《國庫集中支付》

1、國庫集中支付培訓(xùn)課件交通運(yùn)輸部海事局 2014年8月28日國庫集中支付主要內(nèi)容預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)管理預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)管理支付方式和范圍劃分支付方式和范圍劃分全年用款計(jì)劃管理全年用款計(jì)劃管理年度資金支付管理年度資金支付管理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理一、預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)管理從預(yù)算執(zhí)行的角度，預(yù)算指標(biāo)分為預(yù)算指標(biāo)分為：（1）年初預(yù)算控制數(shù)；（2）部門預(yù)算指標(biāo)；（3）調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行的載體預(yù)算執(zhí)行的載體預(yù)算指標(biāo)預(yù)算指標(biāo)預(yù)算指標(biāo)的構(gòu)成要預(yù)算指標(biāo)的構(gòu)成要素：素：文號(hào)、資金性質(zhì)、收支管理、預(yù)算來源、部門、單位、科目、項(xiàng)目、金額、密級(jí)、支付方式、重點(diǎn)項(xiàng)目、基建標(biāo)識(shí)等。預(yù)算執(zhí)行控制總原則：預(yù)算執(zhí)行控制總原則：預(yù)算

2、指標(biāo)預(yù)算指標(biāo) 控制控制 用款計(jì)劃用款計(jì)劃 控制控制 資金支付資金支付預(yù)算執(zhí)行控制機(jī)制：（預(yù)算控制細(xì)化單位）預(yù)算執(zhí)行控制機(jī)制：（預(yù)算控制細(xì)化單位）一、預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)管理當(dāng)年預(yù)算：部門預(yù)算批復(fù)前，以“二上”預(yù)算控制數(shù)作為控制依據(jù)；部門預(yù)算批復(fù)后，以部門預(yù)算和執(zhí)行中的調(diào)整預(yù)算作為控制依據(jù)。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余：結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的執(zhí)行以國庫集中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)作為控制依據(jù)。一、預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)管理部門編制“二上”預(yù)算時(shí)，要在預(yù)算編制軟件中對(duì)涉密的項(xiàng)目進(jìn)行標(biāo)識(shí)，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（預(yù)算單位一定要根據(jù)項(xiàng)目如實(shí)標(biāo)注，項(xiàng)目是否涉密關(guān)系到執(zhí)行環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)不同的操作處理方法。）（2）部門編制“二上”預(yù)算時(shí)，要在預(yù)算編制軟件中對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行標(biāo)

3、識(shí)，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（各單位在預(yù)算編制過程中使用此項(xiàng)功能）（3）部門要接收國庫司提供的“二上”預(yù)算數(shù)、年初部門預(yù)算數(shù)、調(diào)整預(yù)算數(shù)作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。指標(biāo)接收時(shí)間：指標(biāo)接收時(shí)間：“二上”預(yù)算（控制數(shù)指標(biāo)）： 12月15日左右開始接收；正式預(yù)算（部門預(yù)算指標(biāo)）：4月中旬左右開始接收；調(diào)整預(yù)算（調(diào)整預(yù)算數(shù)指標(biāo)）：隨時(shí)接收。指標(biāo)接收方法：指標(biāo)接收方法：由部海事局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處統(tǒng)一下發(fā)。（4）各預(yù)算單位要定期與國庫對(duì)賬，各直屬海事局財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)下屬單位的對(duì)賬工作，保證直屬局本級(jí)指標(biāo)數(shù)的正確，還需控制基層單位各科目指標(biāo)和具體項(xiàng)目指標(biāo)，保證支出既不超本部門各科目總指標(biāo)，也不超各基層單位指標(biāo)和具體項(xiàng)目的指標(biāo)。

