商業(yè)銀行盈利能力分析

1、我們畢業(yè)啦其實(shí)是答辯的標(biāo)題地方 建行雞西新華支行盈利能力建行雞西新華支行盈利能力分析與評(píng)價(jià)分析與評(píng)價(jià)答辯人指導(dǎo)老師審閱老師背景自自2008年金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)與國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)均遭受了嚴(yán)重打擊，年金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)與國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)均遭受了嚴(yán)重打擊，近年來(lái)開(kāi)始世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇承壓、外需持續(xù)萎靡，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)加速放緩，致近年來(lái)開(kāi)始世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇承壓、外需持續(xù)萎靡，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)加速放緩，致使銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行出現(xiàn)了信貸需求不足、存款波動(dòng)加使銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行出現(xiàn)了信貸需求不足、存款波動(dòng)加劇、不良貸款波幅反彈的態(tài)勢(shì)。而隨著利率市場(chǎng)化的加速推進(jìn)，未來(lái)銀行業(yè)劇、不良貸款波幅反彈

2、的態(tài)勢(shì)。而隨著利率市場(chǎng)化的加速推進(jìn)，未來(lái)銀行業(yè)盈利能力將面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。盈利能力將面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。我畢業(yè)實(shí)習(xí)所在的單位是建行雞西新華支行，于我畢業(yè)實(shí)習(xí)所在的單位是建行雞西新華支行，于1999年年5月建立，位于黑月建立，位于黑龍江省雞西市雞冠區(qū)紅軍路龍江省雞西市雞冠區(qū)紅軍路181號(hào)，是中國(guó)建設(shè)銀行雞西分行管轄的網(wǎng)點(diǎn)之一。號(hào)，是中國(guó)建設(shè)銀行雞西分行管轄的網(wǎng)點(diǎn)之一。在實(shí)習(xí)過(guò)程之中，明顯發(fā)現(xiàn)新華支行的盈利能力受到了經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。本在實(shí)習(xí)過(guò)程之中，明顯發(fā)現(xiàn)新華支行的盈利能力受到了經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。本文將建行雞西新華支行的盈利能力作為研究對(duì)象，通過(guò)用定量分析方法分析文將建行雞西新華支行的盈利能力作為研

3、究對(duì)象，通過(guò)用定量分析方法分析新華支行的盈利能力，在分析其盈利能力時(shí)，不僅僅把資產(chǎn)收益率的變動(dòng)趨新華支行的盈利能力，在分析其盈利能力時(shí)，不僅僅把資產(chǎn)收益率的變動(dòng)趨勢(shì)作為分析重點(diǎn)，更突出了變動(dòng)的本質(zhì)，將銀行盈利進(jìn)行分解分析，找出銀勢(shì)作為分析重點(diǎn)，更突出了變動(dòng)的本質(zhì)，將銀行盈利進(jìn)行分解分析，找出銀行盈利的來(lái)源和影響盈利能力的各因素。結(jié)合新華支行盈利能力分析的結(jié)果，行盈利的來(lái)源和影響盈利能力的各因素。結(jié)合新華支行盈利能力分析的結(jié)果，找出在當(dāng)前形勢(shì)下制約其盈利能力的問(wèn)題，并給出了合理可行的具體對(duì)策。找出在當(dāng)前形勢(shì)下制約其盈利能力的問(wèn)題，并給出了合理可行的具體對(duì)策。研究目的及意義研究目的研究意義第一，利

4、用盈利能力的有關(guān)指第一，利用盈利能力的有關(guān)指標(biāo)反映和衡量新華支行經(jīng)營(yíng)業(yè)標(biāo)反映和衡量新華支行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。用已達(dá)到的盈利能力指標(biāo)績(jī)。用已達(dá)到的盈利能力指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、基期、同行業(yè)平均水與標(biāo)準(zhǔn)、基期、同行業(yè)平均水平、其他同級(jí)支行相比較，則平、其他同級(jí)支行相比較，則可以衡量經(jīng)營(yíng)人員工作業(yè)績(jī)的可以衡量經(jīng)營(yíng)人員工作業(yè)績(jī)的優(yōu)劣。優(yōu)劣。第二，通過(guò)盈利能力分析發(fā)現(xiàn)第二，通過(guò)盈利能力分析發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，進(jìn)而經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，進(jìn)而采取措施解決問(wèn)題，提高新華采取措施解決問(wèn)題，提高新華支行收益水平。支行收益水平。 第一，盈利可以給新華支行的投第一，盈利可以給新華支行的投資者帶來(lái)更高的收益，同時(shí)也能資者帶來(lái)更高的

