ktv財(cái)務(wù)管理辦法

1、ktv財(cái)務(wù)管理辦法為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財(cái)會(huì)崗位設(shè)置和人員配備方案。3、依法實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。組織對(duì)單位各活動(dòng)部門(mén)定期或不定期的進(jìn)行檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為及時(shí)制止和糾正，對(duì)問(wèn)題重大的及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)報(bào)告。4、編制工資發(fā)放名冊(cè)，并按時(shí)正確發(fā)放。出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)一切貨幣資

2、金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對(duì)不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。5、收付現(xiàn)金準(zhǔn)確，在交款人面前點(diǎn)清數(shù)目，如有異議及時(shí)解決。6、嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān)，每筆支出都要經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)簽字同意。7、督促上交營(yíng)業(yè)款，收款完畢后認(rèn)真核對(duì)交款金額與交款憑證是否相同，并在繳款單上簽字。8、備用金每日核對(duì)，不得以白條抵庫(kù)，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)不得將現(xiàn)金借給任何部門(mén)或個(gè)人。9、保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存現(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，保證收銀臺(tái)的零錢供應(yīng)。營(yíng)業(yè)款中刷卡小票要每張核對(duì)單子，并留好銀聯(lián)小票。10、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)。工資管理方案1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須

3、根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支;3、公司薪資計(jì)算員在每月28日前將工資明細(xì)表送到KTV經(jīng)理處審核。4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細(xì)表發(fā)送給財(cái)務(wù)。5、公司出納在次月8日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。6、發(fā)放工資時(shí)候必須由兩人以上財(cái)務(wù)人員同時(shí)發(fā)放，建議可以換成工資卡，只有在財(cái)務(wù)處備案的職工方可由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理工資卡。收銀臺(tái)管理方案1、KTV商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對(duì)商品銷售情況。2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符。3、每日繳

4、款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日?qǐng)?bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚。4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日?qǐng)?bào)表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營(yíng)業(yè)員負(fù)責(zé)。5、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。6、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。7、信用卡必須核對(duì)卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同

5、。8、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;9、長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因;10、不得以白條沖款賬;11、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購(gòu)單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫(xiě)信用卡票據(jù)。填寫(xiě)時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫(xiě)，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無(wú)誤;13、票據(jù)填寫(xiě)完后，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照（身份證明）核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡;14、票據(jù)填寫(xiě)完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。辦公用品財(cái)

6、務(wù)處理制度1、KTV各部門(mén)用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉(cāng)庫(kù)保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用;4、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬;5、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫(kù)存物料科目的重復(fù)核算;6、在各部門(mén)逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度借支管理方案1、各部門(mén)直接管理責(zé)任人負(fù)責(zé)借支的

7、審批，特殊借支一律由分管副總或董事長(zhǎng)審批。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)所有借支業(yè)務(wù)的監(jiān)督及核算，對(duì)超出預(yù)算或?qū)徟鷻?quán)限的借款作出拒付。3、借款人有按時(shí)還款的責(zé)任。4、只允許因公借支，入職未滿一個(gè)月的員工不予借款;因私人借款必須經(jīng)分管副總審批。5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員預(yù)先墊支;借支上限為未發(fā)工資的100%。6、借款人在費(fèi)用支出后的一周內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷沖帳。7、以前借款未清，不予辦理新的借款。8、差旅費(fèi)借支需辦理備用金申請(qǐng)，填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，借款人憑獲得批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表及借支單到財(cái)務(wù)辦理借支。9、司機(jī)借支納入備用金管理，每位司機(jī)給予1000元的定額借支，用于日常備用，日常開(kāi)支超

8、出1000元以上報(bào)銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的借款。10、購(gòu)銷部零星物資采購(gòu)員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用于日常緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。11、借款人借款時(shí)填寫(xiě)借支單，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借款人人事檔案姓名一致。12、借款人報(bào)銷沖減借支時(shí)，差額部分以現(xiàn)金形式當(dāng)面結(jié)清，同時(shí)出納開(kāi)收據(jù)給借款人。13、有借款行為都需填寫(xiě)借支單，經(jīng)審批后方能做借款列示。14、借支使用時(shí)間購(gòu)銷部門(mén)駐外業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)借支，可以每月月末清算一次。費(fèi)用報(bào)銷審批管理方案：1、一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部門(mén)須經(jīng)KTV主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷；2、已經(jīng)取得原