4、一、預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)管理1.1.從從20142014年開始，財(cái)政部國庫支付外圍平臺(tái)增加預(yù)算項(xiàng)年開始，財(cái)政部國庫支付外圍平臺(tái)增加預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算單位的隸屬關(guān)系校驗(yàn)。各直屬局應(yīng)登陸該平臺(tái)目和預(yù)算單位的隸屬關(guān)系校驗(yàn)。各直屬局應(yīng)登陸該平臺(tái)及時(shí)了解相關(guān)信息。及時(shí)了解相關(guān)信息。2.2.預(yù)算指標(biāo)接收到預(yù)算指標(biāo)接收到8.08.0軟件后，要及時(shí)啟用控制（提示軟件后，要及時(shí)啟用控制（提示性）。各預(yù)算單位進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)管理時(shí)，應(yīng)以系統(tǒng)中接性）。各預(yù)算單位進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)管理時(shí)，應(yīng)以系統(tǒng)中接收的預(yù)算指標(biāo)為控制依據(jù)，非重點(diǎn)項(xiàng)目及直接支付的項(xiàng)收的預(yù)算指標(biāo)為控制依據(jù)，非重點(diǎn)項(xiàng)目及直接支付的項(xiàng)目計(jì)劃控制到科目，重點(diǎn)項(xiàng)目及直接支付項(xiàng)目計(jì)劃

5、在控目計(jì)劃控制到科目，重點(diǎn)項(xiàng)目及直接支付項(xiàng)目計(jì)劃在控制到科目的基礎(chǔ)上，增加按單位項(xiàng)目控制。制到科目的基礎(chǔ)上，增加按單位項(xiàng)目控制。3.3.軟件中還設(shè)置有范圍劃分控制、計(jì)劃控制支付等功能。軟件中還設(shè)置有范圍劃分控制、計(jì)劃控制支付等功能。一、預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)管理 確定實(shí)行國庫集中支付的單位范圍、資金范圍確定實(shí)行國庫集中支付的單位范圍、資金范圍單位范圍：凡列入部門預(yù)算、使用財(cái)政性資金的單位都要納入財(cái)政國庫集中支付范圍。資金范圍：公共財(cái)政預(yù)算資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算資金。 1.財(cái)政直接支付財(cái)政直接支付，是指預(yù)算單位按照部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定的資金用途，提出支付申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政國庫執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核后開出支付

6、令，送代理銀行，通過國庫單一賬戶體系中的財(cái)政零余額賬戶支付專戶，直接將財(cái)政性資金支付到收款人或收款單位賬戶。 2.財(cái)政授權(quán)支付財(cái)政授權(quán)支付，是指預(yù)算單位按照部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定資金用途，根據(jù)財(cái)政部門授權(quán)，自行開具支付令送代理銀行，通過國庫單一賬戶體系中的單位零余額賬戶或特設(shè)專戶，將財(cái)政性資金支付到收款人或用款單位賬戶。二、支付方式和范圍劃分（1）按財(cái)政部每年印發(fā)文件確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分）按財(cái)政部每年印發(fā)文件確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分 。（2）財(cái)政部關(guān)于中央預(yù)算單位財(cái)政部關(guān)于中央預(yù)算單位20 xx年預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)問題的年預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)問題的通知通知。（1 1）二、支付方式和范圍劃分直接支付資金劃分范

7、圍標(biāo)準(zhǔn)直接支付資金劃分范圍標(biāo)準(zhǔn) 年度財(cái)政投資年度財(cái)政投資1000萬萬元（含）以上的工程元（含）以上的工程采購支出（包括建筑采購支出（包括建筑安裝工程、設(shè)備采購、安裝工程、設(shè)備采購、工程監(jiān)理、設(shè)計(jì)服務(wù)、工程監(jiān)理、設(shè)計(jì)服務(wù)、移民征地拆遷和工程移民征地拆遷和工程質(zhì)保金等支出，不包質(zhì)保金等支出，不包括建設(shè)單位管理費(fèi)等括建設(shè)單位管理費(fèi)等零星支出）；零星支出）；單位所在地在直轄市、省單位所在地在直轄市、省會(huì)城市和計(jì)劃單列市市轄會(huì)城市和計(jì)劃單列市市轄區(qū)的中央預(yù)算單位項(xiàng)目支區(qū)的中央預(yù)算單位項(xiàng)目支出中，納入政府采購預(yù)算出中，納入政府采購預(yù)算且且單個(gè)單個(gè)采購項(xiàng)目金額采購項(xiàng)目金額120萬萬元以上的物品和服務(wù)采購元以

