擔保業(yè)務風險控制3+1原則

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上擔保業(yè)務風險控制3+1原則 根據(jù)中小企業(yè)流動資金貸款擔保期限短、流動性大特點，為有效控制擔保風險，提出擔保調(diào)查工作實質(zhì)性審查 “3+3+3+1”的工作方法： 30%的工作重點是對企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查。通過對企業(yè)過去財務狀況、經(jīng)營業(yè)績以及其他基本情況的審查，對企業(yè)的資信能力做出合理判斷。 30%的工作重點是對企業(yè)未來經(jīng)營預測的審查。通過對企業(yè)貸款期間的盈利能力預測的審查，重點對分析現(xiàn)金流量預測，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力 30%的工作重點是反擔保措施的選擇。通過對企業(yè)提供的反擔保措施的分析，確定最佳的反擔保方案，達到規(guī)避擔保風險的目的 10%的工作重點是綜合評價擔保

2、風險，提出擔保執(zhí)行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和保后監(jiān)督的組織安排。重點對擔保執(zhí)行程序的組織安排以及在具體執(zhí)行過程中應注意事項的提醒，做好保后調(diào)查工作方案，以利于保后監(jiān)督工作的執(zhí)行。具體工作設想如下：1、 對過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查（即：資信能力的審查） 在企業(yè)提供貸款擔保申請資料后，經(jīng)公司初步形式審查符合本公司擔?；疽蠛螅_始進行擔保的實質(zhì)性調(diào)查工作。對貸款企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查，也就是進行客戶資信能力調(diào)查。就是以為企業(yè)未來現(xiàn)金流量及還款能力提供評價基礎(chǔ)為目的，以財務數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營為中心的調(diào)查分析過程。通過對企業(yè)資產(chǎn)債務情況的調(diào)查，據(jù)以核實企業(yè)的凈資產(chǎn)狀況；通過對企業(yè)過去經(jīng)營情況以及財務狀況調(diào)查，

3、分析企業(yè)未來經(jīng)營情況及現(xiàn)金流量情況，據(jù)以評價企業(yè)按期還貸的可行性。通過企業(yè)以前年度貸款償還情況以及其他綜合資料評價企業(yè)的征信能力。雖然這項工作是后續(xù)工作的基礎(chǔ)，但畢竟調(diào)查的是企業(yè)過去的經(jīng)營行為，對企業(yè)貸款期的經(jīng)營預測、按期還貸僅提供參考和借鑒作用。在符合公司貸款擔保的硬性條件下，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的一些風險，可結(jié)合企業(yè)貸款期經(jīng)營預測、反擔保措施等得以規(guī)避。結(jié)合我省中小企業(yè)資信能力的實際狀況，這部分工作不宜投入過大的精力，也不宜參照銀行的貸款標準進行調(diào)查，否則沒有幾個客戶能符合條件的。具體的調(diào)查目的及工作程序如下： 1、調(diào)查目的：（1）調(diào)查被擔保企業(yè)資產(chǎn)、債務的真實情況，核實企業(yè)凈資產(chǎn)狀況，是否符合公司

4、的擔保硬性標準條件；（2）調(diào)查分析企業(yè)目前的財務狀況、以前年度的經(jīng)營情況，為分析貸款期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況提供基礎(chǔ)；（3）根據(jù)企業(yè)以前年度償還貸款情況以及銀行信用情況等資料，評價企業(yè)資信能力;（4）分析擔保的風險所在，并提出控制擔保風險的具體可行措施。 2、調(diào)查程序：（1）取得貸款日財務報表，對相關(guān)的財務指標進行計算分析，是否合公司擔保條件； （2）結(jié)合以及前三個年度的財務報表，調(diào)查企業(yè)貸款時資產(chǎn)負債的真實情況。首先分析企業(yè)提供虛假資料的可能性及可能舞弊的方式，再從基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)入手，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，重點關(guān)注資產(chǎn)負債表相關(guān)項目的真實性、大額變動的合理性，及企業(yè)經(jīng)營利潤的真實性。 （

