喜嘉旺財(cái)務(wù)費(fèi)用審核審批制度-

1、喜嘉旺財(cái)務(wù)費(fèi)用審核審批制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高工作效率,明確審核審批職責(zé)與權(quán)限,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定本制度。一、借款的審核審批1、因工作需要借款的審核、審批(1因公借款,借款人須填制借款單,注明借款事由;(25000元以下(不含借款由部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批,借款金額超過5000元的,報(bào)董事長(zhǎng)審批憑簽批后的借款單借款。(3公司原則上不允許員工私人借款,如遇特殊原因以書面申請(qǐng),并按以上流程審批,但借支金額不得超過本人月薪金。(4外出培訓(xùn)或以公司名義的推介會(huì)、贊助等非正常支出借款,事先向董事長(zhǎng)請(qǐng)示,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核報(bào)董事長(zhǎng)審批憑簽批后的借款單借款。(5部門負(fù)責(zé)人應(yīng)

2、及時(shí)督促借款人還款報(bào)銷。借款人回單位后必須一周內(nèi)填制費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)務(wù)審核按公司相關(guān)制度報(bào)銷流程審批后財(cái)務(wù)部結(jié)算,超過一個(gè)月,無特殊情況不報(bào)銷的,從下月起扣發(fā)工資直至借款數(shù)相抵為止。前款不清后款不借。2、采購(gòu)物資材料借款的審核、審批。采購(gòu)物資前編制采購(gòu)計(jì)劃單,計(jì)劃單由總經(jīng)理審核。(1經(jīng)辦人填寫采購(gòu)明細(xì)表、借款單部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門審核總經(jīng)理審批(非業(yè)務(wù)性2萬(wàn)元以上,業(yè)務(wù)性5萬(wàn)元以上采購(gòu)款董事長(zhǎng)審批。(2物資材料采購(gòu)報(bào)銷流程:經(jīng)辦人填寫采購(gòu)明細(xì)表并附有入庫(kù)單、材料物資銷售發(fā)票財(cái)務(wù)處結(jié)算,做到及時(shí)結(jié)算,收支兩清。特殊情況可申請(qǐng)延緩結(jié)算。(3水、電、電話費(fèi)、房租、物業(yè)費(fèi)等固定性費(fèi)用,由綜合管理部負(fù)責(zé)

3、辦理繳納,部門負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批;二、各項(xiàng)費(fèi)用支出的審核、審批1、差旅費(fèi)的審核、審批:差旅費(fèi)原則上實(shí)行一事一定制。(1員工因公外出報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,按公司公司出差管理制度執(zhí)行;(2營(yíng)銷人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),根據(jù)營(yíng)銷人員相關(guān)制度執(zhí)行;(3公司部門負(fù)責(zé)人報(bào)差旅費(fèi)必須由董事長(zhǎng)審批;2、招待費(fèi)的審核、審批:(1對(duì)外應(yīng)酬的招待費(fèi)用(含就餐費(fèi)、禮品費(fèi)、香煙費(fèi)、茶葉費(fèi)等,經(jīng)辦人必須事先請(qǐng)示,報(bào)銷時(shí)填報(bào)銷單,按相關(guān)程序報(bào)銷。(2報(bào)銷單由部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批(單筆費(fèi)用超過500元以上的董事長(zhǎng)審批(并附菜單及相關(guān)明細(xì)單;3、辦公費(fèi)用、小車費(fèi)用的審核、審批:辦公費(fèi)用包括:辦公用品費(fèi)、單據(jù)

4、印刷費(fèi)等,辦公用品、單據(jù)印刷由辦公室根據(jù)辦公用品申購(gòu)單等統(tǒng)一購(gòu)置辦理,驗(yàn)收后報(bào)銷。公務(wù)用小車費(fèi)用包括路橋費(fèi)、加油費(fèi)、1000元以下的日常修理費(fèi)、停車費(fèi)等。(1 以上報(bào)銷人填報(bào)銷單綜合部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批;(2 一次性購(gòu)置5000元以上的辦公用品或單位價(jià)值2000元以上的辦公用具、用品等由董事長(zhǎng)審批;報(bào)銷程序同上;4、工資、獎(jiǎng)金的審核、審批:薪資分配方案根據(jù)公司薪酬制度執(zhí)行。各部門薪資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助等勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放時(shí),由各部門或財(cái)務(wù)部門按公司規(guī)定制作工資表財(cái)務(wù)審核部門負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批。5、項(xiàng)目投資方案及支出:項(xiàng)目投資、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購(gòu)置(包括改良、改造工程,公司成立項(xiàng)目小組,編制方案

5、、預(yù)算方案,經(jīng)審批后實(shí)行。由部門負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)審批;四、其他規(guī)定:1、部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷必須由董事長(zhǎng)審批。2、各項(xiàng)費(fèi)用的票據(jù)必須真實(shí),反映實(shí)際情況,否則一經(jīng)查出,經(jīng)辦人、審核人、審批人對(duì)此產(chǎn)生的損失,除作相應(yīng)賠償外,還視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。財(cái)務(wù)部門若隱瞞不反映,一經(jīng)查出,對(duì)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處分;3、各項(xiàng)費(fèi)用的票據(jù)必須有效,特殊情況下無法取得合法票據(jù)的,由部門負(fù)責(zé)人注明原因,同時(shí)注明收款方的聯(lián)系方式,經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)特批方可報(bào)銷;4、前款規(guī)定以外其他未明確事項(xiàng),需相關(guān)人員補(bǔ)充后報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審核后執(zhí)行。各審批人可根據(jù)情況或管理工作需要,以書面形式授權(quán)其他負(fù)責(zé)人審批,授權(quán)時(shí)間、范圍、被授權(quán)人必須明確;5、各審核審批人對(duì)審核審批的結(jié)果負(fù)責(zé);被授權(quán)審批人對(duì)授權(quán)期內(nèi)的審批結(jié)果負(fù)責(zé),授權(quán)人負(fù)相應(yīng)管理責(zé)任;五、各部門、財(cái)務(wù)銜接:各部門和財(cái)務(wù)借支或結(jié)算必須按相關(guān)審批流程和制度執(zhí)行,財(cái)務(wù)部如果未按規(guī)定執(zhí)行借支和結(jié)算,處財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人行政處罰并扣績(jī)效工資,財(cái)務(wù)部門對(duì)要借支或結(jié)算的部門、個(gè)