8、上的物品和服務(wù)采購支出，支出，未列明單個(gè)未列明單個(gè)采購項(xiàng)采購項(xiàng)目的，部門預(yù)算中所列采目的，部門預(yù)算中所列采購項(xiàng)目金額購項(xiàng)目金額200萬元（含）萬元（含）以上的物品和服務(wù)采購支以上的物品和服務(wù)采購支出；出；工程采購支出工程采購支出物品、服務(wù)采購支出物品、服務(wù)采購支出二、支付方式和范圍劃分第一次報(bào)送：按第一次報(bào)送：按“二上二上”預(yù)算預(yù)算數(shù)編報(bào)的范圍劃分文件，于數(shù)編報(bào)的范圍劃分文件，于1212月月1010日前報(bào)送（與報(bào)送日前報(bào)送（與報(bào)送“二上二上”預(yù)預(yù)算數(shù)的時(shí)間一致）。算數(shù)的時(shí)間一致）。第二次報(bào)送：按部門預(yù)算數(shù)編第二次報(bào)送：按部門預(yù)算數(shù)編報(bào)的范圍劃分文件，仍按原規(guī)定報(bào)的范圍劃分文件，仍按原規(guī)定時(shí)間上

9、報(bào)，即部門預(yù)算批復(fù)后時(shí)間上報(bào)，即部門預(yù)算批復(fù)后1515個(gè)工作日內(nèi)。（一般在個(gè)工作日內(nèi)。（一般在5 5月初）月初）二、支付方式和范圍劃分 二、支付方式和范圍劃分1.1.范圍劃分的準(zhǔn)備工作從編報(bào)范圍劃分的準(zhǔn)備工作從編報(bào)“二上二上”預(yù)算開始，各預(yù)算單位預(yù)算開始，各預(yù)算單位政府采購預(yù)算一定要編報(bào)準(zhǔn)確。政府采購預(yù)算一定要編報(bào)準(zhǔn)確。2.2.各預(yù)算單位要認(rèn)真核對(duì)項(xiàng)目編碼和項(xiàng)目名稱，確保上報(bào)內(nèi)容各預(yù)算單位要認(rèn)真核對(duì)項(xiàng)目編碼和項(xiàng)目名稱，確保上報(bào)內(nèi)容和預(yù)算編制的項(xiàng)目編碼和名稱一致，國庫司接收數(shù)據(jù)時(shí)會(huì)對(duì)項(xiàng)和預(yù)算編制的項(xiàng)目編碼和名稱一致，國庫司接收數(shù)據(jù)時(shí)會(huì)對(duì)項(xiàng)目名稱和編碼作校驗(yàn)。目名稱和編碼作校驗(yàn)。3.3.調(diào)整預(yù)算應(yīng)

10、按照國庫集中支付改革范圍劃分標(biāo)準(zhǔn)確定資金支調(diào)整預(yù)算應(yīng)按照國庫集中支付改革范圍劃分標(biāo)準(zhǔn)確定資金支付方式，并經(jīng)上級(jí)部門審核同意后執(zhí)行。調(diào)整預(yù)算過程中應(yīng)考付方式，并經(jīng)上級(jí)部門審核同意后執(zhí)行。調(diào)整預(yù)算過程中應(yīng)考慮相應(yīng)政府采購調(diào)整后的支付方式。慮相應(yīng)政府采購調(diào)整后的支付方式。4.4.對(duì)于已經(jīng)批復(fù)的資金支付方式和范圍，如年度執(zhí)行中需要調(diào)對(duì)于已經(jīng)批復(fù)的資金支付方式和范圍，如年度執(zhí)行中需要調(diào)整，預(yù)算單位需以正式文件形式向上級(jí)部門提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)整，預(yù)算單位需以正式文件形式向上級(jí)部門提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部審核同意后予以調(diào)整。財(cái)政部審核同意后予以調(diào)整。二、支付方式和范圍劃分依據(jù)：依據(jù)：原則：原則：特征：特征：按年