5、收益，同時(shí)也能給國(guó)家?guī)?lái)更多的財(cái)政收入。給國(guó)家?guī)?lái)更多的財(cái)政收入。第二，盈利使得新華支行財(cái)富積第二，盈利使得新華支行財(cái)富積累增加，從而增強(qiáng)了其競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，累增加，從而增強(qiáng)了其競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，加大了新華支行對(duì)客戶的吸引力。加大了新華支行對(duì)客戶的吸引力。第三，盈利使得新華支行能夠承第三，盈利使得新華支行能夠承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)理論指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策總體評(píng)價(jià)CONTANTS01相關(guān)理論Correlation Theory PART ONE相關(guān)理論指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策總體評(píng)價(jià)盈利能力通常是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)賺取利潤(rùn)的能力，衡量商業(yè)銀行盈盈利能力通常是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)賺

6、取利潤(rùn)的能力，衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)最重要的兩個(gè)就是資本收益率和資產(chǎn)收益率，其中資產(chǎn)收益率利能力的指標(biāo)最重要的兩個(gè)就是資本收益率和資產(chǎn)收益率，其中資產(chǎn)收益率是最主要的測(cè)量指標(biāo)。將新華支行的資本收益率和銀行業(yè)平均資本收益率及是最主要的測(cè)量指標(biāo)。將新華支行的資本收益率和銀行業(yè)平均資本收益率及社會(huì)平均資本收益率進(jìn)行對(duì)比，可以判斷出新華支行的盈利能力水平，但是，社會(huì)平均資本收益率進(jìn)行對(duì)比，可以判斷出新華支行的盈利能力水平，但是，資本收益率這個(gè)指標(biāo)卻沒(méi)能將杠桿因素的作用考慮進(jìn)去。資本收益率這個(gè)指標(biāo)卻沒(méi)能將杠桿因素的作用考慮進(jìn)去。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，杠桿作用可以擴(kuò)大銀行的資產(chǎn)總額從而提高銀行的對(duì)于商業(yè)銀

7、行來(lái)說(shuō)，杠桿作用可以擴(kuò)大銀行的資產(chǎn)總額從而提高銀行的資產(chǎn)收益率，但是杠桿作用有時(shí)候卻會(huì)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，如果杠桿比例控制資產(chǎn)收益率，但是杠桿作用有時(shí)候卻會(huì)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，如果杠桿比例控制不好，就可能極大的降低銀行的資本充足率和其資產(chǎn)收益率，破壞銀行的資不好，就可能極大的降低銀行的資本充足率和其資產(chǎn)收益率，破壞銀行的資本基礎(chǔ)，威脅銀行的安全。因此，在評(píng)價(jià)銀行的盈利能力的時(shí)候，不僅要使本基礎(chǔ)，威脅銀行的安全。因此，在評(píng)價(jià)銀行的盈利能力的時(shí)候，不僅要使用資產(chǎn)收益率這個(gè)指標(biāo)，也要結(jié)合資本杠桿比率，才能對(duì)銀行盈利能力做出用資產(chǎn)收益率這個(gè)指標(biāo)，也要結(jié)合資本杠桿比率，才能對(duì)銀行盈利能力做出更全面準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。更

8、全面準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。02指標(biāo)選取Index Selection PART TWO相關(guān)理論指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策總體評(píng)價(jià) 建行雞西新華支行成立于建行雞西新華支行成立于19991999年年5 5月月1818日，是建設(shè)銀行在黑龍江省雞日，是建設(shè)銀行在黑龍江省雞西市內(nèi)設(shè)立的第一家分支機(jī)構(gòu)，定位西市內(nèi)設(shè)立的第一家分支機(jī)構(gòu)，定位為分行直屬支行。為分行直屬支行。 在分析新華支行盈利能力時(shí)，不在分析新華支行盈利能力時(shí)，不但要分析資產(chǎn)收益率的變動(dòng)趨勢(shì)，而但要分析資產(chǎn)收益率的變動(dòng)趨勢(shì)，而且要把其盈利分解，找出盈利的來(lái)源且要把其盈利分解，找出盈利的來(lái)源以及影響盈利能力的問(wèn)題，這樣才能以及影響盈利能力的問(wèn)題，這

