寶生房地產(chǎn)開發(fā)公司財務科工作制度

1、財務科工作制度（ XMCW-1.）0部門作風 ：嚴謹務實博學創(chuàng)新目錄工作職責 -XM cw 101部門架構(gòu) - XMcw 102財務科長崗位職責 -XM主管會計崗位職責 - XMcwcw103104出納員崗位職責 -XMcw 105學習培訓制度 - XM檔案管理制度 -XMcwcw106107淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW -101有限公司財務科標題：工作職責頁碼：第 1頁共1頁財務科工作職責（一） 參與制定本公司財務制度及相應的實施細則。（二） 參與本公司的工程項目可行性研究和項目評估中的財務分析工作。（三） 負責董事會及總經(jīng)理所需的財務數(shù)據(jù)資料的整理編報。（四） 負責對財務工作

2、有關的外部及政府部門，如稅務局、財政局、銀行、會計事務所等聯(lián)絡、溝通工作。（五） 負責編制季、年度財務情況說明分析，向公司領導報告公司經(jīng)營情況。（六） 負責銷售統(tǒng)計、復核工作，每月負責編制銷售應收款報表，并督促銷售部及時催交樓款。負責銷售樓款的收款工作，并及時送交銀行。（七） 負責每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。（八） 負責公司總賬及所有明細分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，每月 10 日前完成會計報表的編制，及時清理應收、應付款項。（九） 協(xié)助出納做好售樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。（十） 負責公司全年的會計報表、帳薄裝訂及會計資料保管工作。（十一） 負責銀行財務管理，負責

3、支票等有關結(jié)算憑證的購買、領用及保管，辦理銀行收付業(yè)務。（十二） 負責現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證。（十三） 負責編制銀行收付憑證、 現(xiàn)金收付憑證，登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。（十四） 負責公司員工工資的發(fā)放工作，現(xiàn)金收付工作。（十五）負責項目竣工后的審計定案工作的組織安排工作。（十六）搜集、整理相關資料，做好竣工項目的綜合分析工作。（十七）負責公司相關稅款的網(wǎng)上申報、繳納和結(jié)報工作。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW-102有限公司施工科標題：部門架構(gòu)頁碼：第 1頁共1頁公司總經(jīng)理財務科科長出納員主管會計淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號：

4、 XMCW -103有限公司財務科標題：科長崗位職責頁碼：第 1頁共2頁財務科長崗位職責（一） 具體負責本公司的財務會計工作1 、 對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴格遵守財經(jīng)紀律和公司各項規(guī)章制度。不斷改進和提高財務會計工作水平。2 、認真審核會計憑證和會計報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。（二） 組織制定本公司的各項財務管理制度1 、 制定的各項財務管理制度應便于各部門管理和核算并有利于提高經(jīng)濟效益。2 、 隨時檢查各項財務制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律、財務會計制度的，及時制止和糾正，重大問題應向公司領導匯報。3 、 及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善各項財

5、務管理制度。（三） 組織編制本公司項目的前期財務預測方案，按時報送公司領導。1 、 在編制財務方案前，應要求各職能部門提供切實可靠的收支計劃明細表，經(jīng)審核驗證后據(jù)此編制項目的財務預測方案和編制說明。2 、 經(jīng)總經(jīng)理審批的財務收支預測方案，組織有關職能部門嚴格實施， 不得隨意突破。3 、結(jié)合公司階段性付款的的特點，認真做好麥、秋兩季及年終公司資金收支預測。 如實反映矛盾和問題，有效利用現(xiàn)有資產(chǎn)，保障公司經(jīng)營活動正常進行。（四） 組織編制本公司的成本計劃和費用預算，并將各項計劃指標分解下達落實并檢查執(zhí)行情況。1 、 編制的成本計劃應先進合理， 費用預算應厲行節(jié)約， 費用開支不突破規(guī)定范圍。2 、

6、在本公司總經(jīng)理的組織下， 應將成本計劃和費用預算案項目分解，逐步落實到各職能部門。3 、設置必要的臺帳及時反映、 分析計劃或預算執(zhí)行情況。 并向各職能部門反饋。（五） 充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果，提供可靠信息，預測經(jīng)濟前景，為公司領導決策提供依據(jù)。（六） 組織本公司財務人員學習政策、法規(guī)和業(yè)務技術， 負責財會人員的考核。（七） 負責協(xié)調(diào)財務和各部門的工作，主動與其他部門聯(lián)系、協(xié)調(diào)，把財務工作納入正軌。（八）完成公司領導交辦的其他工作。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW104有限公司財務科標題：主管會計崗位職責頁碼：第 1頁共2頁主管會計崗位職責（一） 設置和登記總帳和各明細賬，并編

7、制各類報表。1 、 編制總帳科目余額表，并與有關明細賬核對，保證賬賬相符。2 、 編制會計報表。各類會計報表做到數(shù)字真實，計算準確，內(nèi)容完整，及時報送有關部門及公司領導。3 、 協(xié)助辦公室建立和完善低值易耗品管理臺賬。4 、 各類賬戶設置應做到齊全、明晰、滿足核算管理需要。（二） 根據(jù)會計制度結(jié)合公司業(yè)務的實際情況，設置賬戶，登記總賬和明細賬以及相關的輔助明細賬。（三） 會同其他部門定期進行財產(chǎn)清查，及時清理往來賬項。1 、 根據(jù)公司財務管理制度，負責設計下發(fā)清查明細表，定期組織對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存商品和物資、應收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進行盤點清查。2 、 對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損