11、分月編制，重點(diǎn)項(xiàng)目按項(xiàng)目編制。全年用款計(jì)劃全年用款計(jì)劃三、全年用款計(jì)劃管理注：重點(diǎn)項(xiàng)目。預(yù)算金額在1億元（含）以上的項(xiàng)目；國家發(fā)改委安排的基建項(xiàng)目；1億元以下的項(xiàng)目是否作為重點(diǎn)項(xiàng)目由單位自定。重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)在預(yù)算編制軟件中進(jìn)行標(biāo)識(shí)，選定后年度執(zhí)行中不得隨意取消。全年用款計(jì)劃的編制方法全年用款計(jì)劃的編制方法 （一）（一）（二）（二）（三）（三）三、全年用款計(jì)劃管理用款計(jì)劃報(bào)送用款計(jì)劃報(bào)送 用款計(jì)劃批復(fù)用款計(jì)劃批復(fù)全年用款計(jì)劃的報(bào)送時(shí)間、方式以及批復(fù)全年用款計(jì)劃的報(bào)送時(shí)間、方式以及批復(fù)三、全年用款計(jì)劃管理追加、追減預(yù)算追加、追減預(yù)算突發(fā)、重大事項(xiàng)突發(fā)、重大事項(xiàng)預(yù)算批復(fù)與上報(bào)差異預(yù)算批復(fù)與上報(bào)差異具體調(diào)

12、整步驟具體調(diào)整步驟除上述情況除上述情況外，全年用外，全年用款計(jì)劃一般款計(jì)劃一般不做調(diào)整，不做調(diào)整，調(diào)整應(yīng)按規(guī)調(diào)整應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)財(cái)定程序報(bào)財(cái)政部審批。政部審批。三、全年用款計(jì)劃管理全年用款計(jì)劃的調(diào)整全年用款計(jì)劃的調(diào)整 具體調(diào)整步驟具體調(diào)整步驟全年用款計(jì)劃的調(diào)整的方式全年用款計(jì)劃的調(diào)整的方式全部沖回全部沖回1 1至至5 5月剩余用款月剩余用款計(jì)劃。計(jì)劃。根1至5月已核批用款計(jì)劃與累計(jì)支出測(cè)算數(shù)之間的差額編制負(fù)用款計(jì)劃，同時(shí)根據(jù)調(diào)整后的剩余預(yù)算指標(biāo)編制6至12月分月用款計(jì)劃。公式：（1至5月已核批用款計(jì)劃）+（負(fù)用款計(jì)劃）+（6至12月用款計(jì)劃)預(yù)算 部分沖回部分沖回1 1至至5 5月剩余用款計(jì)月剩

13、余用款計(jì)劃。劃。測(cè)算1-5月已核批用款計(jì)劃和累計(jì)支出數(shù)之間的差額，與6月預(yù)計(jì)支出進(jìn)行比較，如差額小于或等于6月預(yù)計(jì)支出，將剩余指標(biāo)補(bǔ)足6月用款計(jì)劃，同時(shí)編制7-12月分月用款計(jì)劃；如差額大于6月預(yù)計(jì)支出，則編制負(fù)用款計(jì)劃沖減超出6月預(yù)計(jì)支出數(shù)部分，同時(shí)根據(jù)調(diào)整后的剩余指標(biāo)分月編制7-12月分月用款計(jì)劃。 方式一方式一方式二方式二三、全年用款計(jì)劃管理1.上年結(jié)余上年結(jié)余不需編報(bào)計(jì)劃，只有結(jié)余資金進(jìn)行調(diào)整時(shí)，部門需要編報(bào)結(jié)余調(diào)整計(jì)劃，編報(bào)結(jié)余調(diào)整計(jì)劃時(shí)，預(yù)算來源一定要選擇“上年結(jié)余”，否則會(huì)與當(dāng)年計(jì)劃混淆。 2.報(bào)送負(fù)數(shù)用款計(jì)劃時(shí)報(bào)送負(fù)數(shù)用款計(jì)劃時(shí)，必須單獨(dú)報(bào)送，不能和正計(jì)劃一起報(bào)送，各級(jí)預(yù)算單位

