輔導(dǎo)公司上市盡職調(diào)查提綱

1、公司私募及上市工程盡職調(diào)查提綱引言盡職調(diào)查的目的在于： 1、使投資人包括私募投資人和未來(lái)上市過(guò)程中的 機(jī)構(gòu) 投資人、公眾投資人能夠比擬全面的、較快的深入了解貴公司公司， 進(jìn)而比 較快的完成公司募集資金的目標(biāo)； 2、使投資人了解公司可能的姬 并評(píng)估這種 來(lái)自內(nèi)部或外部的缺陷對(duì)交易條件的影響， 從另一方面促進(jìn)完 成公司募集資金 的目標(biāo)；盡職調(diào)查所需資料的目的在于發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致私幕融資實(shí)現(xiàn)與否的優(yōu)劣勢(shì)，并能影響到交易的成功與失敗。故提請(qǐng)資料提供者審慎準(zhǔn)備。貴公司的商業(yè)模式與傳統(tǒng)行業(yè)和產(chǎn)業(yè)有較明顯的差異，木提綱中所列行業(yè)、 市 場(chǎng)、產(chǎn)品、營(yíng)銷等局部，可按照貴公司的特殊性來(lái)陳述，但盡量全而細(xì) 致。1 執(zhí)行

2、概覽最重要的基木數(shù)據(jù)摘要包括：公司的名稱與注冊(cè)地址、公司法律形式、 、 、 E-mail ； 公司的聯(lián)絡(luò)人及其職務(wù)、聯(lián)系 ；律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聯(lián)絡(luò)人及其地址、 、 、 E-mail ； 公司歷史沿革以及出讓股權(quán)的基木原因；對(duì)行業(yè)、主要市場(chǎng)、產(chǎn)品的簡(jiǎn)要經(jīng)營(yíng)說(shuō)明，其中包扌舌產(chǎn)品系列的特性； 公司組織機(jī)構(gòu)圖；各分支機(jī)構(gòu)包括參、控股公司的職能及有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、 盈利狀況；主要客戶和供給商資料；主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料；年的評(píng)價(jià)；司、目前組的文的注冊(cè)對(duì)公司高層、所有主要管理人員以及重要事項(xiàng)的人力資源評(píng)估；對(duì)房產(chǎn)、土地、工廠、設(shè)備狀況和生產(chǎn)能力的評(píng)估；過(guò)去五年內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)狀況的摘要，以及對(duì)未來(lái)

3、至少三到五 預(yù)測(cè)；對(duì)公司開(kāi)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方案、預(yù)算做出概要說(shuō)明并對(duì)其中的重要事項(xiàng)進(jìn)行為支持公司未來(lái)開(kāi)展戰(zhàn)略，公司最重要的資金投向清單；以下所指“公司無(wú)特別說(shuō)明時(shí)均指貴公司及其下屬全部子公司，附屬公 聯(lián)營(yíng)公司以下各項(xiàng)是詳細(xì)的盡職調(diào)查內(nèi)容：2所有者與歷史沿革公司的股權(quán)架構(gòu)；公司歷史及開(kāi)展過(guò)程；公司股東簡(jiǎn)介及履歷；公司的章程、細(xì)那么、內(nèi)部管理?xiàng)l例或其他有關(guān)公司組建及改組文件，包括 有效和任何對(duì)該文件等文件進(jìn)行修改的文件；公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本，發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書(shū)以及成立、 建及改組有關(guān)的任何其他政府批文，包括任何對(duì)該文件等文件進(jìn)行修改 件；公司的驗(yàn)資報(bào)告、岀資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及/或產(chǎn)權(quán)登

4、記證；公司現(xiàn)有 資本及其歷次變更的證明文件和工商變更登記；公司歷次股權(quán)變更的證明文件及相關(guān)的決議和協(xié)議；股或進(jìn)行報(bào)的所要業(yè)務(wù)的有公司的組織結(jié)構(gòu)圖，該圖應(yīng)顯示公司及其下屬企業(yè)的投資方及其各自持有 擁有權(quán)益的比例；所有有關(guān)公司歷史的重要材料，包括其前身的組建過(guò)程以及公司成立之后 的改組、兼并、合并、分立、資產(chǎn)交換或收購(gòu)、出售等重大活動(dòng)；公司自設(shè)立以來(lái)的公司文件記錄，包括：董事會(huì)會(huì)議記錄、股東會(huì)會(huì)議錄及監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄；向公司主管部門或機(jī)構(gòu)提交的報(bào)告、公司編制的或有其管理層委托編制的 告分析、員工所作的管理報(bào)告。公司的公司名稱、商業(yè)名稱如果有別于公司名稱、登記號(hào)、注冊(cè)地址、 要辦事處所在地。3營(yíng)銷與銷