9、樣才能更好的提高新華支行的盈利能力。本更好的提高新華支行的盈利能力。本文主要選取的指標(biāo)有：文主要選取的指標(biāo)有： 資產(chǎn)收益率、凈利息收益率、有資產(chǎn)收益率、凈利息收益率、有息資產(chǎn)凈利息收益率、凈利息差額，息資產(chǎn)凈利息收益率、凈利息差額，通過(guò)這通過(guò)這4 4個(gè)指標(biāo)對(duì)建行雞西新華支行個(gè)指標(biāo)對(duì)建行雞西新華支行的盈利能力進(jìn)行分析。的盈利能力進(jìn)行分析。1資產(chǎn)收益率2凈利息收益率3有息資產(chǎn)凈利息收益率4凈利息差額相關(guān)理論指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策總體評(píng)價(jià) 也稱資產(chǎn)回報(bào)率也稱資產(chǎn)回報(bào)率（ROAROA），它是用來(lái)衡），它是用來(lái)衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤(rùn)的指標(biāo)，資產(chǎn)收凈利潤(rùn)的指標(biāo)，資產(chǎn)收益

10、率是業(yè)界應(yīng)用最為廣益率是業(yè)界應(yīng)用最為廣泛的衡量銀行盈利能力泛的衡量銀行盈利能力的指標(biāo)之一。的指標(biāo)之一。 該指標(biāo)越高，表明該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好，企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好，說(shuō)明企業(yè)在增加收入和說(shuō)明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果。得了良好的效果。 衡量商業(yè)銀行每單衡量商業(yè)銀行每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利息的指標(biāo)。息的指標(biāo)。 凈利息收益率的提凈利息收益率的提高表明凈利息收入的高表明凈利息收入的增長(zhǎng)快于盈利資產(chǎn)的增長(zhǎng)快于盈利資產(chǎn)的增長(zhǎng)，銀行在增加盈增長(zhǎng)，銀行在增加盈利資產(chǎn)的同時(shí)，較好利資產(chǎn)的同時(shí)，較好地控制了利息成本，地控制了利息成本，銀行

11、經(jīng)營(yíng)效率高。銀行經(jīng)營(yíng)效率高。 用來(lái)衡量每單位用來(lái)衡量每單位生息資產(chǎn)創(chuàng)造多少生息資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利息的指標(biāo)，從凈利息的指標(biāo)，從微觀的角度考量商微觀的角度考量商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的盈利能力。盈利能力。 該指標(biāo)數(shù)字愈該指標(biāo)數(shù)字愈高，反映銀行獲利高，反映銀行獲利能力愈強(qiáng)。能力愈強(qiáng)。 來(lái)自有息資產(chǎn)利來(lái)自有息資產(chǎn)利息收益率與有息負(fù)債息收益率與有息負(fù)債利息支付率的差額利息支付率的差額 ，是衡量商業(yè)銀行凈利是衡量商業(yè)銀行凈利息收入水平最常用的息收入水平最常用的標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)。 在利率市場(chǎng)化環(huán)在利率市場(chǎng)化環(huán)境中凈利差不僅可以境中凈利差不僅可以反映銀行在資金交易反映銀行在資金交易過(guò)程中的價(jià)格行為，過(guò)程中的價(jià)

12、格行為，而且體現(xiàn)了商業(yè)銀行而且體現(xiàn)了商業(yè)銀行自身的效率，揭示了自身的效率，揭示了商業(yè)銀行在不確定經(jīng)商業(yè)銀行在不確定經(jīng)營(yíng)環(huán)境中定價(jià)行為的營(yíng)環(huán)境中定價(jià)行為的影響因素。影響因素。123相關(guān)理論指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策總體評(píng)價(jià)4相關(guān)理論指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策總體評(píng)價(jià)5678相關(guān)理論指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策總體評(píng)價(jià)910 凈非經(jīng)營(yíng)收益率和凈非利息收益率反應(yīng)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，凈非經(jīng)營(yíng)收益率和凈非利息收益率反應(yīng)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，有息資產(chǎn)利息收益率和有息負(fù)債利息支付率，可簡(jiǎn)稱為生息率和付息率，分別有息資產(chǎn)利息收益率和有息負(fù)債利息支付率，可簡(jiǎn)稱為生息率和付息率，

