費(fèi)用報(bào)銷及員工借款管理制度

1、費(fèi)用報(bào)銷及員工借款管理制度、總則（一）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性支出，控制費(fèi)用，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷 和員工借款，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）本制度適用于*總部各部門及事業(yè)部、辦事處的全體員工。（三）本制度所指的費(fèi)用，指公司為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)非生產(chǎn)性支 出。根據(jù)費(fèi)用發(fā)生的頻次，公司將費(fèi)用分為常規(guī)費(fèi)用及非常規(guī)費(fèi)用。常規(guī)費(fèi)用包括 辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、汽車費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)、房租及物業(yè)費(fèi)、招待費(fèi)，運(yùn)費(fèi)， 其他費(fèi)用為非常規(guī)費(fèi)用。本制度所指的員工借款，指員工因工作需要辦理必要的借 支，如預(yù)支差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)備用金等。（四）公司嚴(yán)格按照預(yù)算控制費(fèi)用支出，所有費(fèi)用均需上一級(jí)主管審批，

2、各級(jí)審核 人員必須加強(qiáng)審核。費(fèi)用開支應(yīng)符合“厲行節(jié)約、有利工作”的原則；費(fèi)用發(fā)生應(yīng) 真實(shí)，并且取得合法、有效的憑據(jù)；費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)；符合公司管理審批權(quán)限和程 序，超出公司審批權(quán)限的費(fèi)用支出，須經(jīng)公司的上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）對(duì)于2個(gè)月以上的經(jīng)營(yíng)性個(gè)人借款，財(cái)務(wù)部有權(quán)將欠款從其工資中扣除。備 用金、周轉(zhuǎn)金、保證金等周轉(zhuǎn)類個(gè)人借款不在此列。（六）當(dāng)月發(fā)票需當(dāng)月報(bào)銷，因特殊情況不能在當(dāng)月報(bào)銷的，可在發(fā)生當(dāng)月的次月 報(bào)銷，但最長(zhǎng)不得超過(guò)兩個(gè)月。延遲報(bào)銷，財(cái)務(wù)部可退回不予報(bào)銷。（七）每周二、周四將費(fèi)用報(bào)銷單交公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷，其他時(shí)間不予辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。 緊急支付的費(fèi)用或借款，可申請(qǐng)?zhí)嘏?。（八）?duì)于非常規(guī)費(fèi)

3、用，在費(fèi)用發(fā)生前必須經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)及公司有核決權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo) 的審批。2000元以上的非常規(guī)費(fèi)用，須進(jìn)行合同評(píng)審并簽訂合同。二、費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定（一）每年初，各事業(yè)部、辦事處、職能部門（以下稱各單位）制定費(fèi)用預(yù)算，經(jīng) 分管副總審核后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理核準(zhǔn)。（二）各單位須在預(yù)算范圍內(nèi)合理開支，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部按 月份及累計(jì)的費(fèi)用金額審批。對(duì)超過(guò)預(yù)算及預(yù)算外開支，須提前書面報(bào)告給分管副 總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。（三）每月10日前財(cái)務(wù)部將上月各單位費(fèi)用情況抄送各單位。三、報(bào)銷流程及各報(bào)銷環(huán)節(jié)的職責(zé)（一）報(bào)銷流程1、員工報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單 上級(jí)主管審批 費(fèi)用會(huì)計(jì)審

4、核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 總經(jīng)理（或其授權(quán)人）審批 *出納報(bào)銷。2、總經(jīng)理報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單 費(fèi)用會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審批*板塊分管領(lǐng)導(dǎo)審核出納報(bào)銷。（二）報(bào)銷人的責(zé)任：1、費(fèi)用的發(fā)生要遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)范流程，并遵循“必要、合理、節(jié)約” 原則，進(jìn)行有效的預(yù)算和成本控制。2、保證費(fèi)用的真實(shí)性，如實(shí)申報(bào)費(fèi)用，嚴(yán)禁私費(fèi)公報(bào)。3、及時(shí)獲取合法、合規(guī)、完整的票據(jù)。4、費(fèi)用發(fā)生后正確填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用。5、對(duì)于主管及財(cái)務(wù)人員的詢問及問題反饋，及時(shí)予以回答和處理。6報(bào)銷人委托文員或其他員工代辦報(bào)銷手續(xù)的，不能免除報(bào)銷人的責(zé)任。（三）部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任1、事前須對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行合理