5、售3. 1行業(yè)公司和/或下屬企業(yè)為從事其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)而獲得的由政府授予 有經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)及認(rèn)證，包括但不限于從事現(xiàn)在正在進(jìn)行的主 的經(jīng)營(yíng)許可證及批準(zhǔn)如法律要求公司和/或下屬企業(yè)是否在境外經(jīng)營(yíng)，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┚惩馔顿Y或經(jīng)營(yíng) 關(guān)國(guó)內(nèi)方面的批準(zhǔn)文件；3.2主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍產(chǎn)品清單和定價(jià) 公司10家最大的客戶名單及對(duì)這些客戶的銷售明細(xì)包括數(shù)量與金額近3年主要產(chǎn)品銷售明細(xì)按類型分類3.3產(chǎn)品市場(chǎng)分析主要影響因素技術(shù)、政策、競(jìng)爭(zhēng)等；過(guò)去及預(yù)期的趨勢(shì)、成長(zhǎng)性與周期；市場(chǎng)規(guī)模；贏利性；資木密集程度；商品以及附加值定價(jià)法對(duì)市場(chǎng)的影響；分銷渠道主要客戶和供給商資料；主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料；產(chǎn)品效勞市場(chǎng)規(guī)模、增長(zhǎng)潛力

6、及市場(chǎng)份額分布公司產(chǎn)品效勞的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及公司競(jìng)爭(zhēng)者市場(chǎng)份額的估計(jì)在產(chǎn)品效勞、價(jià)格、分銷渠道及促銷手段等方面與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比擬潛在的競(jìng)爭(zhēng)者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：包括綜合優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、效勞優(yōu)勢(shì)、研發(fā)優(yōu)勢(shì)、資金優(yōu)勢(shì)內(nèi)部和外部等行業(yè)及全球范圍的主要趨勢(shì)；該行業(yè)是市場(chǎng)/銷售驅(qū)動(dòng)型還是技術(shù)驅(qū)動(dòng)型？對(duì)未來(lái)三到五年公司營(yíng)銷與銷售方案的概述；過(guò)去三年產(chǎn)品系列的歷史銷售額情況及此期間市場(chǎng)份額變動(dòng)的準(zhǔn)確估計(jì)；對(duì)主要產(chǎn)品系列今后五年的銷售額此期間市場(chǎng)份額變動(dòng)的準(zhǔn)確估計(jì);過(guò)去三年產(chǎn)品系列的歷史銷售毛利潤(rùn)的概述；對(duì)主要產(chǎn)品系列今后三年的毛利潤(rùn)的預(yù)期；列示主要客戶的銷售額，并做出評(píng)述；請(qǐng)列出公司的主要客戶及這些客 戶

7、的銷售明細(xì) 包括數(shù)量與金額 并說(shuō)明產(chǎn)品 / 效勞對(duì)這些客戶的滲透 程度；與當(dāng)前和預(yù)期客戶相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品系列的銷售額和利潤(rùn)。對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者、定價(jià)、敏感性、成木趨勢(shì)以及相關(guān)事項(xiàng)的評(píng)價(jià)；產(chǎn)品系列銷售價(jià)格的變化，包括支付方式和折扣。對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、成木趨勢(shì)以及相關(guān)事項(xiàng)的評(píng)價(jià)；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比擬和評(píng)價(jià)；對(duì)各競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的詳細(xì)描述；以百分比表示的產(chǎn)品系列歷史毛利率；以百分比表示的產(chǎn)品系列毛利率預(yù)測(cè)；產(chǎn)品效勞體系評(píng)價(jià)；業(yè)務(wù)的季節(jié)性和周期性；方案在未來(lái)五年推出的產(chǎn)品儲(chǔ)藏情況；按產(chǎn)品劃分的主要產(chǎn)品系列剩余生命周期內(nèi)的技術(shù)和評(píng)價(jià)；專利和專有技術(shù)情況；品牌和商標(biāo)及其重要性；現(xiàn)在和未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)入壁壘；與此項(xiàng)投資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；4

