淺談賬戶(hù)質(zhì)押制度的完善

1、Word參考資料，下載后可編輯淺談賬戶(hù)質(zhì)押制度的完善 摘要我國(guó)立法未明確規(guī)定賬戶(hù)質(zhì)押制度，目前賬戶(hù)質(zhì)押以擔(dān)保法司法解釋第八十五條為法律依據(jù)，該條將其定性為金錢(qián)質(zhì)押。將賬戶(hù)質(zhì)押一概定性為金錢(qián)質(zhì)押有欠妥當(dāng)，應(yīng)區(qū)分情形認(rèn)定:保證金賬戶(hù)質(zhì)押可實(shí)現(xiàn)金錢(qián)特定化，且有司法解釋的明確規(guī)定，宜認(rèn)定為金錢(qián)質(zhì)押;其它的企業(yè)賬戶(hù)質(zhì)押應(yīng)認(rèn)定為以現(xiàn)有的或者將來(lái)債權(quán)出質(zhì)的權(quán)利質(zhì)押。質(zhì)權(quán)人直接劃轉(zhuǎn)質(zhì)押賬戶(hù)內(nèi)資金清償?shù)狡趥鶆?wù)的行為不具違法性。 關(guān)鍵詞賬戶(hù)質(zhì)押;質(zhì)權(quán);擔(dān)保物權(quán) 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速開(kāi)展，賬戶(hù)質(zhì)押在我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中被越來(lái)越頻繁使用。依據(jù)出質(zhì)銀行賬戶(hù)類(lèi)型不同，賬戶(hù)質(zhì)押可分為出口退稅托管賬戶(hù)質(zhì)押和其它銀行賬戶(hù)質(zhì)押。最高人民

2、法院關(guān)于審理出口退稅款質(zhì)押貸款案件有關(guān)問(wèn)題的規(guī)定專(zhuān)門(mén)規(guī)定了出口退稅托管賬戶(hù)質(zhì)押。而其它銀行賬戶(hù)質(zhì)押則缺乏明確的法律規(guī)定。法律規(guī)則的缺失使得商事主體在運(yùn)用這一非點(diǎn)型擔(dān)保方式時(shí)需要承當(dāng)較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，由此引發(fā)諸多糾紛，嚴(yán)峻影響賬戶(hù)質(zhì)押融資擔(dān)保功能的發(fā)揮。 一、賬戶(hù)質(zhì)押制度概述 （一）賬戶(hù)質(zhì)押的概念。何為賬戶(hù)質(zhì)押?學(xué)界看法不一。有觀點(diǎn)認(rèn)為，“賬戶(hù)質(zhì)押是債務(wù)人或第三人以其銀行賬戶(hù)所表彰的財(cái)產(chǎn)權(quán)利為標(biāo)的向債權(quán)人出質(zhì)，以擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式?！?另有觀點(diǎn)認(rèn)為，“賬戶(hù)質(zhì)押是對(duì)進(jìn)入賬戶(hù)的資金進(jìn)行質(zhì)押，這種資金既可能是固定的金額，也有可能是流淌的不確定的數(shù)額?！?學(xué)界對(duì)賬戶(hù)質(zhì)押的不同定義反映了學(xué)界對(duì)賬戶(hù)質(zhì)押法

3、律性質(zhì)認(rèn)識(shí)的差異。（二）賬戶(hù)質(zhì)押的法律性質(zhì)。以質(zhì)押的客體為標(biāo)準(zhǔn)，原物權(quán)法、新出臺(tái)的民法典把質(zhì)權(quán)分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)和權(quán)利質(zhì)權(quán)。最高人民法院關(guān)于適用_擔(dān)保法若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ㄏ路Q(chēng)擔(dān)保法司法解釋?zhuān)┑诎耸鍡l肯定了金錢(qián)質(zhì)押為一種特別的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押方式，但學(xué)界仍存在爭(zhēng)議，歸納而言主要有如下觀點(diǎn):（1）權(quán)利質(zhì)押說(shuō)。賬戶(hù)質(zhì)押是以將來(lái)債權(quán)出質(zhì)的一種權(quán)利質(zhì)押。3“以企業(yè)銀行賬戶(hù)為客體的擔(dān)保，從本質(zhì)上講是以該企業(yè)賬戶(hù)內(nèi)的往來(lái)資金為標(biāo)的的擔(dān)保，往來(lái)資金并非單一債權(quán)，而是由數(shù)個(gè)債權(quán)所構(gòu)成?！?（2）金錢(qián)質(zhì)押說(shuō)。賬戶(hù)質(zhì)押的標(biāo)的是金錢(qián)，可依據(jù)擔(dān)保法司法解釋第八十五條規(guī)定認(rèn)定為金錢(qián)質(zhì)押?！百~戶(hù)本身沒(méi)有交換價(jià)值，不能變現(xiàn)，故賬戶(hù)質(zhì)押的本

