公司現(xiàn)金管理制

1、公司現(xiàn)金管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理暫行條例的要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位現(xiàn)金管理制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。第三條 本制度適用于公司所屬各單位。 第二章 現(xiàn)金支出管理第四條 現(xiàn)金使用范圍1、員工績(jī)效工資、季度兌現(xiàn)、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)和其他人工性支出。 2、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 3、司機(jī)的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車費(fèi)等。 4、食堂備用金。 5、維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他開支。第五條 現(xiàn)金使用限額為1000元，超過(guò)限額的，原則上應(yīng)以

2、轉(zhuǎn)賬支票或電匯等方式支付。第三章 庫(kù)存現(xiàn)金管理 第六條 庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行庫(kù)存限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為3000元。第七條 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定庫(kù)存限額，超過(guò)部分必須于當(dāng)日存入銀行。 第八條 公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)計(jì)劃部的保險(xiǎn)柜內(nèi)。 第四章 現(xiàn)金出納職責(zé) 第九條 出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對(duì)賬款是否相符，每月核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。 第十條 對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。 第十一條 對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)

3、向領(lǐng)導(dǎo)反映。 第十二條 收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。 第十三條 作廢的原始憑證須加蓋“作廢”章并妥善保存。第十四條 出納收到業(yè)務(wù)單位或個(gè)人交納的現(xiàn)金，必須開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“財(cái)務(wù)專用章”。第十五條 不得坐支現(xiàn)金。公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。第十六條 不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。第十七條 不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金。第十八條 不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。 第十九條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期對(duì)出納員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，每月1

4、5日、30日編寫庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。 第二十條 現(xiàn)金出納相關(guān)業(yè)務(wù)需由銀行會(huì)計(jì)復(fù)核。第五章 現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)辦理第二十一條 現(xiàn)金支付須有完整的支付手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫相關(guān)單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)計(jì)劃部門出納人員審核后，按如下流程簽字：本部門主任、歸口部門負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。公司所有現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都遵循此簽字規(guī)定，并且在資金平衡計(jì)劃范圍內(nèi)，下述業(yè)務(wù)辦理描述中不再贅述。第二十二條 公司員工（借款人）因工作需要借用現(xiàn)金，按借款管理制度中相關(guān)規(guī)定辦理借款手續(xù)。第二十三條 物資采購(gòu)的現(xiàn)金支出，先提貨后付款的憑采購(gòu)單、入庫(kù)單、購(gòu)物發(fā)票辦理，先付款后提貨的憑填列詳細(xì)借款單辦理。第二

5、十四條 差旅費(fèi)支付憑差旅費(fèi)報(bào)銷單、發(fā)票等辦理。第二十五條 市內(nèi)交通費(fèi)、高速費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、招聘費(fèi)、辦公費(fèi)等日常性支出憑費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票等辦理，會(huì)議費(fèi)支出還需憑相關(guān)會(huì)議通知辦理。第二十六條 各種補(bǔ)貼支出，須憑補(bǔ)助及補(bǔ)貼明細(xì)表與領(lǐng)款單辦理，以上補(bǔ)貼支出需由本人簽字。第二十七條 各種獎(jiǎng)勵(lì)支出，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的專項(xiàng)基金申請(qǐng)及發(fā)放表或“公司獎(jiǎng)懲請(qǐng)示”辦理。第二十八條 借款或報(bào)銷金額合計(jì)在1000元以上的，需提前一天通知財(cái)務(wù)計(jì)劃部備款。第二十九條 報(bào)銷單填列要字跡清晰，完整，摘要描述簡(jiǎn)潔明了，不得涂改，內(nèi)附票據(jù)要與報(bào)銷事由相符，且填開需完整準(zhǔn)確，公司全稱、稅號(hào)、摘要、金額大小寫等項(xiàng)目齊全。第六章 附則第三十條 本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部所有。第三十一條 本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。附件：庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表附件：庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表庫(kù) 存 現(xiàn) 金 盤 點(diǎn) 表單位： 有限公司 盤點(diǎn)日期：票面額張數(shù)金額 票面額張數(shù)金額 壹佰元0.00伍 角0.00 伍拾元0.00貳 角0.00 貳拾元0.00壹 角0.00 拾 元0.00伍 分0.00 伍 元0.00貳 分0.00 貳 元0.00壹 分0.00 壹 元0.