9、始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由KTV主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；3、未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。4、所有費(fèi)用開(kāi)支必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷，超過(guò)三天不予報(bào)銷。特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方予以報(bào)銷。5、各部門(mén)的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門(mén)經(jīng)理審查;6、支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;7、各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如

10、活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由總經(jīng)理批準(zhǔn);8、其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。9、不得報(bào)銷的項(xiàng)目有：(1)被沒(méi)收財(cái)物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出;(2) 與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的個(gè)人開(kāi)支費(fèi)用。(3) 超出報(bào)銷期限一個(gè)月以上的費(fèi)用支出。低值易耗品財(cái)務(wù)管理方案1、各部門(mén)每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門(mén)根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu)，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門(mén)費(fèi)用定額審核報(bào)銷。2、由使用部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊(cè)，卡片一式兩份，由采購(gòu)部門(mén)專人保管一份，使用部門(mén)專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字才能生效。3、對(duì)損壞和丟失的低值易耗

11、品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫(xiě)報(bào)廢單，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。4、年終對(duì)庫(kù)存的低植易耗品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。5、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定。6、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。利潤(rùn)管理方案1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門(mén)的利潤(rùn)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，各部門(mén)必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。2、經(jīng)KTV

12、平衡下達(dá)的各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支額或費(fèi)用水平，各部門(mén)務(wù)必用于擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來(lái)降低費(fèi)用水平，不得突破KTV下達(dá)的費(fèi)用額。3、各部門(mén)使用的原材料和出售商品的購(gòu)進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫(kù)存和購(gòu)進(jìn)適銷對(duì)路的商品，防止資金積壓。4、各部門(mén)應(yīng)繳財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)，不得遲于月后十天。5、各部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。固定資產(chǎn)報(bào)銷方案;1、必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門(mén)辦理專項(xiàng)控制證明是單才能購(gòu)買2、如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦

13、理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;3、固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷;4、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷方案：1、采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;2、凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷;3、材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián);4、倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找到原因，并予以更正;5、采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備

14、用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部;6、采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票;7、各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;8、低值易耗品報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;9、年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表。一、我公司財(cái)務(wù)管理的基本原則貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國(guó)家、我公司和個(gè)人三者利益的關(guān)系。二、我公司財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)合理編制我公司

15、預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。完整、準(zhǔn)確編制我公司決算，真實(shí)反映我公司財(cái)務(wù)狀況;依法籌集教育經(jīng)費(fèi)，努力節(jié)約支出;建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失;加強(qiáng)對(duì)我公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、我公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。我公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由我公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。四、預(yù)算我公司要根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、略有節(jié)余(10%)的原則，不得編制赤字預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)當(dāng)考慮我公司維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度的預(yù)算執(zhí)行

16、情況和預(yù)算年度的收入增減因素，積極穩(wěn)妥地逐項(xiàng)測(cè)算編制。支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)我公司開(kāi)展教育教學(xué)等活動(dòng)需要和財(cái)力可能，分輕重緩急，按照支出分類科目分項(xiàng)測(cè)算編制。五、收入我公司應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)收入全部納入我公司預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁公款私存。對(duì)按照規(guī)定應(yīng)上繳國(guó)庫(kù)或者財(cái)政專戶的資金，我公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。六、支出1、量入為出，嚴(yán)禁超支和舉債發(fā)展等現(xiàn)象。2、我公司應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入我公司預(yù)算，建立健全支出管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，公用支出不得用于教職工福利等人員支出。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)

17、生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。3、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。原則上不允許發(fā)生接待費(fèi)用。4、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度和政府采購(gòu)制度等有關(guān)規(guī)定。符合政府采購(gòu)條件的支出，要按照規(guī)定，實(shí)行政府采購(gòu)。5、嚴(yán)格執(zhí)行新財(cái)【2013】23號(hào)文件規(guī)定的公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。對(duì)于原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可以繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式，原使用現(xiàn)金結(jié)算且目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。各單位應(yīng)從嚴(yán)控制不使用公務(wù)卡結(jié)算的支出事項(xiàng)，必要時(shí)報(bào)銷申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料。會(huì)審議通過(guò)簽字后，報(bào)中心我公司領(lǐng)導(dǎo)審批備案后方可實(shí)施，報(bào)銷時(shí)必須持備案手續(xù)方可入賬。我公司要