4、質(zhì)是以賬戶(hù)中的資金作為擔(dān)保財(cái)產(chǎn)?！?（3）約定抵銷(xiāo)說(shuō)。從賬戶(hù)質(zhì)押的擔(dān)保功能以及當(dāng)事人合意的角度來(lái)考察，賬戶(hù)質(zhì)押的實(shí)質(zhì)均是為保障債務(wù)的履行或債權(quán)的實(shí)現(xiàn)而人為創(chuàng)設(shè)的被動(dòng)債權(quán)，以在被擔(dān)保的債務(wù)未按約履行時(shí)給予商業(yè)銀行直接抵扣的權(quán)利。6（4）讓與擔(dān)保說(shuō)。賬戶(hù)擔(dān)保可理解為貨幣所有權(quán)讓與擔(dān)保與債權(quán)讓與擔(dān)保。7在貨幣所有權(quán)讓與擔(dān)保的理解思路下，存款人將貨幣存入銀行，銀行即取得所有權(quán)，但這種所有權(quán)的轉(zhuǎn)移并非完全基于“貨幣占有所有”原則，而是為實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的目的約定移轉(zhuǎn);在債權(quán)讓與擔(dān)保的理解思路下，存款人因存入保證金將銀行的債權(quán)讓與給債權(quán)人，以實(shí)現(xiàn)擔(dān)保目的。8比較法上，美國(guó)已將銀行賬戶(hù)納入擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的范圍，依據(jù)統(tǒng)一商

5、法典第九編動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保交易的規(guī)定，擔(dān)保物包括貨物、權(quán)利憑證和無(wú)形財(cái)產(chǎn)。無(wú)形財(cái)產(chǎn)又包括賬款和一般無(wú)形財(cái)產(chǎn)。9一般無(wú)形財(cái)產(chǎn)的范圍非常廣泛，幾乎囊括了除賬款之外的其他無(wú)形財(cái)產(chǎn)，故無(wú)論銀行賬戶(hù)屬于賬款還是一般無(wú)形財(cái)產(chǎn)，均受統(tǒng)一商法典調(diào)整。法國(guó)民法典第二千三百六十條規(guī)定:“用某一賬號(hào)設(shè)質(zhì)時(shí)，用于設(shè)質(zhì)的債權(quán)是指，在擔(dān)保實(shí)現(xiàn)之日該賬號(hào)的貸方余額，不管此余額為臨時(shí)余額還是已最終確定?！狈▏?guó)把質(zhì)權(quán)分為有體動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)、無(wú)形動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)和不動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)，雖然從第二千三百六十條規(guī)定來(lái)看，賬戶(hù)質(zhì)押的客體是債權(quán)，但在法國(guó)法的語(yǔ)境下，債權(quán)出質(zhì)成立無(wú)形動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)，故賬戶(hù)質(zhì)押在法國(guó)屬于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。（三）賬戶(hù)質(zhì)押質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)。依據(jù)民法典第四百三十六