14、一定要確保零余額賬戶中對(duì)應(yīng)預(yù)算科目剩余的額度足夠沖減所上報(bào)的負(fù)計(jì)劃。3.年終時(shí)年終時(shí)，各預(yù)算單位的預(yù)算指標(biāo)（包括追加預(yù)算指標(biāo)）須全部編報(bào)用款計(jì)劃，（財(cái)政部規(guī)定用款計(jì)劃上報(bào)時(shí)間截止到第二年的1月10日，編報(bào)時(shí)間選擇上年的12月份）。沒有編報(bào)用款計(jì)劃的預(yù)算指標(biāo)視為主動(dòng)放棄，不能結(jié)轉(zhuǎn)下年，財(cái)政部將收回該預(yù)算指標(biāo)。三、全年用款計(jì)劃管理促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行與業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行與業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合減少資金占用，提高了財(cái)政資金使用效益減少資金占用，提高了財(cái)政資金使用效益全年用款計(jì)劃編制工作取得的成效：全年用款計(jì)劃編制工作取得的成效：4123三、全年用款計(jì)劃管理重點(diǎn)項(xiàng)目按項(xiàng)目執(zhí)行，為主管部門加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管重點(diǎn)

15、項(xiàng)目按項(xiàng)目執(zhí)行，為主管部門加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理提供了手段理提供了手段 預(yù)算執(zhí)行控制細(xì)化試點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算指標(biāo)對(duì)用預(yù)算執(zhí)行控制細(xì)化試點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算指標(biāo)對(duì)用款計(jì)劃的嚴(yán)格控制?？钣?jì)劃的嚴(yán)格控制。 財(cái)政直接支付財(cái)政直接支付是由財(cái)政部門開具支是由財(cái)政部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財(cái)政資金支付到商品和勞務(wù)供接將財(cái)政資金支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者。應(yīng)者。 四、年度資金支付管理一級(jí)預(yù)算單位一級(jí)預(yù)算單位二級(jí)預(yù)算單位二級(jí)預(yù)算單位基層預(yù)算單位基層預(yù)算單位財(cái)政部國庫司財(cái)政部國庫司代理銀行代理銀行收款人收款人人民銀行人民銀行財(cái)政財(cái)政專員專員辦辦（14）財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書）財(cái)

16、政直接支付匯總申請(qǐng)書（15）支付令）支付令（18）反饋支付信息）反饋支付信息（16）支付）支付（17）資金清算）資金清算（17）財(cái)政直接支付入賬通知書）財(cái)政直接支付入賬通知書（8）下達(dá)分月用）下達(dá)分月用款計(jì)劃款計(jì)劃（1）上報(bào)分）上報(bào)分 月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃 財(cái)政財(cái)政直接直接支付支付流程流程圖圖預(yù)算單位預(yù)算單位省級(jí)省級(jí)主管主管部門部門（17）財(cái)政直接支付入賬通知書）財(cái)政直接支付入賬通知書（10）出具審核意見）出具審核意見（9）報(bào)送申請(qǐng)及審核）報(bào)送申請(qǐng)及審核材料（無省級(jí)主管部門）材料（無省級(jí)主管部門）（9）報(bào)送申）報(bào)送申請(qǐng)及審核材料請(qǐng)及審核材料（11）基層單位財(cái)）基層單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書政直接支