13、分別反應(yīng)商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)。反應(yīng)商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)。03現(xiàn)狀分析Analysis Of The Situation PART THREE指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策 在銀行盈利定量分析法中，將資產(chǎn)收益率分解為：在銀行盈利定量分析法中，將資產(chǎn)收益率分解為： 從表中的數(shù)據(jù)中我們可以看到，新華支行的主要盈利來(lái)源是凈利息收益率。從2012年到2014年，凈利息收益率連續(xù)下降，2014年新華支行凈利息收益率下降到1.72%。2013年到2014年，新華支行的凈利息收益率、凈非利息收益率都有所下降，而凈非經(jīng)營(yíng)收益率卻有所上升，故2012年到2014年資產(chǎn)收益率下降的原因在于凈非利息

14、收益率和凈非經(jīng)營(yíng)收益率的作用。因此，提高建設(shè)銀行資產(chǎn)收益率的關(guān)鍵在于提高凈非利息收益率凈非利息收益率和凈非經(jīng)營(yíng)收益率凈非經(jīng)營(yíng)收益率。相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)凈利息收益率凈利息收益率+凈非利息收益率凈非利息收益率+凈非經(jīng)營(yíng)收益率凈非經(jīng)營(yíng)收益率-所得稅稅率所得稅稅率 各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下表所示：各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下表所示：會(huì)計(jì)年度2014/9/302013/9/302012/9/30資產(chǎn)收益率1.041.171.20凈利息收益率1.721.891.97凈非利息收益率0.270.290.23凈非經(jīng)營(yíng)收益率-0.60-0.66-0.65新華支行資產(chǎn)收益率及其影響因素（新華支行資產(chǎn)收益率及其影響因素（% %）資

15、產(chǎn)收益率的變動(dòng)指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策 在銀行盈利定量分析法中，將凈利息收益率分解為：在銀行盈利定量分析法中，將凈利息收益率分解為： 建設(shè)銀行2012年到2014年凈利息收益率連續(xù)下降，有息資產(chǎn)凈利息收益率從2012年到2014年連續(xù)三年逐年下降。而有息資產(chǎn)占平均總資產(chǎn)比率連續(xù)三年逐年上升。由凈利息收益率公式我們可以知道提高凈利息收益率的關(guān)鍵因素是提高有息資產(chǎn)凈利息收益率有息資產(chǎn)凈利息收益率。相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下表所示：各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下表所示：新華支行凈利息收益率及其影響因素（新華支行凈利息收益率及其影響因素（%） 提高凈利息收益率的關(guān)鍵比率有息資產(chǎn)占平均總資產(chǎn)有息

16、資產(chǎn)凈利息收益率會(huì)計(jì)年度2014/9/302013/9/302012/9/30凈利息收益率1.721.891.97有息資產(chǎn)凈利息收益率2.162.482.65有息資產(chǎn)占平均總資產(chǎn)比率79.7376.4273.96指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策 在銀行盈利定量分析法中，將有息資產(chǎn)凈利息收益率在銀行盈利定量分析法中，將有息資產(chǎn)凈利息收益率分解為：分解為：由表中數(shù)據(jù)我們可以看到，從2012年到2014年新華支行有息資產(chǎn)凈利息收益率和凈利息差額逐年下降，同時(shí)凈非利息占有息資產(chǎn)比率逐年上升。因此，有息資產(chǎn)凈利息收益率下降的主要原因是凈利息差額凈利息差額的下降。相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下表所示

17、：各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下表所示：新華支行有息資產(chǎn)凈利息收益率及其影響因素（新華支行有息資產(chǎn)凈利息收益率及其影響因素（%）有息資產(chǎn)凈利息收益率的變動(dòng)凈利息差額凈利息差額+凈凈非非利息占有息資產(chǎn)比率利息占有息資產(chǎn)比率會(huì)計(jì)年度2014/9/302013/9/302012/9/30有息資產(chǎn)凈利息收益率2.162.482.65凈利息差額2.232.602.88凈非利息占有息資產(chǎn)比率-0.07-0.13-0.23指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策 在銀行盈利定量分析法中，將凈利息差額分解為：在銀行盈利定量分析法中，將凈利息差額分解為：從表中的數(shù)據(jù)可以看出，新華支行從2012年到2014年，凈利息差額逐年下降，