5、3）對企業(yè)近三年的經(jīng)營行為進行財務分析。通過相關(guān)財務指標的計算，從宏觀的角度，對企業(yè)的資產(chǎn)運營能力、盈利能力、償債能力做出客觀評價。 （4）根據(jù)企業(yè)提供財務報表，關(guān)注企業(yè)有無未償還的貸款以及以前年度貸款的償還情況，結(jié)合其他資料，綜合評價企業(yè)的征信情況。（5）根據(jù)企業(yè)財務狀況和經(jīng)營業(yè)績調(diào)查，分析企業(yè)擔保風險。 3、調(diào)查結(jié)論：" 是否符合公司擔保硬性條件標準；資產(chǎn)負債及經(jīng)營業(yè)績情況有無不真實現(xiàn)象；有無其他提供虛假信息、資料行為；以及通過對企業(yè)資產(chǎn)運營能力、盈利能力、償債能力的評價，為貸款期內(nèi)的經(jīng)營行為預測提供評價基礎(chǔ)。 根據(jù)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的擔保風險，并提出控制擔保風險的具體可行措施。'

6、;中小企業(yè)貸款難與擔保公司風險管理 我國中小企業(yè)發(fā)展非常迅猛，在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中已起到舉足輕重的作用，對緩解就業(yè)壓力維護社會穩(wěn)定做出了巨大的貢獻。但是，中小企業(yè)貸款難似乎是一個世界性的普遍問題。近年來，我國有關(guān)中小企業(yè)貸款難的文章也不斷見諸報端，貸款難確實一直困擾著中小企業(yè)的發(fā)展。 我國的擔保公司就是在上述大量中小企業(yè)遇到融資瓶頸的背景下應運而生的。解決中小企業(yè)融資難是國家發(fā)展擔保公司的初衷，在有大量銀行的情況下，為何中小企業(yè)仍然融資難？ 一中小企業(yè)貸款難 不可否認，從金融環(huán)境看，我國金融體系一直是以國有企業(yè)，特別是國有大企業(yè)為主要對象。而且，銀行也進行商業(yè)化改革了，其追求的目標首先是在講

7、求利潤的前提下，強調(diào)穩(wěn)健經(jīng)營。銀行肯給予授信的目標客戶群一般都定位在那些管理較規(guī)范、信息披露較透明、有市場、有效益、有信用、風險可控、比較有把握的項目的并且有較充分反擔保措施的企業(yè)。 對于發(fā)展中的中小企業(yè)，和大企業(yè)相比，融資環(huán)境明顯不利，總是或多或少存在著一些問題，潛伏著一定的風險，從而難以獲得銀行的垂青。中小企業(yè)融資難，一般主要體現(xiàn)在以下幾個方面：. 1）管理 企業(yè)管理在很大程度上決定了企業(yè)市場競爭的強弱，很多中小企業(yè)的管理權(quán)利高度集中在企業(yè)主甚至其家族成員手上，由于自身管理能力低下、經(jīng)營思想保守，局限性較大，這種家族式的管理使得大多中小企業(yè)發(fā)展嚴重地缺乏擴張力、成長性、科學性和計劃性。 2

8、）資產(chǎn) 中小企業(yè)的不動產(chǎn)比重均偏低，幾乎所有資金全部用于周轉(zhuǎn)、流動、循環(huán)發(fā)展中，在償債和抵押擔保方面能力較弱，為了增大企業(yè)的資產(chǎn)，很多中小企業(yè)會對一些財務數(shù)據(jù)增加虛飾成份，常見的有虛增貨幣資金、應收帳款、短期投資、存貨等等重要指標?？傮w說來，中小企業(yè)在融資方面，很少有充足的抵押/質(zhì)押物，這也是造成中小企業(yè)融資難的一個重要因素。 當然抵押/質(zhì)押物僅僅只是在擔保過程中保障擔保機構(gòu)權(quán)益和手段，而企業(yè)真實的資產(chǎn)狀況才是體現(xiàn)企業(yè)實力和償債能力的重要因素。 3）信用 由于中國國情的限制和影響，中國社會信用體制一直未得到有力的建設，從上到下對信用問題也未重視過，當然也包括民營經(jīng)濟和中小企業(yè)在內(nèi)的經(jīng)濟主體。中

