固定資產(chǎn)實物管理辦法

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上固定資產(chǎn)實物管理辦法第一章 總 則第一條 為加強公司固定資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，明確固定資產(chǎn)管理及使用的權責關系，制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)，是指使用壽命超過12個月的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等長期保持固定形態(tài)和功能的資產(chǎn)。（注：非財務核算概念的固定資產(chǎn)）第三條 固定資產(chǎn)實物管理的內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)管理職責界定、固定資產(chǎn)認定標準與分類、固定資產(chǎn)卡片和保管以及固定資產(chǎn)購置、驗收、領用、修理、轉移、轉讓、清查盤點、報廢等管理工作。第四條 固定資產(chǎn)實物管理的主要任務是：建立健全固定資產(chǎn)實物管理制度，及時掌握各類固

2、定資產(chǎn)的質量和使用情況，保障固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效益。第五條 固定資產(chǎn)實物管理堅持分級負責與歸口管理相結合的原則，做到責任到人，誰使用、誰維護、誰保管。第二章 固定資產(chǎn)管理職責第六條 固定資產(chǎn)管理基本職責包括價值管理職責、實物管理職責、使用保管職責。這三項基本職責須分由不同部門承擔。第七條 財務部承擔固定資產(chǎn)的價值管理職能；辦公室承擔行政辦公類固定資產(chǎn)的實物管理職能、運營中心承擔經(jīng)營類固定資產(chǎn)的實物管理職能；各資產(chǎn)實際使用部門承擔固定資產(chǎn)的使用保管職能。第八條 固定資產(chǎn)的價值管理職能主要包括：（一）負責制定固定資產(chǎn)價值管理的規(guī)章制度；（二）負責固定資產(chǎn)核算，正確計量，按規(guī)定提

3、取折舊，固定資產(chǎn)減值準備的提取、轉回和核銷，及時反映其增減變動情況；（三）負責建立固定資產(chǎn)賬簿和固定資產(chǎn)卡片正本，定期核查；（四）參與固定資產(chǎn)清查盤點，做到賬、卡、物三者相一致；（五）負責固定資產(chǎn)購建、更新改造、修理、運行維護支出的預算審核，實際執(zhí)行過程的監(jiān)督，并控制相關費用；（六）會同并督促有關部門辦理固定資產(chǎn)的增減、轉移、租賃和殘值回收工作；（七）參與固定資產(chǎn)的評估工作，配合制定出售固定資產(chǎn)價格和出租固定資產(chǎn)租賃費；第九條 固定資產(chǎn)的實物管理職能主要包括： （一）根據(jù)所負責管理的實物資產(chǎn)的類別、特點，制定具體的實物資產(chǎn)管理辦法；（二）組織和督促使用保管部門加強固定資產(chǎn)實物管理；（三）建立、

4、保管固定資產(chǎn)卡片副本，并與價值管理部門核對一致；（四）負責實施固定資產(chǎn)清查盤點，保證卡、物相符，對閑置多余、盤盈盤虧固定資產(chǎn)提出處理意見；（五）審核和統(tǒng)籌安排固定資產(chǎn)的更新改造、大修計劃，編報費用預算，按批準后的預算組織實施，并負責實物資產(chǎn)驗收工作；（六）組織審核各項固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、報廢、停用、拆除及內(nèi)部轉移等技術鑒定工作；（七）組織對出險的固定資產(chǎn)進行技術鑒定，收集有關資料提供給財務部門；第十條 固定資產(chǎn)使用保管職能主要包括：（一）按誰使用誰保管的原則，將固定資產(chǎn)的保管責任落實到人；（二）設置專人管理固定資產(chǎn)卡片副本，及時辦理各項增減、變動手續(xù)，并設立固定資產(chǎn)登記簿；（三）制訂和貫徹執(zhí)

5、行固定資產(chǎn)的使用、運行、維護保養(yǎng)、檢修等各種技術管理制度和技術檔案的管理辦法；（四）提出固定資產(chǎn)的更新改造、檢修意見，提交實物管理部門統(tǒng)籌安排，經(jīng)批準后組織實施，確保如期完成；（五）對固定資產(chǎn)的報廢、出售、調(diào)撥等工作，會同價值管理和實物管理部門填制固定資產(chǎn)報廢審批表和固定資產(chǎn)調(diào)撥單，提出書面處理意見，經(jīng)實物管理部門鑒定、核查，并報價值管理部門審核后，經(jīng)有權部門審批后進行處置，并及時收回殘值交財務部門入賬；（六）按價值管理和實物管理部門的要求，定期或不定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少全面清點一次，保證卡、物相符；（七）及時做好固定資產(chǎn)出險通知、證據(jù)搜集、現(xiàn)場保護等工作，配合價值管理和實物管理