17、付申請(qǐng)書（12）基層單）基層單位財(cái)政直接支位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書付申請(qǐng)書（13）基層單）基層單位財(cái)政直接支位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書付申請(qǐng)書（4）上報(bào)匯總分月用款計(jì)劃）上報(bào)匯總分月用款計(jì)劃（5）批復(fù)匯總分月用款計(jì)劃）批復(fù)匯總分月用款計(jì)劃（9）報(bào)送審）報(bào)送審核意見、申請(qǐng)核意見、申請(qǐng)及審核材料及審核材料（7）下達(dá)分）下達(dá)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃（2）上報(bào)分）上報(bào)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃（6）下達(dá)分）下達(dá)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃（3）上報(bào)分）上報(bào)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃（15）財(cái)政直接支付）財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單匯總清算額度通知單一級(jí)預(yù)算單位名稱：聯(lián)系人及電話：申請(qǐng)單位組織機(jī)構(gòu)代碼:郵政編碼及地址：預(yù)算管理

18、類型 基本支出（1）、項(xiàng)目支出（2）:（ ） 單位： 元功能分類(類款項(xiàng))經(jīng)濟(jì)分類(類級(jí)科目)編碼和名稱編碼和名稱申請(qǐng)部門聯(lián)系電話：（單位公章）申請(qǐng)書序號(hào)：中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書申請(qǐng)金額填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采購支出、（3）服務(wù)政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、（5）工程非政府采購支出、（6）服務(wù)非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、財(cái)政專員辦審核意見申請(qǐng)單位名稱:預(yù)算來源 當(dāng)年預(yù)算（1）、上年結(jié)余（2）：（ ）年 月 日項(xiàng) 目收 款 人編碼名稱全 稱開 戶 銀 行銀 行 賬 號(hào)合 計(jì)支付申請(qǐng)編號(hào)支出類型預(yù)算科目四、年度資金支付管理1.1

19、.上年結(jié)余與當(dāng)年預(yù)算分單填寫支付申請(qǐng)。上年結(jié)余與當(dāng)年預(yù)算分單填寫支付申請(qǐng)。 2.2.涉密和非涉密支付申請(qǐng)分單上報(bào)，含涉密信息報(bào)盤，不含涉涉密和非涉密支付申請(qǐng)分單上報(bào)，含涉密信息報(bào)盤，不含涉密信息常規(guī)途徑上報(bào)密信息常規(guī)途徑上報(bào) 。3.3.填寫直接支付申請(qǐng)書時(shí)填寫直接支付申請(qǐng)書時(shí), ,基本支出按科目填寫基本支出按科目填寫, ,項(xiàng)目支出按項(xiàng)項(xiàng)目支出按項(xiàng)目填寫目填寫 。4.4.資金退回。若收款人信息有誤，發(fā)生資金退回，需重新辦理資金退回。若收款人信息有誤，發(fā)生資金退回，需重新辦理資金支付申請(qǐng)。若預(yù)算管理類型、支出管理類型、預(yù)算來源、資金支付申請(qǐng)。若預(yù)算管理類型、支出管理類型、預(yù)算來源、預(yù)算科目、項(xiàng)目等

20、信息有誤時(shí)，不改變收款人信息，可通過填預(yù)算科目、項(xiàng)目等信息有誤時(shí)，不改變收款人信息，可通過填寫寫財(cái)政直接支付更正申請(qǐng)書財(cái)政直接支付更正申請(qǐng)書進(jìn)行信息更正進(jìn)行信息更正 。四、年度資金支付管理一級(jí)預(yù)算單位名稱：聯(lián)系人及電話：申請(qǐng)單位組織機(jī)構(gòu)代碼 :年 月 日郵政編碼及地址：內(nèi)容功能分類(類款項(xiàng))經(jīng)濟(jì)分類(類級(jí)科目)編碼和名稱編碼和名稱申請(qǐng)部門聯(lián)系電話：支出類型預(yù)算科目項(xiàng) 目備注：申請(qǐng)書序號(hào)：申請(qǐng)單位名稱 :（單位財(cái)務(wù)公章）中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付更正申請(qǐng)書編碼名稱全 稱開 戶 銀 行銀 行 賬 號(hào)合 計(jì)支付申請(qǐng)?jiān)季幪?hào)預(yù)算來源預(yù)算管理類型填表說明：在已支付資金收款人不變的情況下調(diào)整相應(yīng)事項(xiàng)，請(qǐng)

