農(nóng)村信用合作聯(lián)社關聯(lián)交易管理辦法

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上農(nóng)村信用合作聯(lián)社關聯(lián)交易管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱本聯(lián)社）關聯(lián)交易行為，控制關聯(lián)交易風險，促進本聯(lián)社相關業(yè)務安全穩(wěn)健運行，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行與內部人和股東交易管理辦法等法律法規(guī)以及本聯(lián)社的章程，特制定本辦法。第二條 本聯(lián)社的關聯(lián)交易應當遵守國家法規(guī)法律、國家統(tǒng)一的會計制度和有關銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。第三條 本辦法所稱的內部人包括本聯(lián)社的理事、監(jiān)事、高級管理人員、有權決定或參與本聯(lián)社授信和資產(chǎn)轉移的其他人員。本辦

2、法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制本聯(lián)社5%以上股權或表決權的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權應當與自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算。本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制本聯(lián)社5%以上股份或表決權的非自然人股東。本辦法所稱控制是指有權決定本聯(lián)社、法人或其他組織的人事、財務和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟活動所共有

3、的控制。本辦法所稱重大影響是指不能決定本聯(lián)社、法人或其他組織的人事、財務和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機構中派出人員等方式參與決策。第二章 關聯(lián)方第四條 本聯(lián)社的關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。本聯(lián)社風險管理與關聯(lián)交易控制委員會負責確認本聯(lián)社的關聯(lián)方，向董事會和監(jiān)事會報告。并及時向本聯(lián)社相關人員公布，以便管理和控制關聯(lián)交易。本聯(lián)社的工作人員在日常業(yè)務中，發(fā)現(xiàn)符合關聯(lián)方的條件而未被確認為關聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應當及時向本聯(lián)社的風險管理與關聯(lián)交易控制委員會報告。第五條 關聯(lián)自然人包括：（一）本聯(lián)社的內部人；（二）本聯(lián)社的主要自然人股東；（三）本聯(lián)社的內部人及主要自然人股東

4、的近親屬；（四）本聯(lián)社的關聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關鍵管理人員，本項所指關聯(lián)法人或其他組織不包括本聯(lián)社的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（五）對本聯(lián)社有重大影響的其他自然人。第六條 本聯(lián)社的關聯(lián)法人或其他組織包括:（一）本聯(lián)社的主要非自然人股東；（二）與本聯(lián)社同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；（三）本聯(lián)社的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（四）其他可直接、間接、共同控制本聯(lián)社或可對本聯(lián)社施加重大影響的法人或其他組織。第七條 與本聯(lián)社關聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效

5、后符合前述關聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為本聯(lián)社的關聯(lián)方。第八條 本聯(lián)社的董事、總行的高級管理人員，應當自任職之日起十個工作日內，自然人應當自其成為本聯(lián)社主要自然人股東之日起十個工作日內，向本聯(lián)社的風險管理與關聯(lián)交易控制委員會報告其近親屬及本辦法第六條第三項所列的關聯(lián)法人或其他組織；報告事項如發(fā)生變動，應當在變動后的十個工作日內報告。本聯(lián)社的各支行行長、有權決定或參與本聯(lián)社授信和資產(chǎn)轉移的人員，應當根據(jù)本聯(lián)社的關聯(lián)交易管理制度報告其近親屬及本辦法第六條第三項所列的關聯(lián)法人或其他組織。第九條 法人或其他組織應當自成為本聯(lián)社的主要非自然人股東之日起十個工作日內，向本聯(lián)社的風險管理與關聯(lián)交易控

6、制委員會報告其下列關聯(lián)方情況：（一）控股自然人股東、董事、關鍵管理人員；（二）控股非自然人股東；（三）受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關鍵管理人員。本條第一款報告事項如發(fā)生變動，應當在變動后的十個工作日內向本聯(lián)社風險管理與關聯(lián)交易控制委員會報告。第三章 關聯(lián)交易第十條 關聯(lián)交易是指本聯(lián)社與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的下列事項：（一）授信（二）資產(chǎn)轉移（三）提供服務（四）銀監(jiān)會規(guī)定的其他關聯(lián)交易第十一條 授信是指本聯(lián)社向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透

7、支、拆借、擔保等表內外業(yè)務。第十二條 資產(chǎn)轉移是指本聯(lián)社的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。第十三條 提供服務是指向本聯(lián)社提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務。第十四條 本聯(lián)社關聯(lián)交易分為一般關聯(lián)交易、重大關聯(lián)交易。一般關聯(lián)交易是指本聯(lián)社與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占本聯(lián)社資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后本聯(lián)社與該關聯(lián)方的交易余額占本聯(lián)社資本凈額5%以下的交易。重大關聯(lián)交易是指本聯(lián)社與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占本聯(lián)社資本凈額1%以上，或本聯(lián)社與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后，本聯(lián)社與該關聯(lián)方的交易余額占本聯(lián)社資本凈額5%以上的交易。計算關聯(lián)自然人與本聯(lián)社的交易余額

