債簽約額及提款額、集中的外債額度（2）參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項目信息系統(tǒng)外債業(yè)務(wù)查詢中的尚可借債額、外債）參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項目信息系統(tǒng)外債業(yè)務(wù)查詢中的尚可借債額、外債簽約登記列表及外債業(yè)務(wù)條線查詢列表信息打印界面、凈資產(chǎn)總額有關(guān)證明等簽約登記列表及外債業(yè)務(wù)條線查詢列表信息打印界面、凈資產(chǎn)總額有關(guān)證明等2、主辦企業(yè)申請集中對外放款額度時應(yīng)提交以下材料、主辦企業(yè)申請集中對外放款額度時應(yīng)提交以下材料（1）申請書。列表說明參加對外放款額度集中的成員企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼、注冊地、已發(fā)放的境外放）申請書。列表說明參加對外放款額度集中的成員企業(yè)名稱、組

11、織機構(gòu)代碼、注冊地、已發(fā)放的境外放款總額、已收回的境外放款總額、集中的放款額度款總額、已收回的境外放款總額、集中的放款額度（2）境內(nèi)成員企業(yè)上年度經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表）境內(nèi)成員企業(yè)上年度經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表（3）境內(nèi)京外成員企業(yè)資本項目業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)中境外放款業(yè)務(wù)條線查詢中的境外放款金額及交易信息）境內(nèi)京外成員企業(yè)資本項目業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)中境外放款業(yè)務(wù)條線查詢中的境外放款金額及交易信息詳細信息打印界面詳細信息打印界面3、開展凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，主辦企業(yè)需提交參與凈額結(jié)算的境內(nèi)成員企業(yè)名單。內(nèi)容包括成員企業(yè)名稱、組織、開展凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，主辦企業(yè)需提交參與凈額結(jié)算的境內(nèi)成員企業(yè)名單。內(nèi)容包括成員企業(yè)名稱、

12、組織機構(gòu)代碼、注冊地、主管稅務(wù)機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號等。機構(gòu)代碼、注冊地、主管稅務(wù)機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號等。（四）外匯局要求提供的其他材料（四）外匯局要求提供的其他材料 五、國際資金主賬戶的開立與使用五、國際資金主賬戶的開立與使用5.1 賬戶開立賬戶開立l開戶時須持北京外匯管理部出具的備案通知書原件開戶時須持北京外匯管理部出具的備案通知書原件l開戶主體為境內(nèi)主辦企業(yè)開戶主體為境內(nèi)主辦企業(yè)l賬戶開立在合作銀行經(jīng)辦網(wǎng)點賬戶開立在合作銀行經(jīng)辦網(wǎng)點l賬戶性質(zhì)為常規(guī)賬戶，賬戶性質(zhì)代碼賬戶性質(zhì)為常規(guī)賬戶，賬戶性質(zhì)代碼3600l賬戶可為多幣種賬戶可為多幣種5.2 賬戶使用賬戶使用l國際主賬戶與境外、其他國際

13、主賬戶、離岸及國際主賬戶與境外、其他國際主賬戶、離岸及NRA賬戶之間賬戶之間資金往來自由，但須提前辦理外債或?qū)ν夥趴畹怯浭掷m(xù)。資金往來自由，但須提前辦理外債或?qū)ν夥趴畹怯浭掷m(xù)。l國際主賬戶除與國內(nèi)主賬戶外，不得與其他境內(nèi)外匯賬戶發(fā)國際主賬戶除與國內(nèi)主賬戶外，不得與其他境內(nèi)外匯賬戶發(fā)生收支往來。生收支往來。l國際主賬戶資金可辦理活期存款、定期存款、外匯買賣，不國際主賬戶資金可辦理活期存款、定期存款、外匯買賣，不得辦理結(jié)售匯。得辦理結(jié)售匯。l國際主賬戶與境外資金劃轉(zhuǎn)須做國際收支申報（銀行代為間國際主賬戶與境外資金劃轉(zhuǎn)須做國際收支申報（銀行代為間接申報）；國際主賬戶與國內(nèi)主賬戶間資金劃轉(zhuǎn)不須做國際接