6、部門辦理索賠手續(xù)。 第三章 固定資產(chǎn)的認定標準和分類第十一條 本辦法所稱固定資產(chǎn)的認定標準為： 1、具有實物形態(tài)；（區(qū)別于無形資產(chǎn)、證券類資產(chǎn)）2、正常使用壽命超過12個月； 3、使用過程中的實物形態(tài)不發(fā)生顯著變化；4、在公司經(jīng)營過程中使用；（不是直接用于出售）5、使用權歸屬于公司。 （固定資產(chǎn)名錄詳見附件中的固定資產(chǎn)名錄及規(guī)格型號填寫范例）第十二條 固定資產(chǎn)按用途和使用情況兩種口徑分類：（一）按用途分類：1.機械設備2.大型發(fā)電設備3.辦公設備4.生活設備5.測量設備6.施工設備7.通訊設備8.運輸設備9.房屋10.建筑物11.土地（二）按使用情況分類1生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)2非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資

7、產(chǎn)3基建用固定資產(chǎn)4租出固定資產(chǎn)5不需用固定資產(chǎn)6未使用固定資產(chǎn)7融資租入固定資產(chǎn)8土地第十三條 為實現(xiàn)固定資產(chǎn)的歸集、統(tǒng)計分析、合理使用和提高使用效率等管理需要，固定資產(chǎn)同時按前條規(guī)定的兩種分類口徑進行管理。第四章 固定資產(chǎn)的新增與驗收第十四條 固定資產(chǎn)的增加包括購建、投資者投入、接受捐贈、融資租賃、盤盈、無償調(diào)入固定資產(chǎn)等途徑增加。第十五條 固定資產(chǎn)的購建方式包括基本建設、更新改造和外購等。第十六條 固定資產(chǎn)實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購，按照以下流程辦理：（一）各部門需要購置固定資產(chǎn)時，填寫固定資產(chǎn)申請購置單，按照審批流程進行審批；（二）經(jīng)過審核批準后的固定資產(chǎn)申請購置單，交由采購

8、部門進行招議標或詢比價工作；（三）采購部門根據(jù)實物采購制度，分別進行招議標或詢比價工作，最終對方報價結果需要通過填制并報送采購報價送審表進行審批；（四）采購部門根據(jù)審核批準的采購報價送審表，以及與供應商商談的其他具體條件，填寫固定資產(chǎn)采購審批單進行審批。（五）固定資產(chǎn)采購審批單經(jīng)過批準后，方能進行簽訂采購合同、支付采購貨款等事項。 第十七條 新增固定資產(chǎn)必須履行驗收交接程序，確保賬、卡、物一致，財務部門、實物管理部門和使用保管部門的新增資產(chǎn)信息一致。第十八條 購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門應及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填制固定資產(chǎn)驗收單，連同有關批準文件、合同、協(xié)議、發(fā)票單證等，報送財務部門辦理固定資產(chǎn)入賬

9、手續(xù)；需要安裝的固定資產(chǎn)，安裝完成后轉增固定資產(chǎn)。第十九條 投資者投入、接受捐贈、融資租賃、無償調(diào)入固定資產(chǎn)比照前款規(guī)定辦理資產(chǎn)交接和入賬手續(xù)。第二十條 盤盈的固定資產(chǎn)，使用保管部門要查明情況，并填制固定資產(chǎn)盤盈報告單，經(jīng)實物管理部門鑒定后，根據(jù)權限履行相關報批程序，報財務部門入賬。第五章 固定資產(chǎn)的領用和保管第二十一條 按照“誰使用，誰保管”的原則，相關部門及人員必須落實管理責任，嚴格執(zhí)行管理程序，保證資產(chǎn)的安全完整和正常運行，防止資產(chǎn)損失。由于管理不善導致固定資產(chǎn)盤虧、毀損、閑置并造成重大損失的，追究有關責任人員的經(jīng)濟及法律責任。第二十二條 固定資產(chǎn)領用時，使用部門保管員應填寫“固定資產(chǎn)領