8、 人力資源及政策公司的管理架構(gòu)圖；公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的名單和簡(jiǎn)歷；公司高級(jí)管理人員在公司以外的其他企業(yè)的任職情況；公司高級(jí)管理人員自公司設(shè)立以來(lái)的變化情況；原公司主要管理人員或技術(shù)人員受雇于其他相關(guān)單位，如與公司簽訂過(guò)保密或不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料。重要的雇傭或代理協(xié)議以及員工與管理人員的標(biāo)準(zhǔn)雇傭合同；職員聘用的政策性文件；對(duì)因工傷而造成職工殘廢以及因事故造成職工傷亡時(shí)，公司應(yīng)對(duì)職工及其家屬的賠償、贍養(yǎng)費(fèi)及其他安置方案，并請(qǐng)?zhí)峁┕灸旧淼某Ｒ?guī)做法以及依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)或政策。對(duì)工作人員的培訓(xùn)方案。銷售部門組織結(jié)構(gòu)，注明職能、人數(shù)以及工資水平，對(duì)流程、控制以及質(zhì)量加以評(píng)述；銷售代

9、表及分銷商產(chǎn)品銷售協(xié)議傭金率結(jié)構(gòu)、獨(dú)家代理地區(qū)或客戶、終止條款、涉及的產(chǎn)品和地區(qū)等；貨款政策、措施以及不良貨款歷史；銷售代表處的分布和業(yè)績(jī)情況；營(yíng)銷與銷售部門的鼓勵(lì)方案；分類列出廣告方案；向客戶提供的公司目錄、銷售工具、效勞手冊(cè)、價(jià)格表、零件單以及應(yīng)用工程手冊(cè)銷售部門下年度的職能戰(zhàn)略和主要的行動(dòng)方案5 工程、設(shè)計(jì)、研究與開(kāi)發(fā)及知識(shí)產(chǎn)權(quán)繪制工程、設(shè)計(jì)、研究與開(kāi)發(fā)部門組織結(jié)構(gòu)圖，注明職能、人數(shù)以及工資水平，對(duì)流程、控制以及質(zhì)量加以評(píng)述；對(duì)當(dāng)前和以后三年的工程概要作一概要說(shuō)明，包括：/ 生產(chǎn)性工程設(shè)計(jì)任務(wù)單；/ 再設(shè)計(jì)或設(shè)計(jì)工程；/ 開(kāi)發(fā)工程；/ 根底研究工程；列出過(guò)去三年推出的產(chǎn)品在去年的銷售額；

10、列出過(guò)去三年用于工程、設(shè)計(jì)、研究與開(kāi)發(fā)的支出水平；對(duì)各設(shè)施己使用年限、狀況、充足性以及用途的描述；對(duì)控制程序以及滿足以下要求的能力做出評(píng)估：/ 生產(chǎn)；/ 當(dāng)前和新興市場(chǎng)的市場(chǎng)需求以及未來(lái)銷售增長(zhǎng)；/ 應(yīng)用技術(shù)以及面向客戶的技術(shù)效勞；/ 客戶及公司遵守法律、法規(guī)以及監(jiān)督機(jī)構(gòu)的規(guī)章；/ 公司提供足夠的商品以滿足未來(lái)銷售目標(biāo)；考察將獲得和己獲得的專利技術(shù)最大化的能力；公司特定專有技術(shù)的說(shuō)明；描繪對(duì)設(shè)計(jì)、研究與開(kāi)發(fā)以及批準(zhǔn)工程的控制能力，考察對(duì)這些事項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果 ;部門下年度的職能戰(zhàn)略和主要的行動(dòng)方案；列表說(shuō)明公司擁有的重要專利、專利申請(qǐng)、商標(biāo)、效勞商標(biāo)、商號(hào)、品牌以及版權(quán)，并提供有關(guān)的注冊(cè)證書(shū)以及價(jià)

11、值評(píng)估文件。6生產(chǎn)與效勞經(jīng)營(yíng)對(duì)總體生產(chǎn)流程加以描述，并對(duì)生產(chǎn)能力的利用加以說(shuō)明附圖文說(shuō)明；列明主要產(chǎn)品系列的主要本錢構(gòu)成；繪制生產(chǎn)與效勞經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)圖，注明職能、人數(shù)以及工資水平，對(duì)質(zhì)量、成木、交貨期的流程控制加以評(píng)述；列出并評(píng)價(jià)生產(chǎn)與效勞各部門直接和間接的工資率與鼓勵(lì)系統(tǒng)；對(duì)采購(gòu)職能進(jìn)行考察，包括流程和控制制度。/人力資源根本情況；/采購(gòu)的集權(quán)程度；/競(jìng)爭(zhēng)性報(bào)價(jià)措施；/對(duì)部門人員的鼓勵(lì)系統(tǒng)；/與供給商簽訂的重要合同的性質(zhì)，包括折扣；/對(duì)多供給商渠道的使用；/采購(gòu)品質(zhì)前提下使本錢最低的措施；列出十家最大的或最重要的供給商以及去年采購(gòu)的主要原材料、貨物和配件，如果采購(gòu)是周期性的，請(qǐng)?jiān)倭惺境鱿嚓P(guān)內(nèi)