6、條和第四百三十七條規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式包括折價(jià)、拍賣(mài)和變賣(mài)。權(quán)利質(zhì)權(quán)之實(shí)現(xiàn)方式除了這三種一般方法之外，亦有特別之處。實(shí)務(wù)中，賬戶(hù)質(zhì)押的當(dāng)事人通常會(huì)在質(zhì)押合同中約定，出質(zhì)人到期未清償債務(wù)的，質(zhì)權(quán)人可直接劃扣質(zhì)押賬戶(hù)內(nèi)的款項(xiàng)來(lái)抵償債務(wù)，以此作為賬戶(hù)質(zhì)押質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的手段。關(guān)于賬戶(hù)質(zhì)押質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)，一個(gè)繞不開(kāi)的話(huà)題便是其實(shí)現(xiàn)方式的合法性問(wèn)題，即是否違反關(guān)于我國(guó)禁止流質(zhì)條款之規(guī)定。物權(quán)法第二百一十一條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿(mǎn)前，不得與出質(zhì)人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。學(xué)界關(guān)于這局部?jī)?nèi)容的研究比較匱乏，僅有少數(shù)學(xué)者撰文分析。有觀點(diǎn)認(rèn)為，銀行在債務(wù)人違約時(shí)劃轉(zhuǎn)債務(wù)人質(zhì)押賬戶(hù)款項(xiàng)的行為

7、并無(wú)不妥，主要理由在于該行為不違背禁止流質(zhì)條款的立法本意，且有利于節(jié)約交易本錢(qián)。民法典施行后，賬戶(hù)質(zhì)押質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的合法性問(wèn)題或?qū)⒌玫骄植拷鉀Q。10總體而言，學(xué)界對(duì)賬戶(hù)質(zhì)押制度的研究仍較為薄弱。從研究方法來(lái)看，多數(shù)學(xué)者采納標(biāo)準(zhǔn)分析法和比較分析法開(kāi)展研究，鮮有學(xué)者運(yùn)用實(shí)證分析法進(jìn)行研究，這可能導(dǎo)致現(xiàn)有研究缺乏現(xiàn)實(shí)針對(duì)性。 二、賬戶(hù)質(zhì)押制度的司法實(shí)踐考察 （一）宏觀層面:司法解釋。在宏觀、抽象的法規(guī)層面，我國(guó)涉及賬戶(hù)質(zhì)押制度的規(guī)定僅有擔(dān)保法司法解釋第八十五條。該條規(guī)定:“債務(wù)人或者第三人將其金錢(qián)以特戶(hù)、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢(qián)優(yōu)先

8、受償?！痹摋l文置于“動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押”章節(jié)內(nèi)，通過(guò)文義解釋和體系解釋可知，司法解釋將賬戶(hù)質(zhì)押定性為特別的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押（金錢(qián)質(zhì)押）。依照該規(guī)定，金錢(qián)成為質(zhì)押標(biāo)的需同時(shí)滿(mǎn)足兩個(gè)條件:金錢(qián)特定化、特定化的金錢(qián)移交債權(quán)人占有。關(guān)于特定化的推斷，條文表述是“以特戶(hù)、封金、保證金等形式特定化”。何謂“特戶(hù)”?目前在我國(guó)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)中并無(wú)“特戶(hù)”這一類(lèi)型。依據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理方法第三條規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)銀行開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)按存款人的不同，可分為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，單位銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途分為根本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)。該方法并未提到所謂的“特戶(hù)”，有觀點(diǎn)認(rèn)為，特戶(hù)應(yīng)

9、指專(zhuān)用存款賬戶(hù)，這種賬戶(hù)并不用于日常結(jié)算，且賬戶(hù)中的資金是專(zhuān)項(xiàng)管理和使用，符合特定化的要求。11（二）微觀層面:個(gè)案裁判。1指導(dǎo)性案例。最高人民法院第五十四號(hào)指導(dǎo)案例肯定了浮動(dòng)賬戶(hù)質(zhì)押的法律效力，判決明確指出“賬戶(hù)內(nèi)資金余額發(fā)生浮動(dòng)，也不影響該金錢(qián)質(zhì)權(quán)的設(shè)立”。該案例對(duì)金錢(qián)特定化的推斷標(biāo)準(zhǔn)是，債務(wù)人開(kāi)立了擔(dān)保保證金專(zhuān)戶(hù)，金錢(qián)以保證金形式特定化。賬戶(hù)內(nèi)轉(zhuǎn)入資金為債務(wù)人依據(jù)每次擔(dān)保貸款額度的一定比例向該賬戶(hù)繳存保證金，賬戶(hù)內(nèi)轉(zhuǎn)出的資金為債權(quán)人對(duì)保證金的退還和劃扣，該賬戶(hù)未作日常結(jié)算使用。對(duì)于移交債權(quán)人占有的推斷標(biāo)準(zhǔn)是，一方面，質(zhì)押協(xié)議約定了未經(jīng)債權(quán)人同意，債務(wù)人不得動(dòng)用擔(dān)保保證金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的資金;另一