5、有效的控制，確認(rèn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的必要性、合理性，對(duì)成 本費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格控制。2、審核費(fèi)用的真實(shí)性，并對(duì)所發(fā)生費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)效用負(fù)責(zé)。3、負(fù)責(zé)并審核報(bào)銷單據(jù)填寫的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，對(duì)費(fèi)用受益的部門、產(chǎn)品項(xiàng)目、客 戶群、金額等負(fù)責(zé)。4、審核費(fèi)用報(bào)銷流程的規(guī)范性，附件的完整性。5、接受單據(jù)后及時(shí)予以審核。6 對(duì)財(cái)務(wù)人員反饋的員工報(bào)銷問題予以關(guān)注。（四）財(cái)務(wù)部門的職責(zé)1、審核部門各級(jí)審核人簽名的有效性。2、審核單據(jù)填寫的完整性，規(guī)范性。3、審核費(fèi)用報(bào)銷是否符合規(guī)范的流程。4、審核金額的準(zhǔn)確性，所附票據(jù)的合法性、合規(guī)性、邏輯性、準(zhǔn)確性。5、接受單據(jù)后及時(shí)予以處理。6、對(duì)因前端環(huán)節(jié)造成的單據(jù)中的問題，及時(shí)進(jìn)行反饋。（五

6、）其他審核、審批人員的職責(zé)1、對(duì)費(fèi)用開支的總體合理性、必要性、真實(shí)性進(jìn)行審核。2、對(duì)前面的審核環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。3、接受單據(jù)后及時(shí)予以審核、審批。4、對(duì)財(cái)務(wù)人員反饋的員工報(bào)銷問題予以關(guān)注并處理。（六）原始票據(jù)要求1、必須是真實(shí)、合法、有效、完整的票據(jù)。復(fù)印件、虛假發(fā)票、白條一律不能報(bào)銷。 發(fā)票須是蓋有“ XX 稅務(wù)局發(fā)票監(jiān)制章”和開票單位發(fā)票專用章的正式發(fā)票，收據(jù)須 是蓋有“XX財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)專用章”和開票單位發(fā)票專用章的規(guī)范收據(jù)2、發(fā)票付款單位必須填寫公司全稱： * （如有變動(dòng)，財(cái)務(wù)部會(huì)另行修正）。3、報(bào)銷發(fā)票必須填寫齊全，餐費(fèi)發(fā)票須詳細(xì)注明此項(xiàng)費(fèi)用的用途、陪同人員人數(shù)、 姓名；出租車

7、票必須注明起點(diǎn)與目的地及相關(guān)事宜。4、報(bào)銷單上要寫明報(bào)銷日期、原始附件張數(shù)（大寫）、費(fèi)用項(xiàng)目、類別及金額（大 小寫）、報(bào)銷人的簽名及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審核簽字等。5、報(bào)銷單后的原始單據(jù)要粘貼整齊、有序，符合憑證裝訂的要求，并按照財(cái)務(wù)要求 填寫費(fèi)用單據(jù)匯總單。四、費(fèi)用分類、報(bào)銷流程及分?jǐn)偡绞剑ㄒ唬┳赓U費(fèi) 由綜合服務(wù)部負(fù)責(zé)辦理房屋租賃，各地分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人協(xié)助辦理。各分支機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)人提出租賃申請(qǐng)，經(jīng)辦事處經(jīng)理一分管副總一綜合服務(wù)部經(jīng)理一綜合服務(wù)部副 總經(jīng)理一總經(jīng)理審批后經(jīng)合同評(píng)審簽訂相應(yīng)租賃合同。將出租方提供的房屋產(chǎn)權(quán)證 明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或身份證復(fù)印件、租賃合同由綜合服務(wù)部存檔，并將租賃合同復(fù)印件交財(cái)務(wù)部備案。

8、辦事處房租、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用計(jì)入各辦 事處費(fèi)用。租賃合同需續(xù)約的，須提前一個(gè)月向公司辦理相關(guān)申請(qǐng)手續(xù)。（二）辦公用品費(fèi)在各部門辦公用品預(yù)算內(nèi)填寫辦公用品申購(gòu)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、綜合服務(wù)部 經(jīng)理、分管副總、總經(jīng)理或其授權(quán)人在申購(gòu)單上簽審，綜合服務(wù)部經(jīng)理審核有無(wú)在 各部門辦公用品預(yù)算內(nèi)。報(bào)銷時(shí)將審批后的辦公用品申購(gòu)單粘貼在報(bào)銷單后， 由部門負(fù)責(zé)人、綜合服務(wù)部經(jīng)理、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理或其授權(quán)人簽批。 在上?？偛康霓k公用品由綜合服務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買，行政助理在報(bào)銷時(shí)需列清各部門承 擔(dān)的辦公用品金額，報(bào)銷時(shí)需經(jīng)綜合服務(wù)部經(jīng)理、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理或 其授權(quán)人審批。供應(yīng)商送貨時(shí)