18、2014年的有息資產(chǎn)利息收益率比2012年降低了1.29%，有息負(fù)債利息支付率從2012年的1.68%下降到2014年的1.04%，降低了0.64%，這些數(shù)據(jù)表明有息資產(chǎn)利息收益率的下降幅度大于有息負(fù)債利息支付率的下降幅度，這是2014年、2013年凈利息差額降低的主要原因。相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下表所示：各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下表所示：新華支行凈利息差額及其影響因素（新華支行凈利息差額及其影響因素（%）有息資產(chǎn)利息收益率有息資產(chǎn)利息收益率-有息負(fù)債利息支付率有息負(fù)債利息支付率凈利息差額的變動(dòng)會(huì)計(jì)年度2014/9/302013/9/302012/9/30凈利息差額2.232.602.8

19、8有息資產(chǎn)利息收益率3.273.874.56有息負(fù)債利息支付率1.041.271.68指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)新華支行盈利能力資產(chǎn)收益率差額凈利息收益率凈利息有息資產(chǎn)收益率凈利息收益率凈非經(jīng)營(yíng)凈非利息收益率利息收益率有息資產(chǎn)利息支付率有息負(fù)債指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)影響新華支行盈利能力的主要因素（影響新華支行盈利能力的主要因素（% %）以上分析表明，從以上分析表明，從20122012年至年至20142014年新華支行利息收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入、其他年新華支行利息收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入、其他收入等的下降導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)的降低，并且新華支行資產(chǎn)收益率

20、逐年下降，急需提升，資收入等的下降導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)的降低，并且新華支行資產(chǎn)收益率逐年下降，急需提升，資本乘數(shù)也有上升的空間，而且新華支行營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)不盡合理，利息收入在營(yíng)業(yè)收入中本乘數(shù)也有上升的空間，而且新華支行營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)不盡合理，利息收入在營(yíng)業(yè)收入中所占比重過(guò)大，過(guò)于單一的收入來(lái)源增加了新華支行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)提高中間業(yè)務(wù)收入所占比重過(guò)大，過(guò)于單一的收入來(lái)源增加了新華支行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)提高中間業(yè)務(wù)收入比重，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)以及注重金融創(chuàng)新。比重，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)以及注重金融創(chuàng)新。會(huì)計(jì)年度2014/9/302013/9/302012/9/30凈非利息收益率0.230.290.23凈非經(jīng)營(yíng)收益率-0

21、.62-0.66-0.65有息資產(chǎn)利息收益率3.273.874.56有息負(fù)債利息支付率1.041.271.6804存在問(wèn)題Existing Problem PART FOUR指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策中間業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)負(fù)債結(jié)構(gòu)通過(guò)對(duì)建行盈利能力的定量分析，結(jié)合其盈利能力的實(shí)際情況和影響因素，影響通過(guò)對(duì)建行盈利能力的定量分析，結(jié)合其盈利能力的實(shí)際情況和影響因素，影響新華支行盈利能力的指標(biāo)就是凈非利息收益率、凈非經(jīng)營(yíng)收益率、有息負(fù)債利息支付新華支行盈利能力的指標(biāo)就是凈非利息收益率、凈非經(jīng)營(yíng)收益率、有息負(fù)債利息支付率和有息資產(chǎn)利息收益率。凈非利息收益率、凈非經(jīng)營(yíng)收益率反映了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展率和有息

22、資產(chǎn)利息收益率。凈非利息收益率、凈非經(jīng)營(yíng)收益率反映了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，而有息負(fù)債利息支付率和有息資產(chǎn)利息收益率分別反映了新華支行的負(fù)債結(jié)構(gòu)狀況，而有息負(fù)債利息支付率和有息資產(chǎn)利息收益率分別反映了新華支行的負(fù)債結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。然而從這些盈利指標(biāo)之中，我們可以看到建行雞西新華支行盈利能力存和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。然而從這些盈利指標(biāo)之中，我們可以看到建行雞西新華支行盈利能力存在的問(wèn)題。在的問(wèn)題。相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，即能為銀行帶來(lái)貨幣收入，但不直