10、方面，質(zhì)押協(xié)議還約定在擔(dān)保的貸款到期未獲得清償時(shí)，債權(quán)人有權(quán)直接扣劃擔(dān)保保證金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的資金。由此可知，債權(quán)人取得了保證金賬戶(hù)的操縱權(quán)，實(shí)際操縱和管理該賬戶(hù)。2類(lèi)案裁判規(guī)律總結(jié)。為考察各級(jí)法院對(duì)賬戶(hù)質(zhì)押相關(guān)問(wèn)題的處理方法，筆者在中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)上以“賬戶(hù)質(zhì)押”“擔(dān)保法司法解釋第八十五條”為關(guān)鍵詞進(jìn)行案例檢索，共搜集到297件案例，剔除重復(fù)案例、非民事案例以及不相關(guān)案例后，篩選出102件案例，經(jīng)過(guò)分析、整理和歸納，得出如下結(jié)論:（1）法院通常會(huì)從賬戶(hù)特定化和資金特定化兩方面進(jìn)行金錢(qián)特定化推斷，具體標(biāo)準(zhǔn)包括:第一，用于質(zhì)押的銀行賬戶(hù)名稱(chēng)是否區(qū)別于一般銀行賬戶(hù)，比方在賬戶(hù)上專(zhuān)門(mén)標(biāo)識(shí)為“保證金”，或者專(zhuān)門(mén)

11、開(kāi)立保證金專(zhuān)戶(hù)，且賬號(hào)與質(zhì)押協(xié)議中約定的賬號(hào)一致。第二，賬戶(hù)內(nèi)資金做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不隨意支取賬戶(hù)內(nèi)資金辦理與擔(dān)保主債務(wù)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，不作日常結(jié)算使用，且賬戶(hù)內(nèi)資金的變動(dòng)與所擔(dān)保的借款金額相對(duì)應(yīng)。（2）賬戶(hù)內(nèi)資金浮動(dòng)是否影響金錢(qián)特定化?多數(shù)法院認(rèn)為特定化不等于固定化，賬戶(hù)資金依據(jù)擔(dān)保債權(quán)的情況發(fā)生變化，并不影響賬戶(hù)的特定化特征。亦有法院認(rèn)為，浮動(dòng)賬戶(hù)質(zhì)押情形不能適用擔(dān)保法司法解釋第八十五條。（3）空賬戶(hù)質(zhì)押能否適用擔(dān)保法司法解釋第八十五條?以質(zhì)押賬戶(hù)內(nèi)有無(wú)資金作為分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，浮動(dòng)賬戶(hù)質(zhì)押可以分為兩種，一是空賬戶(hù)質(zhì)押，即設(shè)立賬戶(hù)質(zhì)權(quán)時(shí)，賬戶(hù)資金可能為零，或者賬戶(hù)質(zhì)押后，因賬戶(hù)資金浮動(dòng)而變?yōu)榱恪６菍?shí)賬戶(hù)