9、，由行政助理對(duì)型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收，送貨單、 驗(yàn)收單由驗(yàn)收人簽字確認(rèn)，并保留以結(jié)算時(shí)使用。（三）通訊費(fèi)公司為已轉(zhuǎn)正的員工給予通訊費(fèi)補(bǔ)貼，各級(jí)別員工通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下:序號(hào)員工級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)上限（元從/月）1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理5002副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理3003部門經(jīng)理/經(jīng)理助理/主管2004員工1001、 項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程師、產(chǎn)品經(jīng)理、預(yù)算造價(jià)工程師等按 “部門經(jīng)理/主管” 級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2、每月憑實(shí)名制發(fā)票或定額發(fā)票附實(shí)名制賬單報(bào)銷，計(jì)入各部門費(fèi)用。3、如因病假、事假、產(chǎn)假、各類計(jì)劃生育假、入/離職、曠工等原因造成當(dāng)月出勤未 滿10天的，不享受當(dāng)月通訊費(fèi)補(bǔ)貼。（四）市內(nèi)交通費(fèi)公司為已轉(zhuǎn)正的員工

10、給予交通費(fèi)補(bǔ)貼，各級(jí)別員工交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下:員工級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)銷售人員非銷售人員（元從/ 月）N/A員工200員工部門副經(jīng)理/經(jīng)理助理/主管350部門副經(jīng)理/經(jīng)理助理/主管部門經(jīng)理400部門經(jīng)理/辦事處經(jīng)理總監(jiān)/總辦主任500副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理700常務(wù)副總經(jīng)理1000總經(jīng)理24001、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程師、產(chǎn)品經(jīng)理、預(yù)算造價(jià)工程師等按“非銷售人員”的“部門副經(jīng)理/經(jīng)理助理/主管”級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2、 按部門每月填寫一張費(fèi)用報(bào)銷單，當(dāng)月交通費(fèi)次月15日?qǐng)?bào)銷，計(jì)入各部門費(fèi)用。3、駐外辦事處（不含供應(yīng)鏈部）人員不需按辦事處報(bào)銷，應(yīng)各自在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月的 次月報(bào)銷，計(jì)入各辦事處費(fèi)用。4、如因病假、事假、產(chǎn)假、

11、各類計(jì)劃生育假、入/離職、曠工等原因造成當(dāng)月出勤未 滿10天的，不享受當(dāng)月交通費(fèi)補(bǔ)貼。5、公司配車的人員不享受交通費(fèi)補(bǔ)貼。6經(jīng)批準(zhǔn)同意享受私車公用補(bǔ)貼的人員不重復(fù)享受交通費(fèi)補(bǔ)貼。7、職能部門人員、客服人員公出實(shí)報(bào)實(shí)銷，選擇交通工具應(yīng)從簡(jiǎn)，特殊情況需乘坐 出租車需經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。8、 因提供產(chǎn)品售后服務(wù)需要報(bào)銷交通費(fèi)的人員，應(yīng)填寫產(chǎn)品售后服務(wù)反饋表。（五）差旅費(fèi)1、出差人員在出差前需填寫出差申請(qǐng)單，由部門經(jīng)理、分管副總經(jīng)理審批，交 人力資源部門備案。報(bào)銷時(shí)將審批后的出差申請(qǐng)單復(fù)印件和出差報(bào)告附在報(bào)銷單上，由部門經(jīng)理、分管副總經(jīng)理審批。乘坐飛機(jī)、軟臥、自駕車等均需事先 經(jīng)總經(jīng)理在出差申請(qǐng)單上審批同

12、意。2、為體現(xiàn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)水平的地區(qū)差異，現(xiàn)確定北京、上海、深圳、廣州為一級(jí)消費(fèi)城 市，除省會(huì)城市之外國(guó)內(nèi)其他城市為普通城市。出差期間各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 如下：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工級(jí)別住宿費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)伙食補(bǔ)貼普通城市省會(huì)城市一級(jí)城市單人雙人單人雙人單人雙人普通員工（每人）15010020015025020020元/天40元/人天經(jīng)理（每人）20015025020030025040元/天50元/人天總助/副總（每人）25020030025035030060元/天60元/人天總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，厲行節(jié)約3、開具住宿發(fā)票時(shí)，需讓開票單位填上住宿天數(shù)，住宿起止日期、住宿單價(jià)，定額 住宿發(fā)票在發(fā)票后注明，如不