18、依法加強(qiáng)各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來(lái)源合法，內(nèi)容真實(shí)、使用正確，不得使用虛假票據(jù)，杜絕不合規(guī)票據(jù)，嚴(yán)禁白條入賬。未按照規(guī)定辦理手續(xù)的支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。報(bào)賬員和我公司理財(cái)小組要明確各自的職責(zé)權(quán)限，各司其職，不得越權(quán)代辦。否則財(cái)務(wù)人員不予辦理。我公司要定期將公用經(jīng)費(fèi)使用情況公布，群眾的監(jiān)督?！叭苯?jīng)費(fèi)支出情況每季度公示一次，我公司公用經(jīng)費(fèi)支出情況每學(xué)期公示一次。其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的重大事項(xiàng)與重大活動(dòng)的公開(kāi)時(shí)間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開(kāi)。七、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

19、單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。我公司應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，維護(hù)資產(chǎn)安全完整，保障事業(yè)健康發(fā)展。我公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記載固定資產(chǎn)的編碼、名稱、類別、規(guī)格、型號(hào)、原值、購(gòu)置日期、使用部門(mén)等信息，完整反映固定資產(chǎn)情況。中小我公司購(gòu)入資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查盤(pán)點(diǎn)。年終前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧要及時(shí)按照規(guī)定處理。我公司出租、出借資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門(mén)審核同意后報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序，先審批

20、，后處置。資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理。九、會(huì)計(jì)檔案我公司應(yīng)妥善保管本單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、單據(jù)和其他檔案資料。校長(zhǎng)要對(duì)我公司會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。2013年以前的會(huì)計(jì)檔案，我公司必須要有專柜存放，加蓋公章粘貼封條，安排專人保管。2013年以后（含2013年）的會(huì)計(jì)資料要統(tǒng)一存放在中心我公司檔案柜中，每一會(huì)計(jì)年度終了，核算站會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將我公司的會(huì)計(jì)檔案移交給我公司，由我公司負(fù)責(zé)存放到柜。檔案室鑰匙由核算站會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，檔案柜鑰匙由我公司校長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管，如需查看，需由中心我公司會(huì)計(jì)、核算站會(huì)計(jì)和我公司校長(zhǎng)三人同時(shí)到場(chǎng)。十、我公司要依據(jù)本辦法制定出本單位的財(cái)務(wù)管理制

21、度，并報(bào)中心我公司備案。為規(guī)范我司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)臨清市中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度和國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我司特點(diǎn)，制定本辦法。我司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。我司財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制我司預(yù)算;依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強(qiáng)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)家資產(chǎn)損失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對(duì)我司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。一、收費(fèi)管理嚴(yán)格收費(fèi)管理，加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，我司要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，

22、提高認(rèn)識(shí)，常抓不懈，嚴(yán)格要求，規(guī)范我司收費(fèi)行為，樹(shù)立教育的良好形象和聲譽(yù)。健全收費(fèi)許可證制度，實(shí)行收費(fèi)公示制度，公開(kāi)我司收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，自覺(jué)接受社會(huì)的監(jiān)督;規(guī)范我司收費(fèi)票據(jù)，嚴(yán)禁自制或代用其他票據(jù)。二、經(jīng)費(fèi)管理（1） 、收入1、收入是指我司開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、和其他收入。2、我司必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法組織收入;各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù);各項(xiàng)收入必須全部納入我司預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。（2） 、支出支出是指我司為開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。主要是日

23、常公用支出和項(xiàng)目支出。我司的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，使各項(xiàng)支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。支出采用以下方法：1、經(jīng)費(fèi)預(yù)算。每年2月份，根據(jù)我司實(shí)際收入及規(guī)模，確立當(dāng)年春秋兩學(xué)期各項(xiàng)開(kāi)支數(shù)額，并上報(bào)我司、學(xué)區(qū)理財(cái)小組審核，由教育局審批本年度的支出計(jì)劃。2、支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，我司支出使用合法票據(jù)。3、嚴(yán)格開(kāi)支和批準(zhǔn)權(quán)限：我司的小型開(kāi)支，須經(jīng)會(huì)議通過(guò)，購(gòu)買物品須有兩人以上辦理，并簽字，由審核后方可批準(zhǔn)入賬。三、資產(chǎn)管理我司資產(chǎn)是國(guó)家財(cái)產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。我司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。1、固定資產(chǎn)的管理和使用。我司固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)