8、時，其近親屬與本聯(lián)社的交易合并計算；計算關聯(lián)法人或其他組織與本聯(lián)社的交易余額時，與其構成集團客戶的法人或其他組織與本聯(lián)社的交易合并計算。第四章 關聯(lián)交易的管理第十五條 本聯(lián)社董事會設立風險管理與關聯(lián)交易控制委員會，負責審查和批準關聯(lián)交易，并對關聯(lián)交易進行管理。本聯(lián)社風險管理與關聯(lián)交易控制委員會涉及關聯(lián)交易的日常事務由信貸管理部負責，并設立臺賬對每筆關聯(lián)交易進行登記，便于貸后檢查。第十六條 一般關聯(lián)交易由支行提交總行審查，按信貸審批程序經(jīng)審批后，由信貸管理部向風險管理與關聯(lián)交易控制委員會報備。重大關聯(lián)交易經(jīng)授信審查委員會審議確認后，由信貸管理部審核并提交風險管理與關聯(lián)交易控制委員會審查，審查后提

9、交本聯(lián)社董事會審批，并在批準之日起十個工作日內報告監(jiān)事會，同時向銀監(jiān)部門報備。第十七條 與本聯(lián)社董事、總行高級管理人員有關聯(lián)關系的關聯(lián)交易應當在批準之日起十個工作日內報告監(jiān)事會。第十八條 本聯(lián)社授信審查委員會、風險管理與關聯(lián)交易控制委員會或董事會在對關聯(lián)交易進行表決時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員實行回避制度。第十九條 本聯(lián)社不得對關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款。本聯(lián)社不接受本聯(lián)社的股權作為質押的授信申請。本聯(lián)社不得為關聯(lián)方的融資行為提供擔保，但關聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外。第二十條 本聯(lián)社向關聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內不得再向關聯(lián)方提供授信，但為了減少該授信的損失，經(jīng)本聯(lián)社董事會批

10、準的除外。第二十一條 凡與本聯(lián)社發(fā)生關聯(lián)交易被否決后，在6個月內不得就同一內容的關聯(lián)交易進行審議。第二十二條 本聯(lián)社對一個關聯(lián)方的授信余額不得超過本聯(lián)社資本凈額的10%，對一個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過本聯(lián)社資本凈額的15%（即對集團客戶的授信）。對全部關聯(lián)方的授信余額不超過本聯(lián)社資本凈額的50%。計算授信余額時，可以扣除授信關聯(lián)方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金額。第二十三條 本聯(lián)社的關聯(lián)交易按照本聯(lián)社信息披露制度的規(guī)定程序對外披露。本聯(lián)社在會計報表附注中披露關聯(lián)方和關聯(lián)交易的下列事項：（一）關聯(lián)方與本聯(lián)社關系的性質；（二）關聯(lián)自然人身份的基本情況；（三）

11、關聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟性質或類型、主營業(yè)務、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化；（四）關聯(lián)方所持本聯(lián)社股份或權益及其變化；（五）本辦法第七條簽署協(xié)議的主要內容；（六）關聯(lián)交易的類型；（七）關聯(lián)交易的金額及相應比例；（八）關聯(lián)交易未結算項目的金額及相應比例；（九）關聯(lián)交易的定價政策；（十）其他需要披露的事項。重大關聯(lián)交易應當逐筆披露，一般關聯(lián)交易可以合并披露。未與本聯(lián)社發(fā)生關聯(lián)交易的關聯(lián)自然人以及未與本聯(lián)社發(fā)生關聯(lián)交易的本辦法第六條第三項所列的關聯(lián)法人或其他組織，本聯(lián)社可以不予披露。第二十四條 本聯(lián)社聘請的會計師事務所不得為本聯(lián)社的關聯(lián)方或受關聯(lián)方控制。第二十五條 本聯(lián)社的稽核部門每年對本聯(lián)社的關聯(lián)交易進行一次專項審計，并將審計結果報本聯(lián)社董事會和監(jiān)事會。第二十六條 本聯(lián)社董事會應當每年向股東大會就關聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關聯(lián)交易情況作出專項報告。關聯(lián)交易情況應當包括：關聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關聯(lián)方在交易中所占權益的性質及比重等。第二十七條 凡違反關聯(lián)交易管理規(guī)定，將按照銀監(jiān)會商業(yè)銀行與內部人和股東交易管理辦法對相關責任人進行處罰。第五章 附 則第二十八條 本辦法第八條、第九條規(guī)定的有報告義務的自然人、法人或其他組織應當在報告的同時以書面形式向本聯(lián)社保證其報告