10、用單”，報資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)管理員辦理領用事宜。固定資產(chǎn)管理員按照經(jīng)過批準的固定資產(chǎn)申請購置單和“固定資產(chǎn)領用申請單”，辦理固定資產(chǎn)領用手續(xù)，更新“出入庫記錄”和固定資產(chǎn)實物管理臺賬。第二十三條 固定資產(chǎn)使用部門的負責人，是本部門使用的固定資產(chǎn)的第一責任人，負責固定資產(chǎn)管理的各項工作的安排和監(jiān)督實施。 第二十四條 固定資產(chǎn)使用部門須指定專人作為固定資產(chǎn)管理員，承擔本部門的固定資產(chǎn)的領用、變更、維修、報廢等相關手續(xù)的辦理、相關表格及單據(jù)的集中管理、使用人使用情況監(jiān)督等工作。第二十五條 固定資產(chǎn)的實際使用人，負責固定資產(chǎn)實物的正確使用和日常保養(yǎng)工作，對固定資產(chǎn)使用的異常情況須及時向部門負責人及

11、固定資產(chǎn)管理部門匯報，并根據(jù)具體情況填寫相關表單。第二十六條 固定資產(chǎn)的實際使用人及相關管理人員的工作崗位發(fā)生變動時，交接其他工作的同時，需要辦理固定資產(chǎn)相關的交接工作。交接內(nèi)容包括實物資產(chǎn)的交接，資產(chǎn)相關檔案的交接，各種領用、調(diào)撥、報廢、處置等的單據(jù)交接，固定資產(chǎn)實物管理臺賬的交接。第五章 固定資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修 第二十七條 固定資產(chǎn)使用人負責按照固定資產(chǎn)具體的保養(yǎng)方法定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)。第二十八條 固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞需要維修時，由固定資產(chǎn)使用人填寫固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請表，經(jīng)過審批流程批準后，按照批準方案，安排實施固定資產(chǎn)維修工作。第二十九條 公司經(jīng)營性固定資產(chǎn)的維修，還需要由具體

12、設備使用維護人員，填寫設備故障維修登記表，對設備的故障及維修情況進行詳細登記。第六章 固定資產(chǎn)實物定期清查第三十條 固定資產(chǎn)各使用部門以及存放固定資產(chǎn)的庫房部門應每月由固定資產(chǎn)保管員對固定資產(chǎn)實物進行一次全面清查盤點，及時掌握固定資產(chǎn)的數(shù)量、位置、保管責任、使用狀態(tài)等情況，并與固定資產(chǎn)實物臺賬的登記信息進行核對。對于發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等造成賬實不符的情況，詳細查明原因，追究責任，妥善處理。第三十一條 固定資產(chǎn)管理部門應于每年6月底和12月底與固定資產(chǎn)使用部門共同對固定資產(chǎn)實物進行全面清查盤點，核對賬實情況是否相符。對于發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，固定資產(chǎn)管理部門須詳細查明原因，追究責任，妥善處理。

13、第三十二條 財務部門須全程監(jiān)督6月底和12月底進行的固定資產(chǎn)的盤點過程以及差異原因調(diào)查過程。第八章 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第三十三條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥應嚴格履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，由固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)管理員填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門同意后，報固定資產(chǎn)管理部門及財務部門批準。第三十四條 資產(chǎn)調(diào)出部門收到經(jīng)過批準的“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，應檢查調(diào)撥手續(xù)和核實實物。無調(diào)撥手續(xù)或手續(xù)不符合規(guī)定的，調(diào)出部門有權拒絕調(diào)出。對數(shù)量短缺或部件不全的固定資產(chǎn)，應在配備齊全后移交給接收單位，各種專用資料（如汽車、計算機使用、保養(yǎng)說明書等）要隨同調(diào)出設備一并移交調(diào)入部門。第三十五條 資產(chǎn)調(diào)入部門收到“

14、固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，固定資產(chǎn)保管員辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)，核實固定資產(chǎn)實物。第三十六條 固定資產(chǎn)調(diào)出部門、調(diào)入部門、管理部門以及財務部門，在固定資產(chǎn)實物交接工作辦理完畢后，分別根據(jù)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”更新固定資產(chǎn)實物卡片和固定資產(chǎn)臺賬。第八章 固定資產(chǎn)的減少與清理 第三十七條 固定資產(chǎn)減少主要是指固定資產(chǎn)的轉讓、盤虧、毀損、報廢、固定資產(chǎn)無償調(diào)撥等。第三十八條 固定資產(chǎn)轉讓包括出售各類固定資產(chǎn)（但不包括已報廢固定資產(chǎn)的殘值回收），以固定資產(chǎn)對外投資、對外捐贈、抵償債務，及其他轉讓固定資產(chǎn)所有權的行為。 第三十九條 發(fā)生固定資產(chǎn)轉讓行為前，固定資產(chǎn)使用部門必須填寫固定資產(chǎn)處置審批單并按審批流程完成審