23、接列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)。發(fā)展中間務(wù)，即能為銀行帶來(lái)貨幣收入，但不直接列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)。發(fā)展中間業(yè)務(wù)，改善銀行的盈利嚴(yán)重依賴于利差的狀況，我國(guó)商業(yè)銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來(lái)業(yè)務(wù)，改善銀行的盈利嚴(yán)重依賴于利差的狀況，我國(guó)商業(yè)銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源于利息收入，但利息收入在外部環(huán)境發(fā)生變化、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)改變時(shí)易受到影響，抗源于利息收入，但利息收入在外部環(huán)境發(fā)生變化、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)改變時(shí)易受到影響，抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較差。另外，國(guó)際先進(jìn)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)能力比較差。另外，國(guó)際先進(jìn)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行提高資源配置效率、改善銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、增加業(yè)務(wù)收入和降低

24、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效提高資源配置效率、改善銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、增加業(yè)務(wù)收入和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。途徑。上上表中，凈非利息收益率明顯偏低，凈非經(jīng)營(yíng)收益率更是呈負(fù)數(shù)增長(zhǎng)?？梢?jiàn)新表中，凈非利息收益率明顯偏低，凈非經(jīng)營(yíng)收益率更是呈負(fù)數(shù)增長(zhǎng)。可見(jiàn)新華支行中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，品種簡(jiǎn)單，收入來(lái)源主要是手續(xù)費(fèi)收入這一單一收入，華支行中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，品種簡(jiǎn)單，收入來(lái)源主要是手續(xù)費(fèi)收入這一單一收入，代理業(yè)務(wù)收費(fèi)不規(guī)范，中間業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)性差、載體資源支撐不足，業(yè)務(wù)開(kāi)拓與業(yè)務(wù)培代理業(yè)務(wù)收費(fèi)不規(guī)范，中間業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)性差、載體資源支撐不足，業(yè)務(wù)開(kāi)拓與業(yè)務(wù)培訓(xùn)同步性缺乏。訓(xùn)同步性缺乏。. . 相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)年度2014/

25、9/302013/9/302012/9/30凈非利息收益率0.230.290.23凈非經(jīng)營(yíng)收益率-0.62-0.66-0.65有息資產(chǎn)利息收益率3.273.874.56有息負(fù)債利息支付率1.041.271.68影響新華支行盈利能力的主要因素（影響新華支行盈利能力的主要因素（% %）指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策新華支行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中最主要的就是信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)可以帶來(lái)銀行利息收入，新華支行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中最主要的就是信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)可以帶來(lái)銀行利息收入，利息收入對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的作用毋庸置疑。所以，優(yōu)化新華支行的信貸結(jié)構(gòu)，利息收入對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的作用毋庸置疑。所以，優(yōu)化新華支行的信貸結(jié)構(gòu)，穩(wěn)

26、定其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，是維持新華支行盈利能力最基本的要求。銀監(jiān)局規(guī)定的存貸比不穩(wěn)定其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，是維持新華支行盈利能力最基本的要求。銀監(jiān)局規(guī)定的存貸比不得超過(guò)得超過(guò)75%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，使得新華支行必須增加資產(chǎn)及存款數(shù)額，才能保證貸款的的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，使得新華支行必須增加資產(chǎn)及存款數(shù)額，才能保證貸款的順利發(fā)放以便獲取利息收入和穩(wěn)定新華支行的流動(dòng)性，才能提高新華支行的經(jīng)營(yíng)效順利發(fā)放以便獲取利息收入和穩(wěn)定新華支行的流動(dòng)性，才能提高新華支行的經(jīng)營(yíng)效率和盈利能力。而不良貸款率過(guò)高，也會(huì)危害銀行的資產(chǎn)健康，影響銀行的盈利能率和盈利能力。而不良貸款率過(guò)高，也會(huì)危害銀行的資產(chǎn)健康，影響銀行的盈利能力。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不健康有很多的表