14、申報）；國際主賬戶與國內(nèi)主賬戶間資金劃轉(zhuǎn)不須做國際收支申報。收支申報。 六、國內(nèi)資金主賬戶開立與使用六、國內(nèi)資金主賬戶開立與使用6.1 賬戶開立賬戶開立l開戶時須持北京外匯管理部出具的備案通知書原件開戶時須持北京外匯管理部出具的備案通知書原件l開戶主體為境內(nèi)主辦企業(yè)開戶主體為境內(nèi)主辦企業(yè)l賬戶開立在合作銀行經(jīng)辦網(wǎng)點賬戶開立在合作銀行經(jīng)辦網(wǎng)點l賬戶性質(zhì)為常規(guī)賬戶，賬戶性質(zhì)代碼賬戶性質(zhì)為常規(guī)賬戶，賬戶性質(zhì)代碼3601l賬戶可為多幣種賬戶可為多幣種l國內(nèi)主賬戶應(yīng)與國際主賬戶配對開立國內(nèi)主賬戶應(yīng)與國際主賬戶配對開立6.2 賬戶使用賬戶使用l國內(nèi)主賬戶可與國際主賬戶，在通道額度內(nèi)辦理外債及對外放款業(yè)務(wù)的

15、資國內(nèi)主賬戶可與國際主賬戶，在通道額度內(nèi)辦理外債及對外放款業(yè)務(wù)的資金劃撥。金劃撥。l國內(nèi)主賬戶可歸集、下?lián)芫硟?nèi)成員單位的經(jīng)常及部分資本賬戶外匯資金；國內(nèi)主賬戶可歸集、下?lián)芫硟?nèi)成員單位的經(jīng)常及部分資本賬戶外匯資金；主辦企業(yè)非財務(wù)公司的，適用委貸結(jié)構(gòu)。資金的歸集、下?lián)芸蛇x擇資金池、主辦企業(yè)非財務(wù)公司的，適用委貸結(jié)構(gòu)。資金的歸集、下?lián)芸蛇x擇資金池、銀企互聯(lián)或柜臺匯款等渠道來實現(xiàn)。銀企互聯(lián)或柜臺匯款等渠道來實現(xiàn)。l國內(nèi)主賬戶可代境內(nèi)成員單位辦理經(jīng)常項下集中收付匯業(yè)務(wù)。國內(nèi)主賬戶可代境內(nèi)成員單位辦理經(jīng)常項下集中收付匯業(yè)務(wù)。l國內(nèi)主賬戶可代境內(nèi)成員單位辦理經(jīng)常項下凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。國內(nèi)主賬戶可代境內(nèi)成員單位辦

16、理經(jīng)常項下凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。l國內(nèi)主賬戶與境外資金劃轉(zhuǎn)須做國際收支申報（銀行代為間接申報）；國國內(nèi)主賬戶與境外資金劃轉(zhuǎn)須做國際收支申報（銀行代為間接申報）；國內(nèi)主賬戶與國際主賬戶間資金劃轉(zhuǎn)不須做國際收支申報。內(nèi)主賬戶與國際主賬戶間資金劃轉(zhuǎn)不須做國際收支申報。 七、主賬戶間通道額度的設(shè)置和使用七、主賬戶間通道額度的設(shè)置和使用7.1 通道額度設(shè)置通道額度設(shè)置l企業(yè)通道總額度值，以及分配在各家合作銀行的通道額度值由主辦企業(yè)上企業(yè)通道總額度值，以及分配在各家合作銀行的通道額度值由主辦企業(yè)上報北京外匯管理部核定。報北京外匯管理部核定。l通道額度包括：通道額度包括： 國際主賬戶可凈調(diào)入國內(nèi)主賬戶資金額度國際主

