大數(shù)據(jù)時代的稅收數(shù)據(jù)應用管理（方存）-

1、大數(shù)據(jù)時代的稅收數(shù)據(jù)應用管理方存內(nèi)容摘要:隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展,稅收征管也已經(jīng)進入大數(shù)據(jù)時代,由于數(shù)據(jù)信息化的廣泛運用,使海量數(shù)據(jù)的即時獲取和精確分析成為現(xiàn)實,為研究納稅人辦理涉稅業(yè)務特征提供了良好條件,帶來了稅收服務手段、服務理念、服務載體、服務管理的大跨越關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù)應用管理信息化現(xiàn)今很多人隨時都會拿起手機發(fā)微信、微博,要購物不是上超市而是上淘寶、京東,外出就餐先看大眾點評,有問題不是找老師而是找百度在我們的日常生活中,已經(jīng)離不開這些網(wǎng)絡應用。這些網(wǎng)絡應用都有共同的特征,就是通過海量的數(shù)據(jù),進行云計算后讓用戶獲得到更好的應用體驗。這些隨時隨地抓取數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡應用,讓我們感受到,大數(shù)據(jù)的時

2、代已經(jīng)到來。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展,稅收征管也已經(jīng)進入大數(shù)據(jù)時代,由于數(shù)據(jù)信息化的廣泛運用,使海量數(shù)據(jù)的即時獲取和精確分析成為現(xiàn)實,為研究納稅人辦理涉稅業(yè)務特征提供了良好條件,帶來了稅收服務手段、服務理念、服務載體、服務管理的大跨越。近年來,廣東地稅依據(jù)納稅人類別、涉稅業(yè)務類別、辦理時段等信息,依托數(shù)據(jù)信息化逐步形成了服務大廳、網(wǎng)上辦稅、納服熱線、自助辦稅、短信服務等多種渠道并存的大服務格局。一、實現(xiàn)大數(shù)據(jù)管稅的意義從目前我們系統(tǒng)的數(shù)據(jù)量來看,還算不上真正意義的大數(shù)據(jù)。我們的征管系統(tǒng)中大量的數(shù)據(jù)都是傳統(tǒng)的結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù),已經(jīng)達到了一定的數(shù)量,應該更多的是關(guān)注如何提高數(shù)據(jù)質(zhì)量,如何應用好這些數(shù)據(jù)。

3、而對于正在生長的海量的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù),則要關(guān)注怎么收集、用什么方式有效管理,從海量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)有用的信息,深入挖掘分析、與征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)綜合利用,如何“要讓睡著的數(shù)據(jù)醒過來”,轉(zhuǎn)化為稅源,才真正體現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)的價值,才能實現(xiàn)“信息管稅”。在涂子沛的大數(shù)據(jù)中提出,隨著技術(shù)的發(fā)展,數(shù)據(jù)的存儲與處理成本顯著降低,人們現(xiàn)在有能力從支離破碎的、看似毫不相干的數(shù)據(jù)礦渣中抽煉出真知爍見。充分運用大數(shù)據(jù)的思維和手段,對于大力推進稅收治理能力現(xiàn)代化,不斷提高稅收管理水平,意義重大。二、當前稅收數(shù)據(jù)應用管理的中存在的問題近年來,地稅部門在稅收征管和信息化建設(shè)方面積累了大量的理論和實踐經(jīng)驗,也取得了豐碩的成果。但受諸多因素

4、的制約,在涉稅數(shù)據(jù)采集、分析、利用等方面還存在一定的問題,影響稅收數(shù)據(jù)的應用效用。(一征納雙方信息不對稱日益突顯納稅人經(jīng)營信息存在多樣化和復雜化,地稅機關(guān)獲取納稅人信息的復雜性和工作難度明顯增加,獲得納稅人信息的渠道相對單一,主要是采用納稅人自報與稅務機關(guān)根據(jù)自身工作需要進行采集所得到的信息。雖然省局與市局正在嘗試進行政府部門之間的信息共享,但是這些僅僅是起步階段,還沒有完全形成有效、規(guī)范的機制。這些因素導致稅務機關(guān)對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、銷售情況、生產(chǎn)成本等信息的掌握不全面,加上稅務部門自身也沒有一套完善的決策支持體系,嚴重影響稅收數(shù)據(jù)的收集質(zhì)量。(二稅費征收管理系統(tǒng)過多,相互之間存在信息壁壘

