集團(tuán)資金管理制度

1、集團(tuán)資金管理制度第一章資金管理原則第一條資金管理是指所有與資金有關(guān)的管理活動(dòng)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行關(guān)系管理、銀行帳戶及存款、銀行付款、對(duì)外融資、內(nèi)部存貸、內(nèi)部項(xiàng)目資金往來(lái)、外匯等。第二條集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的資金管理政策，制訂、監(jiān)督、解釋及修改本資金管理制度，本制度適用于集團(tuán)及各子公司資金的管理。第三條公司實(shí)行資金計(jì)劃管理，通過(guò)編制和執(zhí)行各項(xiàng)資金計(jì)劃（包括月度資金計(jì)劃和周資金申請(qǐng)等），對(duì)融資、付款等各項(xiàng)資金活動(dòng)進(jìn)行有序安排以控制資金成本。第四條由集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金集中管理和統(tǒng)一支付。各子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求對(duì)本公司各部門及所屬油站資金和收款工作進(jìn)行管理。公司所有現(xiàn)金收入必須及

2、時(shí)繳存公司的銀行帳戶，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司現(xiàn)金或有價(jià)票卡。第五條公司對(duì)外融資、擔(dān)保、抵押等資金業(yè)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，各子公司不得擅自進(jìn)行上述活動(dòng)。第二章銀行帳戶和資金集中管理第六條集團(tuán)及各子公司單位銀行帳戶的開(kāi)立、變更、撤銷，申請(qǐng)購(gòu)買、保管支票等銀行支付票據(jù)，申請(qǐng)開(kāi)通和使用網(wǎng)銀等，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，按照公司資金政策辦理。公司的會(huì)計(jì)賬戶設(shè)置應(yīng)一一對(duì)應(yīng)各銀行賬戶，公司會(huì)計(jì)應(yīng)每月出具銀行余額調(diào)節(jié)表以監(jiān)控銀行未達(dá)賬項(xiàng)。第七條銀行帳戶預(yù)留印鑒原則上為法人公司財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理私章、副總經(jīng)理私章，特殊情況必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核、集團(tuán)副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)

3、專用章和總經(jīng)理私章的使用遵循公司相關(guān)印章管理流程，副總經(jīng)理私章由副總經(jīng)理本人保管。第八條公司的銀行賬戶按照賬戶性質(zhì)和用途分為基本戶（支付和報(bào)銷專用）、收入戶（收入專用）、稅務(wù)專戶（稅務(wù)和扣款專用）、資金池專戶（資金池調(diào)撥專用）、貸款專戶（貸款放款及還款專用）、其他專戶（根據(jù)具體業(yè)務(wù)設(shè)置）。第九條集團(tuán)設(shè)立一級(jí)收入帳戶，集團(tuán)及所屬油站，所有收入資金全部及時(shí)歸集至該帳戶。第十條集團(tuán)下屬子公司設(shè)立一級(jí)收入帳戶，子公司及其下屬油站所有收入資金全部及時(shí)歸集至該帳戶。第十一條公司收取的轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票等，應(yīng)由集團(tuán)出納接收時(shí)向客戶（必須由業(yè)務(wù)部門人員帶領(lǐng)）出具收款收據(jù)，由會(huì)計(jì)在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)并同時(shí)記

4、賬。集團(tuán)出納應(yīng)造冊(cè)逐筆登記接收、進(jìn)賬存行情況。第十二條不允許擅自使用現(xiàn)金或支票等紙質(zhì)票據(jù)方式對(duì)外支付。集團(tuán)、子公司財(cái)務(wù)部不保留支付用現(xiàn)金備用金。特殊情況使用支票等紙質(zhì)票據(jù)支付必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金經(jīng)理審核、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)副總經(jīng)理批準(zhǔn)授權(quán)使用銀行預(yù)留印鑒。集團(tuán)的紙質(zhì)支付票據(jù)由集團(tuán)出納保管并造冊(cè)逐筆登記領(lǐng)購(gòu)、使用和作廢情況。集團(tuán)下屬子公司的銀行開(kāi)戶文件、經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買的紙質(zhì)支付票據(jù)由該公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人妥善保管并造冊(cè)逐筆登記領(lǐng)購(gòu)、使用和作廢情況。第十三條所有銀行帳戶的網(wǎng)銀支付操作權(quán)限歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。網(wǎng)銀支付操作權(quán)限分工為：集團(tuán)財(cái)務(wù)出納一一單據(jù)錄入，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)級(jí)復(fù)核，集團(tuán)副總經(jīng)理一一二級(jí)復(fù)核及系

5、統(tǒng)管理員。上述人員崗位變更同時(shí)需要進(jìn)行網(wǎng)銀操作權(quán)限和u盾的交接。集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)各部門、各子公司相關(guān)資金計(jì)劃及審核后的單據(jù)或信息，統(tǒng)一進(jìn)行資金支付。其中子公司支付由集團(tuán)財(cái)務(wù)部使用子公司開(kāi)立的銀行帳戶和網(wǎng)銀。第十四條所有紙質(zhì)票據(jù)及網(wǎng)銀等各種方式支付，均應(yīng)先進(jìn)行會(huì)計(jì)記賬，再進(jìn)行出納支付提交。第十五條不允許集團(tuán)各部門、各子公司擅自辦理委托收款、銀行代扣款等業(yè)務(wù)，如因政府和公共事業(yè)部門規(guī)定不得不采取此種結(jié)算形式的，必須由該項(xiàng)業(yè)務(wù)的主管部門提出書(shū)面申請(qǐng)并經(jīng)部門總監(jiān)或子公司總經(jīng)理審批，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金組備案。第十六條集團(tuán)財(cái)務(wù)部建立統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，統(tǒng)一調(diào)度全集團(tuán)各銀行帳戶資金，減少資金沉淀和提高資金使用效率或銀企合作總體利益。集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)至少每年對(duì)公司資金存量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析和回顧和修訂，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。資金存量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況應(yīng)列入集團(tuán)財(cái)務(wù)部的KPI考核內(nèi)容。第十七條集團(tuán)各法人公司之間，如因臨時(shí)資金調(diào)劑產(chǎn)生資金流動(dòng)，必須通過(guò)銀行資