餐飲業(yè)審計流程

1、百度文庫好好學習，天天向上餐飲業(yè)審計流程收入審計工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務帳戶中。它要求收入核教員掌握餐廳收銀、收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：（一）夜審班前漉仔班前必須了解曰審工作有美交班事亙，檢查打印機和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分：1、前臺結(jié)帳單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿后、康樂商品、游

2、藝廳、商務中心。（-）夜市工作流程1、查官的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要宜看繳款憑證的各類明細埴寫同電腦報表是否一政，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應說明原因。沒有收樞機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員埴寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報告”，按照入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開局單上的價錢是不是一或，折扣后手續(xù)是不是完整，如有殖誤應當即通知接待員調(diào)整，并將情況寫天黑由報告交日審處置。3、打印出“今日非平帳離店報表:審核非平帳商店的原因，確認責任人。4、打印出“今日調(diào)整帳目表“審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負貢人簽字。5、查詢各收沸點轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆蕤帳（

3、凍結(jié)筑部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)給挎間，如果是簽名不同，要提/收銀員結(jié)昧時注意;如果是轉(zhuǎn)殖挎間，則要立刻調(diào)整。6、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天后費用）。7、夜年審計維護：將當日數(shù)據(jù)亙制到為"盤或盤,為夜審順利進行做好港仔。8、進入夜審數(shù)裾統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結(jié)咪表），完成預審報告，完成自動過贄，審核誄務報告兩遍，終審。9、欽據(jù)空迪o10、出具夜審報表：A、編制“XX賓館營業(yè)日報表二B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。C、埴寫“夜間審計報告表”：將夜審進程中發(fā)生的每件事記錄下來，雷日審

4、協(xié)助處置的要注明清是，埴寫時要認真。11、當班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、處澧夜間遺留問題，負貢落實通知書內(nèi)容年天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處置；及時埴寫審計通用書，通知責任人所在的部門，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，星后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處置意見報財務送領(lǐng)導處置。2、帳單核箱：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳重的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表客層結(jié)帳單是由前臺收

5、絹員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的后租、警費及其它等費用。收銀員收桀明細表是反映當天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳）的匯總表。4、核對餐廳結(jié)帳單：1）核對餐廳結(jié)帳單時應注意；帳單與附件單的核對，點中每一項都要同電癡結(jié)帳單相核對，如果不符，要找收泉員查明原因，并進行處理。附件單加有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面人員簽名證實，收案員應起監(jiān)督作用。2）核對營業(yè)對帳表：要查看表中埴寫的數(shù)揖與收根員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員埴寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員埴寫的數(shù)據(jù)是否一改，如有不符，應立即向收銀員宜明原因并-2百度文庫好好學

6、習，天天向上及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3）打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在張單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要巧管理人員簽名并注明所打折扣。百計員在核對時，要注意收果員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。4）免贄接待是否符合標港：各技管理人員在賓館免費接待，簽重的權(quán)限應對照各統(tǒng)管浬人員權(quán)限表。查看各業(yè)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標，應立即找其補辦手續(xù)，否則上報財務經(jīng)理處理。5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖琲廳等）的收案員在營業(yè)結(jié)

7、束后，根據(jù)收果單匯總埴制繳款憑證，繳款憑證各項金頷與所附收費單金頷合計應相符。1）收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證利用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)后利用的，應向收費單利用人查詢原因，及時催交。作廢單必需有以上人員簽字方可。2）核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金頷的正確性，定期到商務中心采集機器上的教裾，做到咪實相符。6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按

8、規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報表裝訂：按日期暇序?qū)ⅰ笆展麊T操作記錄”、“各收費點繳款憑證”和各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。四）誄務處置工作流程1、年日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是年日錯告總結(jié)報告表和i式算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應收麟款一客帳應收瞇款一街帳一明細應收麟款一團隊果行存款賃：營業(yè)收入應付麟一電話費2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計街帳、客咪包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回味單等內(nèi)容，收入核裁員年天要埴寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時造缶將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末埴寫街帳、客張匯總表做港岳。3、客人清算應收款后帳務處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收鋁款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核裁員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金頷，等天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、咪項參考號嗎及付款內(nèi)容，并埴寫在年日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超60天應收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)