8、失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準后，方可進行會計賬務處理。（四） 編制和保管會計憑證及報表。負責編制公司的轉(zhuǎn)賬憑證、記賬憑證并分月編號，做到規(guī)范化。每月終了，要整理會計憑證和資料， 集中保管。要妥善保管會計憑證， 應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊。年終辦完財務決算后，應將全年的會計資料收集齊全， 整理清楚，分類排列，以便查閱。需要歸檔的會計資料，應按有關規(guī)定及時歸檔。（五） 負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。（六） 會同有關部門擬定固定資產(chǎn)管理、 材料管理、資金管理與核算實施辦法。對于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等購置、轉(zhuǎn)移、領退和保管，

9、會同有關部門制定、完善手續(xù)制度，明確責任。（七） 負責成本核算和利潤核算1 、擬定本公司成本核算辦法， 編制成本、費用計劃，加強成本管理的基礎工作。2 、 編制成本、費用及各類報表，編制利潤計劃，負責銷售收入和利潤的明細核算。3 、 正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤以及其他各項收支。（八）負責各項稅款以及各類財務報表資料的網(wǎng)上申報、繳納和稅款的結(jié)報工作。保管好有關國稅、地稅計算機代碼，做好稅務發(fā)票的領取、繳銷、保管工作。（九） 完成公司領導及科長交辦的其他工作。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW105有限公司財務科標題：出納員崗位職責頁碼：第 1頁共2頁出納員崗位職責（一） 辦理

10、現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務：嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定， 根據(jù)有關人員審核簽章的收、付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章。（二） 庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以 “白條 ”抵充庫存現(xiàn)金，嚴禁任意挪用現(xiàn)金。（三） 嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時， 必須在支票上寫明， 收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票， 要及時收回注銷。 不得將空白支票交給其他單位

11、或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票 ，必須加蓋 “作廢 ”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（四）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。1 、 根據(jù)記賬憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同時及庫存現(xiàn)金核對相符。 銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達賬項要及時查詢， 要隨時掌握銀行存款余額， 不準簽發(fā)空頭支票。 不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務。2 、 出納員不得兼管收入、 費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。（五） 保管庫存

12、現(xiàn)金和各種有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。（六） 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。（七） 保管印章、空白收據(jù)和支票出納員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。 簽發(fā)支票所使用的財務章、法人印章由兩人分開保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。（八） 完成公司領導及科長交辦的其他工作。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW106有限公司財務科標題

13、：學習培訓制度頁碼：第 1頁共1頁學習培訓制度1 、全部會計人員， 按時參加財政部門每年組織的會計人員繼續(xù)教育學習。參加學習的人員要全部通過考試合格，確保“崗位證書”年檢合格有效。2 、結(jié)合公司總體培訓計劃， 每年一到兩次派人參加房地產(chǎn)行業(yè)組織的納稅籌劃、稅收管理、及新的稅收政策、法規(guī)等培訓交流學習。3 、結(jié)合公司業(yè)務的實際情況， 定期組織全體財務人員學習會計條例、財務制度、政府及稅務部門有關房地產(chǎn)行業(yè)的政策、法規(guī)。4 、定期組織全體財務人員學習計算機操作技術，確保每一個財務人員熟練運用財務會計軟件，能夠獨立完成記賬、結(jié)賬、報表等相關業(yè)務。5 、及時參加當?shù)囟悇詹块T組織的稅收政策、法規(guī)的培訓學

14、習， 以及網(wǎng)上申報等技能培訓。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW107有限公司財務科標題：會計檔案管理頁碼：第 1頁共2頁會計檔案管理為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化。（一） 會計檔案的管理包括會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括：1會計憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會計憑證。2會計帳簿類：總帳、明細帳 ( 依據(jù)科目建立 ) 、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會計帳簿。3財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括

15、會計報表及附表、附注和文字說明，其他財務報告。4其他類：會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行余額調(diào)節(jié)表，其他應保存的會計核算專業(yè)資料。（二） 每月形成的會計檔案，應由專人按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。檔案依據(jù)上述分類，分別保存，憑證按月整理保存，年終將本年帳簿存檔。（三） 財務科指定專人負責會計檔案的保管工作，檔案柜由專人負責分類整理，檔案柜鑰匙由專人負責保管。（四） 保存的會計檔案不得隨意外借。如有特殊需要，經(jīng)公司財務科長批準，可以提供查閱或者復制， 并辦理登記手續(xù)。 查閱或者復制會計檔案的人員，不得在會計檔案上涂畫，不得拆封、抽換會計檔案。（五）財務科負責設置會計檔案查閱登記清冊， 及時登記查閱人或者復制人的姓名、工作單位、日期、查閱內(nèi)容、歸還日期等。第