15、批。實行有償轉讓，應按規(guī)定對轉讓固定資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估，并以評估價值作為作價基礎進行合理定價。第四十條 固定資產(chǎn)轉讓由企業(yè)內(nèi)部經(jīng)辦部門根據(jù)有關批準文件組織實施，及時填制固定資產(chǎn)減少單，連同有關批準文件、合同、協(xié)議、單證等，報送財務部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。經(jīng)辦部門負責催收轉讓價款。第四十一條 發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧，由使用部門負責查明原因，根據(jù)固定資產(chǎn)盤點表及時填制固定資產(chǎn)盤虧審批單，按規(guī)定權限履行相關審批程序后，送財務部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。第四十二條 固定資產(chǎn)在下列情況下，可申請報廢處理：（一）遭受自然災害或突發(fā)意外事故等情況造成主體設備毀損，無法修復； （二）國家規(guī)定強制更新淘汰；（三）由于技

16、術進步失去使用價值。第四十三條 固定資產(chǎn)的報廢應按照規(guī)定的程序辦理報廢手續(xù)。固定資產(chǎn)報廢，由固定資產(chǎn)使用保管部門與實物管理、價值管理部門核對確認后，填制固定資產(chǎn)處置審批單，注明固定資產(chǎn)基本情況及報廢原因等有關信息，經(jīng)固定資產(chǎn)實物管理部門進行技術鑒定，按審批流程批準后，送企業(yè)財務部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。第四十四條 固定資產(chǎn)實物管理部門應加強報廢固定資產(chǎn)的殘值回收工作，及時回收變現(xiàn)資金。固定資產(chǎn)報廢未經(jīng)批準之前，任何企業(yè)和個人不得擅自處理。第七章 固定資產(chǎn)登記管理第四十五條 財務部門根據(jù)固定資產(chǎn)用途分類目錄，為每個具有完全獨立運作功能的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片。第四十六條 固定資產(chǎn)卡片記錄的內(nèi)

17、容應包括但不限于：（一）資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編碼、分類、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位、計量單位及數(shù)量。（二）資產(chǎn)原值及其變動情況。（三）主要附屬設備的名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位、計量單位及數(shù)量。（四）資產(chǎn)啟用日期、預計使用年限、使用保管單位、存置處所、保管人及驗收人。（五）折舊率、殘值率、累計折舊、資產(chǎn)凈值及其變動情況。第四十七條 固定資產(chǎn)實物形態(tài)發(fā)生變動時，實物管理和使用保管部門應及時通知財務部門，對固定資產(chǎn)卡片做相應變動記載。第四十八條 每年2、5、8、11月底，財務部門將固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)實物管理臺賬進行核對，固定資產(chǎn)管理部門同時將固定資產(chǎn)實物管理臺賬與使用部門的固定資產(chǎn)實物

18、臺賬進行核對。對發(fā)現(xiàn)的差異情況，及時查明原因并做出相應調(diào)整，實現(xiàn)卡賬一致、賬賬一致。第八章 附則第四十九條 固定資產(chǎn)的購置、報廢、出售、出租、盤盈盤虧處理、對外投資、抵押等審批的權限，參照公司相關規(guī)定執(zhí)行。第五十條 本辦法由公司財務部門與資產(chǎn)管理部門負責解釋。第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：附圖1：固定資產(chǎn)購置流程圖附圖2：實物資產(chǎn)清查盤點工作流程圖附圖3：實物資產(chǎn)變動相關工作流程圖附表1：固定資產(chǎn)申請購置單附表2：采購報價送審表附表3：固定資產(chǎn)采購審批單附表4：固定資產(chǎn)驗收單附表5：固定資產(chǎn)變動單附表6：固定資產(chǎn)減少單附表7：固定資產(chǎn)盤點表附表8：固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請表附表9：設備

