公司,企業(yè)債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-公司，企業(yè)債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件1、公司債券的發(fā)行條件公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。發(fā)行公司債券的目的是為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金，同時(shí)要維護(hù)投資者的利益，使發(fā)行債券的公司能夠有到期償還本息的能力，因而發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：1.股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元。2.累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十。3.最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息。4.籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。5.

2、債券的利率不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平。6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。對(duì)于發(fā)行公司債券籌集的資金， 必須用于批準(zhǔn)發(fā)行時(shí)所確定的用途， 不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。 這是發(fā)行公司債券的一項(xiàng)重要條件， 目的在于正確、 有效地使用籌集到的資金，保持和增強(qiáng)公司的償債能力，有利于保護(hù)債權(quán)人的利益。發(fā)行公司債券后，能保持發(fā)債條件并獲得投資者信任的，可以再次發(fā)行公司債券，這對(duì)公司的籌集資金是有益的。如果發(fā)行公司債券的公司未能取得投資者的信任，并有不利于債權(quán)人行為的，則其再次發(fā)行公司債券要受到限制。 因此， 凡有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：1.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的。-精品文檔-精品文檔就在

3、這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-2.對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。2、企業(yè)債券的發(fā)行條件企業(yè)債券是指非公司企業(yè)依照法定程序發(fā)行的、 約定在一定的期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。我國(guó)企業(yè)債券的發(fā)行主體是具有法人資格的企業(yè)。根據(jù)國(guó)務(wù)院 1993 年 8 月頒布的企業(yè)債券管理?xiàng)l例第 12 條的規(guī)定，發(fā)行債券的企業(yè)必須符合下列要求：(1) 企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求;(2) 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定;(3) 具有償債能力 ;(4) 企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3 年盈利 ;(5) 所籌集資金符合國(guó)家產(chǎn)

4、業(yè)政策。只有符合上述條件的企業(yè)，報(bào)請(qǐng)國(guó)家有關(guān)部門審批后，才可在審批的數(shù)額內(nèi)發(fā)行企業(yè)債券。3、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件可轉(zhuǎn)換公司債券是指上市公司和重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)依照法定程序發(fā)行、在一定時(shí)期內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券，是一種特殊的公司債券。根據(jù)國(guó)務(wù)院1997 年 3月 8日批準(zhǔn)、原國(guó)務(wù)院證券委發(fā)布的可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法的規(guī)定， 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：(1) 負(fù)債率的要求：可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，發(fā)行人的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)不得高于70%。(2) 債券余額的要求：發(fā)行前，累計(jì)債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%;(3) 其它要求-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文

5、檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有- 募集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策; 可轉(zhuǎn)換債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平; 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行額不少于人民幣1 億元 ; 可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3 年，最長(zhǎng)期限為5 年。根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法， 重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券， 除應(yīng)當(dāng)符合上述可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行有關(guān)的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1) 最近 3 年連續(xù)盈利，且最近 3 年的財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì) ;(2) 有明確、可行的企業(yè)改制和上市計(jì)劃;(3) 有可靠的償債能力 ;(4) 有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)保。2010

6、年讀書節(jié)活動(dòng)方案一、活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過開展“和書交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書角和個(gè)人小書庫(kù)。2 、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4 、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書目標(biāo)和讀書成長(zhǎng)規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評(píng)，簡(jiǎn)潔明了，易于操作。（ 3）中隊(duì)會(huì)組織一次“讀書交流會(huì)”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做出相應(yīng)評(píng)價(jià)。2 、 舉辦讀書展覽：各班級(jí)定期舉辦“讀書博覽會(huì)”，以“名人名言”