17、賬戶可凈調(diào)入國內(nèi)主賬戶資金額度=所集中境內(nèi)成員單位可用所集中境內(nèi)成員單位可用外債額度總和外債額度總和 國內(nèi)主賬戶可凈調(diào)往國際主賬戶資金額度國內(nèi)主賬戶可凈調(diào)往國際主賬戶資金額度參加試點的參加試點的境內(nèi)成員單位境內(nèi)成員單位所有者權(quán)益之和所有者權(quán)益之和*50% 企業(yè)可用外債額度發(fā)生變化時，可根據(jù)需要向北京外匯管理部申請調(diào)企業(yè)可用外債額度發(fā)生變化時，可根據(jù)需要向北京外匯管理部申請調(diào)增通道凈調(diào)入核定合度；對外放款額度的調(diào)整同上。增通道凈調(diào)入核定合度；對外放款額度的調(diào)整同上。7.2 通道額度合規(guī)管理通道額度合規(guī)管理l國內(nèi)主賬戶與國際主賬戶間資金劃轉(zhuǎn)通道的額度控制是最關(guān)國內(nèi)主賬戶與國際主賬戶間資金劃轉(zhuǎn)通道的

18、額度控制是最關(guān)鍵的風險防控點。任一試點，企業(yè)自國際主賬戶凈調(diào)入國內(nèi)鍵的風險防控點。任一試點，企業(yè)自國際主賬戶凈調(diào)入國內(nèi)主賬戶資金額不得超過外管局的核定凈調(diào)入額度；企業(yè)自國主賬戶資金額不得超過外管局的核定凈調(diào)入額度；企業(yè)自國內(nèi)主賬戶凈調(diào)往國際主賬戶資金額不得超過外管局的核定凈內(nèi)主賬戶凈調(diào)往國際主賬戶資金額不得超過外管局的核定凈調(diào)出額度。調(diào)出額度。l銀企雙方都須做好通道額度的使用管理。企業(yè)可以通過臺賬銀企雙方都須做好通道額度的使用管理。企業(yè)可以通過臺賬登記或開發(fā)信息科技系統(tǒng)來實現(xiàn)；銀行須有系統(tǒng)硬控制；我登記或開發(fā)信息科技系統(tǒng)來實現(xiàn)；銀行須有系統(tǒng)硬控制；我行對通道額度的管控為系統(tǒng)參數(shù)自動控制，超過額

19、度的資金行對通道額度的管控為系統(tǒng)參數(shù)自動控制，超過額度的資金劃轉(zhuǎn)將自動報錯，避免操作風險發(fā)生的可能，為企業(yè)把好關(guān)。劃轉(zhuǎn)將自動報錯，避免操作風險發(fā)生的可能，為企業(yè)把好關(guān)。 八、經(jīng)常項下集中收付匯操作八、經(jīng)常項下集中收付匯操作8.1 集中收匯操作集中收匯操作l主辦企業(yè)通過國內(nèi)主賬戶實現(xiàn)代境內(nèi)成員單位的經(jīng)常項下集主辦企業(yè)通過國內(nèi)主賬戶實現(xiàn)代境內(nèi)成員單位的經(jīng)常項下集中收匯。中收匯。l境外付款人付款報文中指示，收款人為境內(nèi)成員單位，收款境外付款人付款報文中指示，收款人為境內(nèi)成員單位，收款賬號為國內(nèi)主賬戶賬號。賬號為國內(nèi)主賬戶賬號。l我行經(jīng)辦網(wǎng)點見來款后，與主辦企業(yè)聯(lián)系確定資金性質(zhì)后，我行經(jīng)辦網(wǎng)點見來款后

20、，與主辦企業(yè)聯(lián)系確定資金性質(zhì)后，直接辦理主賬戶入賬，并向企業(yè)提交回單。直接辦理主賬戶入賬，并向企業(yè)提交回單。l為簡化操作，所需真實性單據(jù)可延后為簡化操作，所需真實性單據(jù)可延后30個工作日提交我行。個工作日提交我行。l我行以境內(nèi)成員單位為申報主體進行國際收支申報。我行以境內(nèi)成員單位為申報主體進行國際收支申報。8.2 集中付匯操作集中付匯操作l主辦企業(yè)通過國內(nèi)主賬戶實現(xiàn)代境內(nèi)成員單位的經(jīng)常項下集中付匯。主辦企業(yè)通過國內(nèi)主賬戶實現(xiàn)代境內(nèi)成員單位的經(jīng)常項下集中付匯。l主辦企業(yè)在提交我行的境外匯款申請書中，付款人填為境內(nèi)成員單位，付主辦企業(yè)在提交我行的境外匯款申請書中，付款人填為境內(nèi)成員單位，付款賬號為