12、質(zhì)押，即賬戶(hù)資金處于浮動(dòng)狀態(tài)，但始終保持一定數(shù)額的資金，如出質(zhì)人質(zhì)押賬戶(hù)資金后只能匯入不得匯出，或者質(zhì)權(quán)人同意出質(zhì)人在一定額度內(nèi)使用賬戶(hù)內(nèi)的款項(xiàng)。有法院認(rèn)為空賬戶(hù)質(zhì)押情形仍適用擔(dān)保法司法解釋第八十五條。（4）對(duì)特戶(hù)、封金的理解。多數(shù)法院認(rèn)為，“特戶(hù)”是指人民幣結(jié)算帳戶(hù)管理方法第十三條規(guī)定的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，“封金”可理解為將賬戶(hù)內(nèi)資金以封存、凍結(jié)的形式固定化。（5）怎樣推斷“移交債權(quán)人占有”?移交債權(quán)人占有實(shí)際上是金錢(qián)質(zhì)押的公示方法。常見(jiàn)的推斷標(biāo)準(zhǔn)包括:第一，債權(quán)人是否實(shí)際操縱和支配該賬戶(hù)。具體可從兩方面進(jìn)行推斷，一是債務(wù)人是否可以自由支配賬戶(hù)內(nèi)資金，或者說(shuō)債務(wù)人使用賬戶(hù)內(nèi)資金是否要征得債權(quán)人同意

13、;二是債務(wù)人到期未清償債務(wù)時(shí)，債權(quán)人能否未經(jīng)債務(wù)人同意直接扣劃賬戶(hù)內(nèi)資金以清償債務(wù)，或者銀行是否有權(quán)凍結(jié)賬戶(hù)內(nèi)資金。第二，是否在外部顯著標(biāo)注保證金質(zhì)押、保證金專(zhuān)戶(hù)等字樣，以使任何第三人在外觀上可以明顯識(shí)別。 三、賬戶(hù)質(zhì)押制度的完善 （一）賬戶(hù)質(zhì)押的法律性質(zhì)應(yīng)區(qū)分情形認(rèn)定。關(guān)于賬戶(hù)質(zhì)押的法律性質(zhì)，筆者認(rèn)為主流觀點(diǎn)“金錢(qián)質(zhì)押說(shuō)”缺乏以解釋現(xiàn)階段出現(xiàn)的所有賬戶(hù)質(zhì)押情形。1“金錢(qián)質(zhì)押說(shuō)”無(wú)法適用于空賬戶(hù)質(zhì)押情形?？召~戶(hù)質(zhì)押是一種典型的以將來(lái)債權(quán)出質(zhì)的權(quán)利質(zhì)押情形，常見(jiàn)于企業(yè)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)?，F(xiàn)實(shí)生活中，不少亟需資金的企業(yè)會(huì)選擇采納賬戶(hù)質(zhì)押擔(dān)保方式籌措資金，并在質(zhì)押合同中約定，企業(yè)將來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的收益將陸續(xù)

14、匯入該賬戶(hù)，質(zhì)權(quán)人可將存入賬戶(hù)的資金用于償付貸款。在此類(lèi)型的賬戶(hù)質(zhì)押中，至少有兩種可能出現(xiàn)空賬戶(hù)質(zhì)押的情況，一是企業(yè)專(zhuān)門(mén)在銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)新賬戶(hù)，在以該賬戶(hù)設(shè)立質(zhì)權(quán)時(shí)，企業(yè)可能未向賬戶(hù)匯入資金，此時(shí)賬戶(hù)內(nèi)資金為零。二是債權(quán)人依約以賬戶(hù)資金受償后，至債務(wù)人將其收益匯入賬戶(hù)為止，賬戶(hù)資金很可能會(huì)變?yōu)榱悖藭r(shí)由于債務(wù)尚未完全清償，以該賬戶(hù)設(shè)立的質(zhì)權(quán)仍然存在?！敖疱X(qián)質(zhì)押說(shuō)”認(rèn)為賬戶(hù)質(zhì)押的標(biāo)的是賬戶(hù)內(nèi)資金，這就意味著用于設(shè)質(zhì)的賬戶(hù)必須是始終擁有一定數(shù)量金額的實(shí)賬戶(hù)，空賬戶(hù)由于賬戶(hù)內(nèi)缺乏資金而無(wú)法設(shè)立質(zhì)押，這顯然無(wú)法適應(yīng)實(shí)踐開(kāi)展。2并非所有賬戶(hù)質(zhì)押情形都能實(shí)現(xiàn)金錢(qián)特定化。實(shí)踐中能實(shí)現(xiàn)金錢(qián)特定化的情形主要是保