21、按“正負(fù)相抵、余額為零”原則填列此單。表中“支付申請(qǐng)編號(hào)”由系統(tǒng)自動(dòng)生成，原列事項(xiàng)的“支付申請(qǐng)?jiān)季幪?hào)”欄需查詢后填列，原列事項(xiàng)其余欄 也即由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其中申請(qǐng)金額顯示為負(fù)數(shù)。事項(xiàng)原列事項(xiàng)調(diào)整事項(xiàng)收 款 人申請(qǐng)金額財(cái)政專員辦審核意見支付申請(qǐng)編號(hào)財(cái)政授權(quán)支付財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位根據(jù)是指預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政授權(quán)，自行開具支付令，通財(cái)政授權(quán)，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財(cái)過國庫單一賬戶體系，直接將財(cái)政資金支付到收款人賬戶。政資金支付到收款人賬戶。 四、年度資金支付管理一級(jí)預(yù)算單位一級(jí)預(yù)算單位二級(jí)預(yù)算單位二級(jí)預(yù)算單位基層預(yù)算單位基層預(yù)算單位財(cái)政部國庫司財(cái)政部國庫司代理銀行代理銀行收

22、款人收款人人民銀行人民銀行（9）下達(dá)授權(quán)支付額度）下達(dá)授權(quán)支付額度（13）反饋支付信息）反饋支付信息（12）支付）支付（13）資金清算）資金清算（10）財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書）財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書（3）上報(bào)分月）上報(bào)分月用款計(jì)劃用款計(jì)劃（6）下達(dá)分）下達(dá)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃（4）上報(bào)匯總分月用款計(jì)劃）上報(bào)匯總分月用款計(jì)劃（5）批復(fù)匯總分月用款計(jì)劃）批復(fù)匯總分月用款計(jì)劃（9）財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單）財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單（11)辦理財(cái)政授權(quán)支付辦理財(cái)政授權(quán)支付級(jí)預(yù)算單位級(jí)預(yù)算單位（1）上報(bào)分）上報(bào)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃（8）下達(dá)分）下達(dá)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃（2）上報(bào)

23、分）上報(bào)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃（7）下達(dá)分）下達(dá)分月用款計(jì)劃月用款計(jì)劃財(cái)政授權(quán)支付指令編碼規(guī)則財(cái)政授權(quán)支付指令編碼規(guī)則授權(quán)支付指令編碼為授權(quán)支付指令編碼為13位：即位：即1 位（預(yù)算管理類型）位（預(yù)算管理類型）+7 位（功位（功能分類科目）能分類科目）+3 位（經(jīng)濟(jì)分類位（經(jīng)濟(jì)分類科目）科目）+1 位（支付類型）位（支付類型）+1 位位（預(yù)算來源）（預(yù)算來源）例如：某單位在基本支出使用船舶港務(wù)費(fèi)列支購買復(fù)印紙支出。預(yù)算管理類型：1（基本支出），功能分類科目：2140190，經(jīng)濟(jì)分類科目：302（商品和服務(wù)支出），支付類型：1（貨物政府采購支出），預(yù)算來源：1（當(dāng)年預(yù)算）。最終支付指令為：121