21、國內(nèi)主賬戶賬號，并在交易附言中注明款賬號為國內(nèi)主賬戶賬號，并在交易附言中注明“跨國公司外匯資金集中跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)項下集中付匯運營管理業(yè)務(wù)項下集中付匯”。l我行按主辦企業(yè)匯款申請書，進行我行按主辦企業(yè)匯款申請書，進行SWIFT發(fā)報，完成匯款清算。發(fā)報，完成匯款清算。l為簡化操作，所需真實性單據(jù)可延后為簡化操作，所需真實性單據(jù)可延后30個工作日提交我行；如為單筆超過個工作日提交我行；如為單筆超過5萬美元的服務(wù)貿(mào)易付款，須事前提交稅務(wù)備案表。萬美元的服務(wù)貿(mào)易付款，須事前提交稅務(wù)備案表。l我行以境內(nèi)成員單位為申報主體進行國際收支申報。我行以境內(nèi)成員單位為申報主體進行國際收支申報。 九

22、、經(jīng)常項下凈額結(jié)算操作九、經(jīng)常項下凈額結(jié)算操作9.1 什么是凈額結(jié)算及其作用什么是凈額結(jié)算及其作用l凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)主賬戶集中核算其境內(nèi)外成凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項目項下外匯應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時期內(nèi)外員企業(yè)經(jīng)常項目項下外匯應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時期內(nèi)外匯收付交易為單筆外匯交易的操作方式。原則上每個自然月匯收付交易為單筆外匯交易的操作方式。原則上每個自然月軋差凈額結(jié)算不少于軋差凈額結(jié)算不少于1次。次。l凈額結(jié)算適用于境內(nèi)外交易對手方固定，收付往來頻繁的企凈額結(jié)算適用于境內(nèi)外交易對手方固定，收付往來頻繁的企業(yè)。業(yè)。l通過凈額結(jié)算，變大量的收付

23、匯業(yè)務(wù)為通過凈額結(jié)算，變大量的收付匯業(yè)務(wù)為1筆或筆或0筆（扎差后應(yīng)筆（扎差后應(yīng)收應(yīng)付金額為收應(yīng)付金額為0），大大節(jié)約了匯劃手續(xù)費，并減少了結(jié)售匯），大大節(jié)約了匯劃手續(xù)費，并減少了結(jié)售匯規(guī)模，大大節(jié)約兌換成本，降低匯率風險。規(guī)模，大大節(jié)約兌換成本，降低匯率風險。9.2 凈額結(jié)算操作凈額結(jié)算操作l規(guī)定周期末時，企業(yè)對周期內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付金額進行扎差計算，規(guī)定周期末時，企業(yè)對周期內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付金額進行扎差計算，確定扎差后應(yīng)收或應(yīng)付金額。確定扎差后應(yīng)收或應(yīng)付金額。l主辦企業(yè)通過國內(nèi)主賬戶辦理扎差后的付款或收款，并將實主辦企業(yè)通過國內(nèi)主賬戶辦理扎差后的付款或收款，并將實際應(yīng)收應(yīng)付的明細提供給我行。際應(yīng)收應(yīng)付的明細提供給我行。l我行對扎差后的實際收款或付款，以主辦企業(yè)為申報主體進我行對扎差后的實際收款或付款，以主辦企業(yè)為申報主體進行國際收支申報；并按實際應(yīng)收應(yīng)付明細，以成員單位為申行國際收支申報；并按實際應(yīng)收應(yīng)付明細，以成員單位為申報主體進行國際收支還原申報。報主體進行國際收支還原申報。 十、