9、小企業(yè)信用缺失整體主要表現(xiàn)在制假販假、產(chǎn)品質(zhì)量低劣、逃廢債務、內(nèi)控不嚴、財務信息嚴重失真、信息披露缺乏真實性、生產(chǎn)規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、產(chǎn)品單一、技術(shù)含量低、管理水平落后、特別是信用觀念薄弱、償債和抵押擔保能力差等方面。而很多向金融機構(gòu)申請貸款的中小企業(yè)，所提交的財務數(shù)據(jù)在絕大程度上也是虛假信息或隱瞞重要真實情況。更有甚至，為獲得貸款，通常會向銀行和擔保機構(gòu)相關(guān)人員大送紅包，由于得到了來自擔保機構(gòu)的保證，企業(yè)認為可以不必完全向銀行承擔責任等等行為，在整體上降低了中小企業(yè)的信用水平。b7w5a |ct 4）人才 有很多中小企業(yè)還具有明顯的家族特色，任人唯親，家族成員把持企業(yè)的重要管理崗位，用人方面

10、在決策上是開家庭會，這種管理模式不利于企業(yè)集聚優(yōu)秀的人才，不利于發(fā)揮內(nèi)行和管理專家的作用，不利于提高企業(yè)經(jīng)營決策的科學性。從而，進一步提高了這些中小企業(yè)的經(jīng)營風險，這也是導致銀行和投資者不愿給其信用貸款和投資的重要原因。5）經(jīng)營 對中小企業(yè)而言，經(jīng)營風險是不容忽視的，甚至有可能就是導致經(jīng)營失敗的直接原因。中小企業(yè)容易出現(xiàn)的經(jīng)營風險有：忽視了事關(guān)企業(yè)長遠發(fā)展的問題，如企業(yè)產(chǎn)權(quán)的明晰、管理體制的規(guī)范等；對市場的潛在需求研究不透徹；對市場變化趨勢沒有預見性；對宏觀行業(yè)形勢的估計過于樂觀；經(jīng)營者缺乏全面管理的能力；沒有建立必要的財務帳目；設備和技術(shù)選擇不當；低估所需資金，忽視稅務等等。 我國社會經(jīng)濟生

11、活中的信用缺失現(xiàn)象也相當嚴重，惡意逃債、合同違約、債務拖欠、商業(yè)欺詐、假冒偽劣等經(jīng)濟失信現(xiàn)象日益增多，大大提高了市場交易的成本，直接影響到市場體系的完善、資源配置效率和中小企業(yè)貸款難問題。 二擔保公司的擔保條件 擔保公司的成立就是為了化解銀行與中小企業(yè)的矛盾，將中小企業(yè)信用能力的不確定性轉(zhuǎn)化為擔保公司相對確定的信用能力，使銀行實現(xiàn)對中小企業(yè)的授信，而擔保公司同時也愿意為中小企業(yè)提供專業(yè)擔保。 1擔保公司的作用 擔保業(yè)務的開展是一個三贏的協(xié)作，這一橋梁的構(gòu)架，對企業(yè)、貸款行、擔保公司均能起到積極的推進作用，并能體現(xiàn)良好的社會效益和經(jīng)濟效益： 1）不僅為中小企業(yè)的后續(xù)發(fā)展提供了有力的融資支持，還會

12、對支持發(fā)展社會經(jīng)濟起到積極作用； 2）借款人對貸款行也會有大量的現(xiàn)金流量進入，對貸款行的存款業(yè)務形成了有益幫助； 3）擔保公司也突出了自身的作用，能更深層次地挖掘出更多的合作商機。 2擔保的必要條件 擔保公司構(gòu)架銀企橋梁，必須基于以下幾個必要條件： 1）工商合法注冊的法人企業(yè)；)co 2）根據(jù)企業(yè)所處的行業(yè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策的支持對象； 3）有充分的還款能力和還款意愿； x2Wo+D0c,a BW w 4）借款用途必須是銀行和擔保公司認可的，如流動周轉(zhuǎn)、增加經(jīng)營、增添固定資產(chǎn)、購買機械設備、原材料、支付貨款等，但不能用于還債、炒股等央行政策禁止的項目；J 5）根據(jù)企業(yè)的實際情況，設計出能為企