27、現(xiàn)方式，而不良貸款對(duì)盈利能力的影響甚至對(duì)整個(gè)力。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不健康有很多的表現(xiàn)方式，而不良貸款對(duì)盈利能力的影響甚至對(duì)整個(gè)銀行的影響都非常的明顯。不良貸款率的計(jì)算公式如下：銀行的影響都非常的明顯。不良貸款率的計(jì)算公式如下：相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)新華支行不良貸款率（新華支行不良貸款率（%）2014/09/302013/09/302012/09/30貸款撥備率8.065.673.09撥備覆蓋率248.87268.22271.29不良貸款率3.242.121.14由由上上表可以看到，新華支行不良貸款率逐年遞增，盡管數(shù)值在可控范圍之內(nèi)，表可以看到，新華支行不良貸款率逐年遞增，盡管數(shù)值在可控范圍之內(nèi)，但增幅

28、令人堪憂。但增幅令人堪憂。數(shù)據(jù)來(lái)源：2012-2014年建行雞西新華支行年報(bào)指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析存在問(wèn)題解決對(duì)策新華支行的負(fù)債主要由存款、同業(yè)拆借、央行貼現(xiàn)、證券回購(gòu)和其他中長(zhǎng)期借新華支行的負(fù)債主要由存款、同業(yè)拆借、央行貼現(xiàn)、證券回購(gòu)和其他中長(zhǎng)期借款及國(guó)際融資等組成。新華支行的流動(dòng)性負(fù)債主要是存款中的短期存款、應(yīng)付票據(jù)款及國(guó)際融資等組成。新華支行的流動(dòng)性負(fù)債主要是存款中的短期存款、應(yīng)付票據(jù)以及其他流動(dòng)性強(qiáng)的負(fù)債。以及其他流動(dòng)性強(qiáng)的負(fù)債。上上表中，有息負(fù)債利息支付率逐年表中，有息負(fù)債利息支付率逐年下降下降，而且而且新華支行的負(fù)債組成中流動(dòng)性負(fù)新華支行的負(fù)債組成中流動(dòng)性負(fù)債較多，那么，新華支行為了應(yīng)對(duì)

29、流動(dòng)性負(fù)債到期，就不得不留有大量現(xiàn)金，或者債較多，那么，新華支行為了應(yīng)對(duì)流動(dòng)性負(fù)債到期，就不得不留有大量現(xiàn)金，或者只能做一些短期的資產(chǎn)投資，而不能提供中長(zhǎng)期的貸款服務(wù)，大大降低銀行業(yè)務(wù)規(guī)只能做一些短期的資產(chǎn)投資，而不能提供中長(zhǎng)期的貸款服務(wù)，大大降低銀行業(yè)務(wù)規(guī)模，進(jìn)而降低銀行收益。這種情況下，新華支行就會(huì)介于提高規(guī)模和降低流動(dòng)性風(fēng)模，進(jìn)而降低銀行收益。這種情況下，新華支行就會(huì)介于提高規(guī)模和降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的矛盾中。如果新華支行選擇增加中長(zhǎng)期貸款規(guī)模，那么，存貸期限的不匹配就險(xiǎn)的矛盾中。如果新華支行選擇增加中長(zhǎng)期貸款規(guī)模，那么，存貸期限的不匹配就會(huì)將其推進(jìn)高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的境地。如果新華支行為了維持穩(wěn)定

30、性而不做大量的資產(chǎn)會(huì)將其推進(jìn)高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的境地。如果新華支行為了維持穩(wěn)定性而不做大量的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而是將錢(qián)存入央行或同業(yè)以獲取高的流動(dòng)性，雖然流動(dòng)性穩(wěn)定了。但是，新業(yè)務(wù)，而是將錢(qián)存入央行或同業(yè)以獲取高的流動(dòng)性，雖然流動(dòng)性穩(wěn)定了。但是，新華支行的發(fā)展大大受到阻礙，可見(jiàn)，流動(dòng)性負(fù)債過(guò)高會(huì)直接影響銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)華支行的發(fā)展大大受到阻礙，可見(jiàn)，流動(dòng)性負(fù)債過(guò)高會(huì)直接影響銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，在潛在性風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)出來(lái)之前，適度降低流動(dòng)性負(fù)債，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)是管理。因此，在潛在性風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)出來(lái)之前，適度降低流動(dòng)性負(fù)債，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)是新華支行的當(dāng)務(wù)之急。新華支行的當(dāng)務(wù)之急。相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)負(fù)債結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)年度201