24、4019030211授權(quán)支付指令編碼為授權(quán)支付指令編碼為1616位：即位：即1 1 位（預(yù)算管理類型）位（預(yù)算管理類型）+7 +7 位（功能位（功能分類科目）分類科目）+3 +3 位（經(jīng)濟(jì)分類科目）位（經(jīng)濟(jì)分類科目）+1 +1 位（支付類型）位（支付類型）+1 +1 位（預(yù)算位（預(yù)算來源）來源）+3 +3 位（關(guān)聯(lián)號(hào)）位（關(guān)聯(lián)號(hào)）例如：某單位使用船舶港務(wù)費(fèi)在上年結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目列支辦公設(shè)備支出。預(yù)算管理類型：2（項(xiàng)目支出），功能分類科目：2140190，經(jīng)濟(jì)分類科目：302（商品和服務(wù)支出），支付類型：1（貨物政府采購支出），預(yù)算來源：2（上年結(jié)轉(zhuǎn)），關(guān)聯(lián)號(hào)：000（按科目執(zhí)行統(tǒng)一為000）。最終支

25、付指令為：2214019030212000基本支出基本支出項(xiàng)目支出項(xiàng)目支出四、年度資金支付管理 定義定義：是支持授權(quán)支付記錄項(xiàng)目信息的一個(gè)代碼支持授權(quán)支付記錄項(xiàng)目信息的一個(gè)代碼，在財(cái)政下達(dá)用在財(cái)政下達(dá)用款計(jì)劃環(huán)節(jié)產(chǎn)生，由預(yù)算編碼轉(zhuǎn)換生成?？钣?jì)劃環(huán)節(jié)產(chǎn)生，由預(yù)算編碼轉(zhuǎn)換生成。 特點(diǎn)特點(diǎn) ：（1 1）只有項(xiàng)目支出授權(quán)支付有關(guān)聯(lián)號(hào)；）只有項(xiàng)目支出授權(quán)支付有關(guān)聯(lián)號(hào)； （2 2）關(guān)聯(lián)號(hào)設(shè)定為）關(guān)聯(lián)號(hào)設(shè)定為3 3位；位； （3 3）按科目執(zhí)行的，關(guān)聯(lián)號(hào)統(tǒng)一為）按科目執(zhí)行的，關(guān)聯(lián)號(hào)統(tǒng)一為“000”000”；按項(xiàng)目執(zhí)行的，關(guān)聯(lián)；按項(xiàng)目執(zhí)行的，關(guān)聯(lián)號(hào)從號(hào)從“001”001”開始編排，數(shù)字不足用字母組合；開始編排

26、，數(shù)字不足用字母組合； （4 4）上年結(jié)余的項(xiàng)目支出關(guān)聯(lián)號(hào)統(tǒng)一為）上年結(jié)余的項(xiàng)目支出關(guān)聯(lián)號(hào)統(tǒng)一為“000”000”； （5 5）一個(gè)基層預(yù)算單位生成一套關(guān)聯(lián)號(hào)；）一個(gè)基層預(yù)算單位生成一套關(guān)聯(lián)號(hào)； （6 6）關(guān)聯(lián)號(hào)與預(yù)算項(xiàng)目編碼一一對(duì)應(yīng)。）關(guān)聯(lián)號(hào)與預(yù)算項(xiàng)目編碼一一對(duì)應(yīng)。 關(guān)聯(lián)號(hào)采用滾動(dòng)管理方式，業(yè)務(wù)年度變更，跨年繼續(xù)使用的項(xiàng)關(guān)聯(lián)號(hào)采用滾動(dòng)管理方式，業(yè)務(wù)年度變更，跨年繼續(xù)使用的項(xiàng)目關(guān)聯(lián)號(hào)不變，不再使用的項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)號(hào)清除，作為下次循環(huán)可目關(guān)聯(lián)號(hào)不變，不再使用的項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)號(hào)清除，作為下次循環(huán)可重新分配的備用號(hào)。各個(gè)項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)號(hào)是按項(xiàng)目支出授權(quán)支付用重新分配的備用號(hào)。各個(gè)項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)號(hào)是按項(xiàng)目支出授權(quán)支付用款計(jì)劃