15、證金賬戶(hù)質(zhì)押，即出質(zhì)人按照質(zhì)押協(xié)議的約定，在銀行開(kāi)立保證金專(zhuān)用賬戶(hù)，并按照貸款金額的一定比例繳納保證金，質(zhì)押協(xié)議通常還會(huì)約定，此后每發(fā)生一次擔(dān)保貸款，出質(zhì)人就按照貸款金額的一定比例向該賬戶(hù)繳存保證金，在擔(dān)保的貸款到期未獲清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人有權(quán)直接扣劃保證金賬戶(hù)資金。正常情況下，保證金的存入劃出與主債權(quán)的變動(dòng)一一對(duì)應(yīng)。在這類(lèi)常規(guī)的保證金賬戶(hù)質(zhì)押中，賬戶(hù)內(nèi)資金實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)管理，僅用于特定的擔(dān)保用途，能夠滿(mǎn)足金錢(qián)形式特定化的要求。然而，有的銀行賬戶(hù)質(zhì)押情形卻難以實(shí)現(xiàn)金錢(qián)特定化。例如，在項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)中，企業(yè)可能會(huì)以其日常使用的會(huì)計(jì)賬戶(hù)設(shè)立質(zhì)押，或者有的項(xiàng)目融資由于涉及資金金額巨大，企業(yè)可能會(huì)以整個(gè)項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定

16、擔(dān)保，賬戶(hù)作為企業(yè)資產(chǎn)的組成局部也一并設(shè)立質(zhì)押。此時(shí)，設(shè)定質(zhì)押的賬戶(hù)通常不是專(zhuān)款專(zhuān)用，除了用于抵償擔(dān)保的債務(wù)外，還會(huì)辦理與擔(dān)保主債務(wù)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，例如，企業(yè)通過(guò)日常經(jīng)營(yíng)賺取利潤(rùn)，所獲收益會(huì)轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶(hù)中，同時(shí)企業(yè)也會(huì)以賬戶(hù)內(nèi)資金進(jìn)行投資或者擴(kuò)大再生產(chǎn)等。總之，整個(gè)賬戶(hù)的資金用途呈現(xiàn)復(fù)雜化、多樣化的特點(diǎn)，難以滿(mǎn)足金錢(qián)特定化要求，故“金錢(qián)質(zhì)押說(shuō)”是無(wú)法解釋企業(yè)賬戶(hù)質(zhì)押情形的。企業(yè)賬戶(hù)質(zhì)押本質(zhì)上是一種以現(xiàn)在或者將來(lái)債權(quán)出質(zhì)的權(quán)利質(zhì)押形態(tài)。綜上，將賬戶(hù)質(zhì)押一概定性為金錢(qián)質(zhì)押有欠妥當(dāng)，應(yīng)區(qū)分情形認(rèn)定。申言之，保證金賬戶(hù)質(zhì)押可實(shí)現(xiàn)金錢(qián)特定化，且有司法解釋的明確規(guī)定，故采“金錢(qián)質(zhì)押說(shuō)”，定性為特別動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。除

17、此之外的企業(yè)賬戶(hù)質(zhì)押則宜采“權(quán)利質(zhì)押說(shuō)”，系以現(xiàn)有的或者將來(lái)債權(quán)出質(zhì)的權(quán)利質(zhì)押。（二）銀行直接劃轉(zhuǎn)債務(wù)人賬戶(hù)款項(xiàng)清償債務(wù)的行為不具違法性。民法典第四百二十八條對(duì)原物權(quán)法第二百一十一條作了重大修改，有限認(rèn)可了流質(zhì)契約。民法典第四百二十八條規(guī)定:“質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)前，與出質(zhì)人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有的，只能依法就質(zhì)押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?！边@是對(duì)流質(zhì)契約的適當(dāng)開(kāi)禁，確立了全新的流質(zhì)規(guī)則。關(guān)于該規(guī)定的適用，需要注意三個(gè)方面:其一，該條肯定了流質(zhì)條款的合法性，質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人作出的流質(zhì)約定既不影響質(zhì)押合同的效力，也不影響質(zhì)權(quán)的成立;其二，即使雙方當(dāng)事人在質(zhì)押合同中約定了流質(zhì)條款，在