5、目前,地稅系統(tǒng)使用軟件相對繁多,與稅費征管有關(guān)的系統(tǒng)包括大集中征管系統(tǒng)、電子辦稅服務廳、稅源管理平臺、兩業(yè)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)綜合展現(xiàn)平臺、存量房交易計稅價格評估系統(tǒng)等十多個操作系統(tǒng),這其中有省局開發(fā)的,也有市局開發(fā)的。這些征管系統(tǒng)有部分在數(shù)據(jù)交換上互不共享,而軟件開發(fā)公司也不一致,系統(tǒng)維護相對繁瑣,給基層稅務人員實際操作帶來了很大的困擾。(三信息數(shù)據(jù)分析利用的廣度深度不夠一是對現(xiàn)有數(shù)據(jù)的分析利用不足。目前的稅收分析主要對稅收任務的分析,只是局限于對某些數(shù)據(jù)的縱向?qū)Ρ确治觥ｋm然這幾年在這方面進行了大量的努力,但是沒有形成長效的、可持續(xù)發(fā)展的數(shù)據(jù)分析模型,與宏觀經(jīng)濟、市場變動、企業(yè)財務數(shù)據(jù)等聯(lián)動分析不足,

6、沒有完全發(fā)揮數(shù)據(jù)信息利用應有的作用。二是稅收業(yè)務與技術(shù)沒有有效的融合。目前在基層稅務機關(guān)這是最為薄弱的一個環(huán)節(jié),業(yè)務與技術(shù)基本上還是各自為政,沒有形成業(yè)務與技術(shù)的有效融合,導致對各方信息的橫向比對和各時間段信息的縱向分析不足,從分析比對中發(fā)現(xiàn)問題的能力較弱,無法形成對信息分析利用的合力,制約了對信息的深度分析利用。(四專業(yè)信息技術(shù)人才缺乏,數(shù)據(jù)得不到有效利用目前,以我縣的干部職工為例,能夠掌握比較系統(tǒng)的、全面的計算機知識的干部很少,另一方面,由于年輕干部交流頻繁,精通稅收業(yè)務的干部也不算多。因此稅收信息化建設(shè)隊伍任務繁重、人員不足、素質(zhì)不齊等問題比較突出,高素質(zhì)的專業(yè)化人才更是相當缺乏,即懂技

7、術(shù)又懂業(yè)務的復合性人才更是屈指可數(shù)。這就造成即使擁有大量的有用數(shù)據(jù),我們的基層稅務人員也不懂分析利用,無法及時從中獲取有效的數(shù)據(jù)信息。三、完善稅收數(shù)據(jù)應用管理的幾點思考(一運用大數(shù)據(jù)的思維和手段,樹立“信息管稅”的新理念我們都已清楚的看到,大數(shù)據(jù)時代所帶來的思維方式、管理模式、監(jiān)控手段等方面的變革,對稅收征管工作帶來了深遠而巨大的影響,稅收征管已經(jīng)離不開信息化手段,緊密依托數(shù)據(jù)信息手段開展稅收征管工作,已經(jīng)成為稅收工作的必然要求。結(jié)合風險管理和大數(shù)據(jù)理念,做為新征管改革的突破口,將大數(shù)據(jù)稅收征管模式與先進的管理理念相結(jié)合,技術(shù)創(chuàng)新與管理創(chuàng)新相結(jié)合,通過稅源監(jiān)控、稅收分析、納稅評估、稅務稽查等質(zhì)

8、量控制手段,達到堵塞漏洞、糾正偏差、提高稅收質(zhì)量的目的。(二制定數(shù)據(jù)規(guī)范化,提高數(shù)據(jù)質(zhì)量要提高數(shù)據(jù)質(zhì)量,必須要有數(shù)據(jù)管理標準和采集操作規(guī)范。一是要規(guī)范數(shù)據(jù)采集渠道。建立基層分局、縣區(qū)局、市局、省局四級數(shù)據(jù)采集網(wǎng),有條件的可設(shè)置涉稅數(shù)據(jù)采集專業(yè)崗位,專門從事納稅人生產(chǎn)信息、交易信息、經(jīng)營動態(tài)信息的采集。二是要加強數(shù)據(jù)質(zhì)量的管理。按照統(tǒng)一標準錄入有關(guān)數(shù)據(jù),對采集的數(shù)據(jù)進行邏輯和真實性檢驗,把好數(shù)據(jù)進口關(guān);制定數(shù)據(jù)審計規(guī)則,加強數(shù)據(jù)質(zhì)量事中控制和事后比對,將數(shù)據(jù)質(zhì)量納入績效考核,為數(shù)據(jù)應用提供準確可靠的信息來源。三是實行信息數(shù)據(jù)集中處理。建立覆蓋采集、交換、分析、應用等主要環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)管理體系和運行機