13、業(yè)所接受、擔保公司又能控制風險的反擔保組合方 3擔保公司的收費 所有的擔保行為，都需要擔保公司投入大量的勞動成本。勞動創(chuàng)造價值，其價值量就體現(xiàn)在對中小企業(yè)收取的擔保費上。 前國家經(jīng)貿(mào)委1999540號文件關(guān)于建立全國中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見中明確，事業(yè)性擔保機構(gòu)的擔保收費標準一般控制在銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費由同級政府有關(guān)部門審批；商業(yè)性擔保機構(gòu)和企業(yè)互助擔保機構(gòu)可在上述收費標準基礎(chǔ)上適當浮動。由此可看出，擔保公司是依靠承擔連帶責任而獲得收入，依靠控制風險而獲得利潤的. 三擔保公司怎樣進行風險管理. 客觀地說，擔保公司受理的客戶都是銀行想做而不敢做的客戶。銀行不敢做，原因在

14、于對客戶的還款能力或還款意愿的信心不足。擔保公司能否受理，就在于其能否找到比銀行有更多可行的風險管理的方法和手段。因此，擔保公司只能對既有還款能力又有還款意愿的企業(yè)提供擔保。, 擔保公司風險管理的方法，主要包括以下三個方面: 1）準確識別企業(yè)的償債能力 一般而言，中小企業(yè)出于多方面的考慮，其財務報表與實際情況會有較大出入，作為擔保公司要承認和尊重這個現(xiàn)實。因此，作財務評價前，深入企業(yè)作認真細致的調(diào)查核實，是非常關(guān)鍵和必要的，只有在分析清楚企業(yè)真實的經(jīng)資產(chǎn)、負債、銷售、利潤流動比率、速動比率以及企業(yè)的核心技術(shù)的先進性、主要經(jīng)營者的能力素質(zhì)、產(chǎn)品市場的成長性、市場的占有份額、管理機制等等后，才能真

15、正總結(jié)出企業(yè)是否具有償債能力 2）準確識別企業(yè)的還款意愿 首先應對企業(yè)的基本層面，如股權(quán)結(jié)構(gòu)、納稅狀況、信用記錄、訴訟、糾紛以及企業(yè)主要經(jīng)營者個人對履約信用的重視程度等作調(diào)查、分析，以此判斷企業(yè)的還款意愿。如果企業(yè)在工商注冊、納稅行為和商業(yè)行為中有嚴重的問題，企業(yè)主要經(jīng)營者的個人信用不佳，以往出現(xiàn)不良貸款或訴訟糾紛等記錄，應該選擇放棄擔保、規(guī)避風險的方式。 3）設計強有力的反擔保措施$y N.S6P:d y0j 一般而言，擔保公司的客戶不會有很強的抵質(zhì)押物，但如果一個企業(yè)有充足完備的抵質(zhì)押物，銀行仍要求它找專業(yè)擔保公司，倒更要引起我們的警惕。設計能為企業(yè)所接受又能控制風險的反擔保措施組合方案，

16、是擔保公司區(qū)別于銀行的重要手段。 擔保與信貸雖然在前期審核工作有相似之處，但在后期制定反擔保組合方案以及合理規(guī)避風險時，銀行要求的是硬性的反擔保抵押/質(zhì)押物，而企業(yè)能夠提供擔保公司的反擔保物大多是軟性的各類權(quán)利質(zhì)押或者是第三方反擔保，這時就更能體現(xiàn)出擔保業(yè)務高層次的需要。 另外值得重視的是，設計反擔保措施最關(guān)鍵在于是否能抓住企業(yè)的“痛處”-核心資產(chǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。也就是，企業(yè)最怕什么，擔保公司就抓住什么，以達到對企業(yè)的有效制約，迫其還款。 四結(jié)論 擔保公司的出現(xiàn)確實為中小企業(yè)的發(fā)展在融資方面有了一定的幫助，但風險管理對擔保公司而言是一個永恒的主題。擔保公司要實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，就需對其發(fā)生的代償損失得到補償，政策性擔保公司可以通過財政對一定比例的代償損失給予補償，而商業(yè)性擔保公司更多的是依靠自身的造血能力，靠嚴密的風險管理創(chuàng)造利潤，增加財富，累積資本，不斷發(fā)展壯大?？梢?，風險管理是擔保公司的第一要務，風險控制能力是擔保公司的核心競爭力，它決定了擔保公司生存和發(fā)展的能力。因此，構(gòu)架銀企橋梁的擔保公司是通過風險管理來創(chuàng)造財富的. 擔保行業(yè)目前依附于銀行,很多剛從事?lián)I(yè)的人對銀行的人有敬仰心理,認為銀行一般比擔保公司業(yè)務要熟.個人認為銀