19、故障維修登記表附表10：固定資產(chǎn)處置審批單附表11：固定資產(chǎn)盤盈盤虧審批單附表12：固定資產(chǎn)實物管理臺賬附表13：固定資產(chǎn)名錄附圖1： 固定資產(chǎn)購置流程圖供應商使用部門采購部門資產(chǎn)管理部門財務部門附圖2：財務部門資產(chǎn)管理部門（辦公室、運營中心）各使用部門列出賬面固定資產(chǎn)清單根據(jù)出庫單列出實物領用清單匯總形成實物資產(chǎn)總清單指定本部門資產(chǎn)保管員對各部門實物資產(chǎn)進行清查盤點填制實物資產(chǎn)清查表并由三方簽字指定資產(chǎn)管理員指定監(jiān)督盤點人員比較兩套資料列出差異項目調(diào)查差異項目原因根據(jù)差異調(diào)查結果修正清查表并簽字監(jiān)督差異原因調(diào)查過程復核差異比對情況共同調(diào)查差異項目原因盤點信息按照使用人分類匯總物品領用表由使用

20、人簽字確認實物資產(chǎn)清查盤點工作流程圖補充完善固定資產(chǎn)卡片為固定資產(chǎn)編號并實物粘貼資產(chǎn)標牌登記實物資產(chǎn)臺賬附圖3：采購部門資產(chǎn)管理部門（辦公室、運營中心）各使用部門財務部門實物資產(chǎn)變動相關工作流程圖固定資產(chǎn)到貨參加到貨驗收參加到貨驗收參加到貨驗收組織到貨驗收填制驗收單領用固定資產(chǎn)填制一式四聯(lián)領用單并登記臺賬根據(jù)驗收單登記臺賬根據(jù)驗收單登記卡片管理員存放實物資產(chǎn)固定資產(chǎn)調(diào)撥填制一式四聯(lián)調(diào)撥單并登記臺賬根據(jù)領用單登記臺賬根據(jù)調(diào)撥單登記臺賬根據(jù)領用單登記臺賬根據(jù)調(diào)撥單登記臺賬固定資產(chǎn)處置辦理固定資產(chǎn)處置根據(jù)減少單登記臺賬根據(jù)減少單登記臺賬填制處置審批單審核處置審批單審核處置審批單填制一式四聯(lián)減少單并登

21、記臺賬處置收入交給財務部附表1： 固定資產(chǎn)申請購置單請購部門申請日期申請理由資產(chǎn)名稱需要到貨日期規(guī)格型號技術參數(shù)要求預計數(shù)量預計單價預計金額預計其他購置費用預計購置金額合計主要耗材及維護名稱規(guī)格單價123使用部門資產(chǎn)管理部門財務部門使用部門分管領導資產(chǎn)管理部門分管領導財務總監(jiān)CEO董事長附表2： 采購報價送審表報價項目及規(guī)格型號單位名稱報價（元）聯(lián)系人及聯(lián)系方式備注項目 1品名：規(guī)格型號：項目2品名：規(guī)格型號：采購部門意見采購部門分管領導意見財務部門意見財務總監(jiān)意見CEO意見董事長意見附表3： 固定資產(chǎn)采購審批單采購部門填寫采購員請購部門資產(chǎn)名稱規(guī)格型號技術參數(shù)數(shù)量單價金額其他購置費用購置金額

22、合計保修年限預計使用年限預計到貨日期供應商生產(chǎn)商聯(lián)系人聯(lián)系人電話電話主要耗材及維護名稱規(guī)格價格情況123相關人員審核簽字使用部門資產(chǎn)管理部門財務部門使用部門分管領導資產(chǎn)管理部門分管領導財務總監(jiān)CEO董事長專心-專注-專業(yè)附表4：固定資產(chǎn)驗收單一、固定資產(chǎn)基本情況資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌型號/尺寸顏色出廠編碼資產(chǎn)編號驗收單編號附屬設備及附帶資料清單生產(chǎn)商全稱出廠日期質保期供應商全稱聯(lián)系人聯(lián)系電話增加方式購置 自建 股東投入 盤盈 其他：_購建合同編號到貨日期數(shù)量及計量單位單價(含稅）總價¥大寫：備注二、驗收記錄部門驗收情況說明驗收日期經(jīng)辦人簽字負責人簽字采購部門資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)管理部門財務部門