12、容。對(duì)供貨評(píng)估方案加以說(shuō)明；對(duì)重要的公司外部采購(gòu)與內(nèi)部采購(gòu)極其定價(jià)方法加以說(shuō)明；第8貞共11頁(yè)對(duì)正在使用的存貨本錢會(huì)計(jì)方法的評(píng)價(jià)；按產(chǎn)品和存貨階段在途、半成品、產(chǎn)成品對(duì)存貨周轉(zhuǎn)率進(jìn)行考察；和生產(chǎn)過(guò)程及產(chǎn)品有關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的記錄和評(píng)價(jià)；考察評(píng)估當(dāng)前積壓銷售訂單并預(yù)測(cè)未來(lái)情況；對(duì)與主要產(chǎn)品相關(guān)的技術(shù)水平和風(fēng)險(xiǎn)加以說(shuō)明；對(duì)生產(chǎn)流程涉及環(huán)節(jié)的效率加以說(shuō)明；通過(guò)對(duì)關(guān)鍵質(zhì)量控制點(diǎn)的考察評(píng)估其質(zhì)量體系的效率、本錢和平安性；評(píng)估過(guò)去兩年關(guān)鍵存貨的賬面和實(shí)際庫(kù)存情況；考察評(píng)估企業(yè)設(shè)備設(shè)施維修保全情況；對(duì)公司資本支出與費(fèi)用支出的政策加以描述；對(duì)記賬和稅務(wù)中報(bào)中“折舊與攤銷的政策說(shuō)明；過(guò)去三年所有重要的設(shè)備租賃合同的

13、復(fù)印件；列出并評(píng)述過(guò)去五年內(nèi)重要的資木支出；交叉五年位置進(jìn)摘出所有授權(quán)目標(biāo)公司生產(chǎn)或銷售產(chǎn)品或從事其它事項(xiàng)的許可協(xié)議和 許可協(xié)議；部門下年度的職能戰(zhàn)略和主要的行動(dòng)方案；對(duì)現(xiàn)存生產(chǎn)廠房、機(jī)器、設(shè)備以及土地是否能滿足當(dāng)前和預(yù)期今后三到 的經(jīng)營(yíng)需要做出結(jié)論。對(duì)主要設(shè)施的運(yùn)行狀況、使用期限以及所處 行說(shuō)明。附上重要設(shè)備與設(shè)施清單，注明自有還是租賃。7保險(xiǎn)、法律與監(jiān)管過(guò)去三年內(nèi)具有法律效應(yīng)的重要保險(xiǎn)事項(xiàng);過(guò)去三年的損失和索賠經(jīng)歷；列表說(shuō)明所有對(duì)公司造成影響的己經(jīng)結(jié)案但尚未執(zhí)行的或開(kāi)始起訴的或?qū)?lái)可能有的重要訴訟、仲裁、索賠、行政訴訟或政府機(jī)構(gòu)的調(diào)查或者質(zhì)詢，以及所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括辯論狀以及法律意見(jiàn)書(shū)。公司及其子公司有己知或潛在的法律訴訟，詳細(xì)說(shuō)明性質(zhì)、狀況和預(yù)期結(jié)果。公司對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保的歷史狀況與現(xiàn)狀；持有公司5%U上的股東、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理作為當(dāng)事人的正在進(jìn)行的可能對(duì)公司有影響的訴訟、仲裁或其他法律程序。公司章程以及母公司以及各子公司的執(zhí)照和章程的副本；何以公司作為當(dāng)事方簽定的與所有重要合同、租賃合同、許可協(xié)議、專利以及商標(biāo)的副木；包括股權(quán)認(rèn)購(gòu)方案，職工入股方案、融資擔(dān)保合同、代理合同、銷售合同以及購(gòu)置/采購(gòu)合同等等8稅收事項(xiàng)公司現(xiàn)行有效的國(guó)、地稅的?稅務(wù)登記證?；適用于公司的稅收待遇的法規(guī)或政策。請(qǐng)?zhí)峁┡c減免