13、寫清不得報(bào)銷。交通費(fèi)寫上明細(xì)（日期、起止地點(diǎn)、 事由）。機(jī)場(chǎng)到市中心的機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。酒店消費(fèi)需附明細(xì)清單。出差人 員報(bào)銷時(shí)由上級(jí)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。4、參加CSST總部培訓(xùn)期間不得報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。（六）招待費(fèi)以及禮品費(fèi)1、申請(qǐng)人員根據(jù)需要在預(yù)算范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)招待或禮品饋贈(zèng)。發(fā)生業(yè)務(wù)招待及禮品 贈(zèng)送前需填寫業(yè)務(wù)招待及禮品申請(qǐng)表，經(jīng)部門經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、事業(yè)部經(jīng)理、 分管副總及總經(jīng)理審批后在財(cái)務(wù)部備案，未提前備案的費(fèi)用將不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷 時(shí)將招待明細(xì)寫在相應(yīng)的發(fā)票后，經(jīng)部門經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、事業(yè)部經(jīng)理、分管副 總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。招待費(fèi)及禮品費(fèi)計(jì)入各部門費(fèi)用。2、單次消費(fèi)金

14、額800元及以上的，必須附有商家的消費(fèi)明細(xì)清單或 POS刷卡單。當(dāng) 次消費(fèi)提供的手撕發(fā)票，面額一樣的發(fā)票必須連號(hào)，當(dāng)次消費(fèi)的發(fā)票必須是同一個(gè) 商家的發(fā)票。2、公司為全體員工（包括試用期員工）給予餐費(fèi)補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為：10元/天, 200元封頂。根據(jù)人事部門的統(tǒng)計(jì)表憑餐飲類發(fā)票報(bào)銷，每月按部門填寫一張費(fèi)用報(bào)銷單， 當(dāng)月餐費(fèi)次月15日?qǐng)?bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼計(jì)入各部門費(fèi)用。（七）市場(chǎng)推廣費(fèi)綜合服務(wù)部根據(jù)公司年度規(guī)劃及預(yù)算安排簽訂市場(chǎng)推廣合同，組織合同評(píng)審， 由部門經(jīng)理、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審簽，再與廣告商簽訂合同，并將合同 復(fù)印件交至財(cái)務(wù)部存檔。綜合服務(wù)部經(jīng)理每季度編制市場(chǎng)推廣費(fèi)投放計(jì)劃表，報(bào)分 管副總審

15、批，交至財(cái)務(wù)部。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，需分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。廣 告宣傳費(fèi)、展會(huì)費(fèi)報(bào)銷之前必須填寫簽呈，并且經(jīng)過(guò)總經(jīng)理 /總裁審批。（八）物流費(fèi)用1、供應(yīng)鏈部發(fā)生的常規(guī)物流費(fèi)，需經(jīng)合同評(píng)審后與物流公司簽訂運(yùn)輸合同，確定價(jià) 格。報(bào)銷時(shí)，需在報(bào)銷單后附上物流公司提供的、由本公司物流人員簽字確認(rèn)的原 始運(yùn)輸單以及由供應(yīng)鏈部經(jīng)理、分管副總簽批的運(yùn)輸清單。2、其他部門發(fā)生的運(yùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)按審批流程審批，運(yùn)輸單附在報(bào)銷單后，運(yùn)輸單上必 須清楚顯示物品名稱及對(duì)方公司名稱。原則上不允許到付快遞，如遇特殊情況的到 付快遞請(qǐng)?jiān)谶\(yùn)輸單后注明原因。3、特殊情況下如需要采取租車等形式送貨的，需要事先申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人、分管 副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。4、辦事處寄總部文件每月二次集中郵遞，應(yīng)盡量隨貨郵寄。五、員工借款管理（一）部門或辦事處日常備用金、公司活動(dòng)、員工出差可申請(qǐng)借款，其他事項(xiàng)不予 借款。差旅費(fèi)借款：由經(jīng)辦人根據(jù)出差申請(qǐng)單上批準(zhǔn)的借款金額，填寫借款 單，履行審批后予以借款。各級(jí)別員工借款最高額度如下：?jiǎn)T工級(jí)別最高額度（元）普通員工3000部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管5000副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理10000