31、4/9/302013/9/302012/9/30凈非利息收益率0.230.290.23凈非經(jīng)營(yíng)收益率-0.62-0.66-0.65有息資產(chǎn)利息收益率3.273.874.56有息負(fù)債利息支付率1.041.271.68影響新華支行盈利能力的主要因素（影響新華支行盈利能力的主要因素（% %）05解決對(duì)策Solutions PART FIVE解決對(duì)策存在問(wèn)題指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)銀行信貸資產(chǎn)證券化保持適度的負(fù)債規(guī)模降低不良貸款率解決對(duì)策存在問(wèn)題指標(biāo)選取現(xiàn)狀分析相關(guān)理論總體評(píng)價(jià)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)保持適度負(fù)債規(guī)模銀行信貸資產(chǎn)證券化降低不良貸款率近些年國(guó)內(nèi)外在處置不良貸款方面主要有以

32、下三種方法近些年國(guó)內(nèi)外在處置不良貸款方面主要有以下三種方法: :（1 1）加強(qiáng)和完善銀行的貸后管理工作。）加強(qiáng)和完善銀行的貸后管理工作。（2 2）推出集中式管理模式，設(shè)立資產(chǎn)保全的業(yè)務(wù)單元。）推出集中式管理模式，設(shè)立資產(chǎn)保全的業(yè)務(wù)單元。（3 3）對(duì)于有重組希望的客戶，新華支行應(yīng)該在分析客戶的生產(chǎn)）對(duì)于有重組希望的客戶，新華支行應(yīng)該在分析客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的對(duì)其伸出援手。經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的對(duì)其伸出援手。在提高新華支行中間業(yè)務(wù)收入的比重和更好的更科學(xué)的發(fā)展中間在提高新華支行中間業(yè)務(wù)收入的比重和更好的更科學(xué)的發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面，提出以下幾點(diǎn)建議。業(yè)務(wù)方面，提出以下幾

33、點(diǎn)建議。1.1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方略，注重效益原則，樹(shù)立成本意識(shí)。轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方略，注重效益原則，樹(shù)立成本意識(shí)。2.2.建立、完善中間業(yè)務(wù)發(fā)展與管理機(jī)制。建立、完善中間業(yè)務(wù)發(fā)展與管理機(jī)制。3.3.建立、健全中間業(yè)務(wù)的組織管理機(jī)制。建立、健全中間業(yè)務(wù)的組織管理機(jī)制。適適度的負(fù)債對(duì)新華支行的盈利能力有著重要的作用，如果新華支度的負(fù)債對(duì)新華支行的盈利能力有著重要的作用，如果新華支行過(guò)分地追求一個(gè)很高的負(fù)債水平，從而大量盲目的吸收社會(huì)存款，行過(guò)分地追求一個(gè)很高的負(fù)債水平，從而大量盲目的吸收社會(huì)存款，但是卻沒(méi)有建立及時(shí)有效的放貸的渠道，就會(huì)給其帶來(lái)流動(dòng)性過(guò)剩的但是卻沒(méi)有建立及時(shí)有效的放貸的渠道，就會(huì)給其帶來(lái)流動(dòng)性過(guò)

34、剩的局面。所以，新華支行的負(fù)債的規(guī)模一定要根據(jù)自身的資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模局面。所以，新華支行的負(fù)債的規(guī)模一定要根據(jù)自身的資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模和水平以及國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整來(lái)做適度的調(diào)整。和水平以及國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整來(lái)做適度的調(diào)整。信貸資產(chǎn)證券化是新華支行向借款人發(fā)放貸款，再將這部分貸款信貸資產(chǎn)證券化是新華支行向借款人發(fā)放貸款，再將這部分貸款轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)支持證券出售給投資者。在這種模式下，新華支行不承擔(dān)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)支持證券出售給投資者。在這種模式下，新華支行不承擔(dān)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，而是由投資者承擔(dān)，銀新華支行負(fù)責(zé)貸款的評(píng)審和貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，而是由投資者承擔(dān)，銀新華支行負(fù)責(zé)貸款的評(píng)審和貸后管理，這樣就能將新華支行的信貸管理能力和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能貸后管理，這樣