18、符合質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)條件時(shí)，亦不能產(chǎn)生該約定的法律后果。即質(zhì)權(quán)人不能取得該標(biāo)的物的所有權(quán)，只能從實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的角度獲得滿(mǎn)足，也就只能從質(zhì)權(quán)作為擔(dān)保物權(quán)的功能價(jià)值上予以定位，質(zhì)權(quán)人得以就該標(biāo)的物在其擔(dān)保范圍內(nèi)的債權(quán)優(yōu)先受償。其三，適用該規(guī)定的前提條件必須是當(dāng)事人在“債務(wù)履行前”做出的約定。從賬戶(hù)質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)方式來(lái)看，首先，依照民法典第四百二十八條規(guī)定，雙方關(guān)于“債務(wù)人到期未履行債務(wù)的，銀行可直接劃轉(zhuǎn)債務(wù)人賬戶(hù)款項(xiàng)清償債務(wù)”的約定合法有效;其次，實(shí)踐中該條款通常在雙方訂立質(zhì)押合同時(shí)就已做出約定，完全符合民法典第四百二十八條的時(shí)間限定要求。但是，立法并未完全開(kāi)禁流質(zhì)條款，具體限制表現(xiàn)在即使債務(wù)人到期未履行債務(wù)

19、，質(zhì)權(quán)人仍然不能取得該標(biāo)的物的所有權(quán)。問(wèn)題就在于此，銀行直接劃轉(zhuǎn)債務(wù)人賬戶(hù)款項(xiàng)清償債務(wù)的行為實(shí)際上就是發(fā)生流質(zhì)約定的法律后果，由銀行直接取得標(biāo)的物的所有權(quán)，那么，該行為是否違反立法關(guān)于流質(zhì)的限制性規(guī)定?筆者認(rèn)為，銀行直接劃轉(zhuǎn)債務(wù)人賬戶(hù)款項(xiàng)清償債務(wù)的行為不具違法性。理由如下:1該行為不違背立法限制流質(zhì)條款的本意?！敖沽髻|(zhì)條款之立法意旨，系在愛(ài)護(hù)債務(wù)人，免其一時(shí)之急迫而蒙重大之不利?！?2一般債務(wù)人在借債之時(shí)往往急迫窘困，債權(quán)人可能會(huì)利用這一時(shí)機(jī)，迫使債務(wù)人訂立流質(zhì)契約，以?xún)r(jià)值較高的質(zhì)物或者抵押物擔(dān)保小額債權(quán)，盼望債務(wù)人到期未能清償債務(wù)之時(shí)，直接取得質(zhì)物或者抵押物的所有權(quán)，從而牟取暴利。因此，出

20、于愛(ài)護(hù)債務(wù)人利益的考量，我國(guó)民法典并未對(duì)流質(zhì)契約予以全面開(kāi)禁。質(zhì)權(quán)實(shí)際上是一種變價(jià)受償權(quán)，質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)是指質(zhì)權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)已屆清償期而未受清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人實(shí)行其權(quán)利，將質(zhì)物予以變價(jià)處分并優(yōu)先受償?shù)男袨椤Ｒ布?，質(zhì)物的價(jià)值其實(shí)是不確定的，其價(jià)值可能高于也可能低于所擔(dān)保之債權(quán)，因此實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)時(shí)需要先將質(zhì)物協(xié)議折價(jià)，或者拍賣(mài)、變賣(mài)，以確定質(zhì)物的價(jià)值，這中間有一個(gè)估值的過(guò)程。而質(zhì)押賬戶(hù)中的貨幣作為一般等價(jià)物，其價(jià)值是確定的，不需要經(jīng)歷協(xié)商折價(jià)、拍賣(mài)或者變賣(mài)等過(guò)程。擔(dān)保債權(quán)到期時(shí)，債權(quán)人在債權(quán)額度內(nèi)直接劃轉(zhuǎn)賬戶(hù)資金受償，不存在質(zhì)物價(jià)值高估或者低估的可能，也就不存在債權(quán)人借機(jī)逼迫債務(wù)人訂立流質(zhì)契約以牟取利益的情形。2該行為不會(huì)給債務(wù)人造成財(cái)產(chǎn)損失，甚