9、制,實現(xiàn)各個管理系統(tǒng)各類征管數(shù)據(jù)統(tǒng)一存儲、加工和管理,實現(xiàn)各類信息資源互通互聯(lián)共享,實現(xiàn)征管工作各環(huán)節(jié)在信息化支撐條件下的相互銜接。(三充分發(fā)揮政府職能作用,實現(xiàn)全社會的涉稅信息共享一方面,大時代數(shù)據(jù)必將全方位構(gòu)建數(shù)據(jù)網(wǎng)絡體系,通過政府部門建立大數(shù)據(jù)倉庫,實施統(tǒng)一的信息管理平臺,將工商、供電、建設(shè)、房產(chǎn)、交通、國土等政府各部門的數(shù)據(jù)實施統(tǒng)一管理,并對這些數(shù)據(jù)建立政府數(shù)據(jù)共享機制。另一方面,積極健全各政府部門間的信息網(wǎng)絡,明確各部門通過網(wǎng)絡獲取信息的相應用戶權(quán)限,徹底改變信息離散、各自為陣的局面,實現(xiàn)高效的信息共享,為稅務部門全面掌握涉稅信息提供強有力的外部環(huán)境支撐。同時,地稅部門的反饋信息也可

10、以幫助社會綜合治稅的成員單位掌握有關(guān)情況,查找各自工作中的不足和監(jiān)管漏洞,共同提高管理水平。(四創(chuàng)新數(shù)據(jù)挖掘分析方法,打造智能稅務在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,不斷探索,創(chuàng)建科學有效的數(shù)據(jù)挖掘和分析體系。要建立稅收數(shù)據(jù)倉庫，對分散在各個應用系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行 集成、整合和統(tǒng)一管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源省級集中和共享，為數(shù)據(jù)挖掘 分析提供基礎(chǔ)支持。創(chuàng)新稅收數(shù)據(jù)挖掘分析方法，應當注重五個結(jié)合： 一是宏觀與微觀相結(jié)合。通過宏觀分析了解本地區(qū)范圍內(nèi)不同行業(yè)、 不同稅種、不同類型企業(yè)的稅收情況，找到稅收管理的薄弱環(huán)節(jié)，對 有疑點的企業(yè)、存在問題多的行業(yè)從微觀上進行納稅評估、稅務稽查， 采取切實措施強化管理，堵塞漏洞。二是上

11、級與下級相結(jié)合。瞄準稅 收管理現(xiàn)代化方向，省市縣層層落實稅源專業(yè)化管理思路，分級分類 加強稅收數(shù)據(jù)挖掘分析工作。三是全面與重點相結(jié)合。在全面分析的 基礎(chǔ)上，各地要結(jié)合本地實際突出重點，有的放矢地開展重點數(shù)據(jù)挖 掘分析。四是定量與定性相結(jié)合，形成完整的科學的稅收分析方法體 系。五是動態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合。進行稅收數(shù)據(jù)挖掘分析時，注意動態(tài)數(shù) 據(jù)與靜態(tài)數(shù)據(jù)的結(jié)合使用，堅持從經(jīng)濟看稅源，從納稅人的發(fā)展看稅 源。 （五）培養(yǎng)復合型稅務人員，滿足大數(shù)據(jù)稅收工作需要 人的因素是搞好一切工作的前提，實行稅收現(xiàn)代化管理，必須培 養(yǎng)復合型稅務人員。復合型人才是“一專多能” 、 “多專多能” ，以博見 長，知識面廣，易于融會貫通、觸類旁通。培養(yǎng)既精通稅收業(yè)務，又 熟練掌握法律、財會、統(tǒng)計分析、計算機等方面知識和技能的復合型 人才，是大數(shù)據(jù)時代稅收工作對擁有復合型稅務人員的需求。 在大數(shù)據(jù)時代