23、1、本單填制完整后復印三份，原件由財務部門保管，復印件交資產(chǎn)管理部門一份，庫房一份，采購部門一份。2、本驗收單與固定資產(chǎn)購置相關審批單、發(fā)票及購建合同一并作為固定資產(chǎn)結算及入賬依據(jù)。附表5：固定資產(chǎn)變動單變動類型調(diào)出部門原使用人調(diào)入部門新使用人變動日期單據(jù)編號庫房出庫領用 跨部門交接 部門內(nèi)交接 資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌/生產(chǎn)商型號/尺寸顏色出廠編碼附屬設備、附帶資料情況說明新存放地點資產(chǎn)管理部門負責人資產(chǎn)管理部門管理員調(diào)出部門負責人調(diào)出部門保管員調(diào)出部門使用人調(diào)入部門負責人調(diào)入部門保管員調(diào)入部門使用人財務部門1、“調(diào)出部門”，在資產(chǎn)從庫房出庫領用時，填寫庫房名稱；在部門內(nèi)部員工之間交接時，填

24、寫使用部門名稱。2、“原使用人”，在資產(chǎn)從庫房出庫領用時，填寫庫管員姓名。3、“調(diào)入部門”，如果資產(chǎn)使用人不屬于公司某一部門直接管理，則填列該使用人姓名，單獨作為一個部門項目統(tǒng)計管理。4、“單據(jù)編號”，由財務部門在其他內(nèi)容填寫和簽字齊全后，統(tǒng)一編號。5、本單填制完整后復印三份，原件由財務部門保管，復印件交資產(chǎn)管理部門一份，調(diào)出部門一份，調(diào)入部門一份。附表6：固定資產(chǎn)減少單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌/生產(chǎn)商型號/尺寸顏色出廠編碼單據(jù)編號附屬設備及附帶資料清單使用部門使用人原安放位置減少日期減少原因出售 報廢 毀損 丟失 抵債 盤虧相關審批單號數(shù)量及計量單位出售單價(含稅）出售總價¥大寫：

25、資產(chǎn)管理部門管理員資產(chǎn)管理部門負責人原使用人使用部門管理員使用部門負責人財務部門處置經(jīng)手人備注1、本單填制完整后復印兩份，原件由財務部門保管，復印件交資產(chǎn)管理部門一份，使用部門一份。2、“相關審批單”是指“固定資產(chǎn)處置審批單”和“固定資產(chǎn)盤虧審批單”。3、“單據(jù)編號”，由財務部門在其他內(nèi)容填寫和簽字齊全后，統(tǒng)一編號。附表7：固定資產(chǎn)盤點表賬面日期：共 頁 第 頁資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)使用部門所在地點使用人賬面數(shù)量盤點數(shù)量盤盈(虧)數(shù)量備注合計負責人：監(jiān)盤人：記錄人：盤點人：附表8： 固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請表申請部門申請人申請日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號存放地點計量單位數(shù)量啟用日期使用年限已

26、用時間維保廠家聯(lián)系人聯(lián)系電話預計修理金額保養(yǎng)內(nèi)容說明申請部門意見資產(chǎn)管理部門意見財務部門意見總經(jīng)理意見附表9：設 備 故 障 維 修 登 記 表 運營中心: 維修單位或部門: 設備管理人: 請修時間:設 備 名 稱設 備 編 號設備安裝地點修 理 類 別維修開始時間維修結束時間故 障情 況說 明故 障 原 因維 修工 作摘 要修 更理 換記 零錄 件維 修工 作總 結維 修人 員簽 名1設備管理員更換件2設備管理部門主管注：本單一式三聯(lián)，一、市場部；二、運營中心；三、工程技術部 附表10： 固定資產(chǎn)處置審批單單號：使用部門資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號單價數(shù)量賬面原值已提折舊賬面凈值啟用時間已用月數(shù)

27、新舊程度(成新率)估計殘值處置方案出售 報廢 毀損 丟失 抵債預計處置金額申請?zhí)幹迷蚴褂貌块T意見使用部門分管領導意見資產(chǎn)管理部門意見資產(chǎn)管理部門分管領導意見財務部門意見財務總監(jiān)意見CEO董事長附表11：固定資產(chǎn)盤盈（盤虧）審批單編制日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱規(guī)格型號計量單位及數(shù)量所在地點原值/評估值開始使用日期已提折舊會計折舊年限賬面凈值實際使用年限盤盈（盤虧）原因使用部門意見實物管理部門意見財務部門意見使用部門分管領導意見實物管理部門分管領導意見財務總監(jiān)意見CEO意見董事長意見附表12： 固定資產(chǎn)實物管理臺賬單據(jù)編號單據(jù)名稱單據(jù)日期變動事項資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌型號/尺寸顏色出廠編碼生產(chǎn)商供應商數(shù)量計量單位單價金額使用部門使用人存放地點使用狀態(tài)資產(chǎn)權屬A00001驗收單2017/5/6入庫A